從倒簽提單談信用證“單證相符”原則

謝 軍 廣西機電職業(yè)技術(shù)學(xué)院

跟單信用證是國際貿(mào)易中使用最普遍的支付方式，屬銀行信用，只要出口商在貨物裝船后根據(jù)“嚴(yán)格相符原則”提交了表面上符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須履行付款義務(wù)。

在進出口業(yè)務(wù)中，由于貨源緊、船期少和天氣變化等各種原因，導(dǎo)致不能按信用證規(guī)定的裝船期裝運的事情時有發(fā)生，為了做到“單證一致”或避免承擔(dān)延遲交貨的責(zé)任，出口人往往要求船公司或船舶代理倒簽提單，即簽發(fā)早于實際裝船完畢日期的提單，以符合信用證規(guī)定的裝船期；另一方面，由于貨運市場競爭激烈，承運人出于攬貨目的或為了和托運人保持長期良好合作關(guān)系，在出口商出具保函，保證承擔(dān)倒簽提單所造成的一切責(zé)任的前提下，也會給出口商倒簽提單。一般來說，如果倒簽日期很短，貨物航程較長，銀行和進口商往往不易察覺，出口商就會得以順利結(jié)匯，以至出口商放松警惕，遇到不能按時裝船時不是與進口人協(xié)商，通過修改信用證裝船日期來解決，而是習(xí)慣于倒簽提單，以解“燃眉之急”。但是對于一些銷售季節(jié)性較強的商品或遇到國外市場價格下跌，進口商在銷售季節(jié)耽誤或虧本嚴(yán)重的情況下，就可能以倒簽提單為由拒絕提貨或向出口商提出索賠，從而給出口商造成重大損失，因此出口商應(yīng)戒除僥幸心理，避免倒簽提單。

一、提單裝船日期的確定

在進出口業(yè)務(wù)中，有的業(yè)務(wù)員對提單上的裝船日期是采用“開始裝船日期”還是“貨物裝船完畢日期”概念不清，或被進口商發(fā)現(xiàn)倒簽提單，索要裝船證明后故意混淆概念，企圖蒙混過關(guān)。例如信用證規(guī)定貨物必須在“2009年8月31日之前裝船（Evidencing shipment of…before August 31,2009）”, 倘若貨物是2009年8月31日開始裝船，9月5日全部裝船完畢，那么裝船期是否符合信用證規(guī)定？提單裝船日期是8月31日還是9月5日？要回答這個問題，有兩個概念需分辨清楚，首先在8月31日之前裝船是否包括8月31日這一天，其次8月31日之前裝船是指8月31日開始裝船還是指8月31日貨物裝船完畢。

對于第一個問題，2007年7月1日開始實施的國際商會第 600號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（以下簡稱UCP600）第三條已經(jīng)就日期術(shù)語做出明確解釋：詞語“×月×日止”（to）、“至×月×日”（until）、“直至×月×日”(till)、“從×月×日”(from)及“在×月×日至×月×日之間”(between)用于確定裝運期限時，包括所述日期。詞語“×月×日之前”(before)及“×月×日之后”(after)不包括所述日期。毫無疑問，“在2009年8月31日之前裝船”意味著裝船期不包括2009年8月31日這一天。

對于第二個問題，信用證通常要求“全套已裝船海運提單（full set of clean shipped on board ocean Billsof Lading）”，UCP600第二十條已經(jīng)明確規(guī)定：提單應(yīng)通過事先印就的措詞[注：通常是“已裝船”（shipped on board）]或通過裝船批注，注明貨物已裝船日期來表示貨物已在信用證規(guī)定的裝運港裝載上具名船只，提單的簽發(fā)日期即視為裝運日期。另外，根據(jù)“海牙規(guī)則”第三條的解釋：“裝船提單”必須在船方收回大副收據(jù)后才能簽發(fā)。在實際業(yè)務(wù)中，如果貨物沒有全部裝船完畢，船方是不會把全部貨物的大副收據(jù)交給托運人的，例如遠(yuǎn)東水腳公會的章程就規(guī)定：除非將所有的貨物實際裝在提單中指名的船上以后，才可以簽發(fā)‘裝船’提單。因此，上述例子的裝船日期應(yīng)是“2009年9月5日”，如要“在2009年8月31日前裝船”，全部貨物就必須“在2009年8月31日之前裝船完畢（不含2009年8月31日）”。

二、認(rèn)清倒簽提單的違法性和危害性，避免倒簽提單

雖然 UCP600對提單裝船日期作出了具體規(guī)定，但其第十四條也同時規(guī)定開證行在收到單據(jù)后不審查提單的來源及真實性，必須在五個銀行工作日內(nèi)審核單據(jù)是否從表面上與信用證條款相符以決定是否履行付款義務(wù)。而且國際貿(mào)易中普遍采用不可撤消信用證，在“單證一致”的條件下，就構(gòu)成了開證行一項確定的保證，即履行付款或?qū)⒙男懈犊睿⒉皇苌暾埲伺c開證行之間或申請人與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約，所以開證行的審單是終局性的，開證行審核了單據(jù)并對外付款后，就不能對受益人進行追索。實際業(yè)務(wù)中，一般是在開證行審單付款給出口人后，貨物才運抵目的港。因此，許多出口商在貨物無法按時裝運時，片面認(rèn)為只要倒簽提單就可以做到“單證一致”而獲得開證行的付款，在開證行付款后，由于沒有追索權(quán)，即使進口商發(fā)現(xiàn)了提單倒簽，據(jù)此提出異議或索賠，出口商在買賣雙方的談判中也可占據(jù)主動。對于出口商的這一認(rèn)識，只要我們從法律效力上認(rèn)清倒簽提單的違法性和危害性，就不難發(fā)現(xiàn)出口商的這一看法是片面的、也是危險的，國際貿(mào)易中必須避免倒簽提單。

（一）倒簽提單的違法性

1．從合同效力分析。由于信用證是一種銀行信用，是一項自主文件，不依賴于貿(mào)易合同而獨立存在，因此銀行處理的只是單據(jù)，不問貨物、服務(wù)或其他行為，倒簽提單無疑會做到“單證一致、單單一致”而獲得開證行的付款，而且開證行付款后沒有追索權(quán)，但這并不意味著“平安無事”。根據(jù)《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的解釋，“交貨日期”是合同的“要件”，合同訂立后，除非買賣雙方另有約定，否則延遲交貨都等于根本違反合同，進口商有權(quán)向出口商提出損害賠償。倒簽提單日期掩蓋了真實的裝船日期，實際上就是隱瞞了出口商延遲交貨所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，已構(gòu)成了法律上的侵權(quán)行為，當(dāng)然要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2．從提單性質(zhì)分析。從提單本身性質(zhì)來看，它是承運人在收到貨物后簽發(fā)給托運人，證明貨物已經(jīng)收到或已經(jīng)裝船，并保證將貨物運到指定目的港的證明性文件。它不僅是承運人和托運人之間訂立的運輸契約的證明，是承運人裝運貨物的收據(jù)，更是貨物所有權(quán)的憑證，法律上稱之為“物權(quán)證”，無論是誰合法持有提單，船公司都負(fù)責(zé)向他交貨。由于提單具有上述作用，而且也同時具有有價證券的性質(zhì)，任何合法提單持有人，都可以憑它向銀行押款或到指定地點提貨。因此，國際貿(mào)易貨物運送過程中所產(chǎn)生的一系列關(guān)系，例如托運人與付款銀行、付款銀行與開證銀行、開證銀行與買方、買方與船方等，都是而且也只能是通過提單的易手，才能取得款項或貨物。因此，從法律上說，提單易手的每一個環(huán)節(jié)，就構(gòu)成了各種法律行為，并且確定了一定的法律關(guān)系。出口商要求倒簽提單，他就違反了合同規(guī)定的裝船日期，扭曲了整個提單法律關(guān)系，在法律上構(gòu)成侵權(quán)行為。對于倒簽提單行為的侵權(quán)行為，無論是國際公約《海關(guān)規(guī)則》、《漢堡規(guī)則》還是我國的海商法都明確規(guī)定提單出具日期必須與實際裝船日期相符，倒簽提單篡改簽單日期，直接違反了國際公約和法律的規(guī)定，更與“誠實信用”的商法原則背道而馳，構(gòu)成了對買方的欺騙，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（二）倒簽提單的危害性

無論是從合同效力還是提單性質(zhì)分析，倒簽提單都構(gòu)成了法律上的侵權(quán)行為，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。盡管“單證一致”開證行就要履行付款義務(wù)，而且憑單付款后不能行使追索權(quán)利，但進口商完全可就出口商延遲交貨而提出索賠。在實際業(yè)務(wù)中，當(dāng)延遲交貨影響到應(yīng)節(jié)貨物的銷售或遇到賣方市場價格下跌的情況，進口商就會抓住倒簽提單掩蓋了真實的裝船日期，損害了進口商的權(quán)利而向出口商提出索賠，如果買賣雙方不能達(dá)成協(xié)議，進口商通常采取的做法就是一邊拒絕提貨，一邊聘請律師上船閱看航行日記及裝貨單日期，查實貨物的真正裝船日期，取證后向法院控告船方偽造證件，要求法院扣留船只，法院查明事實后可以做出扣船決定。由于船方是在出口人出具保函，表明承擔(dān)一切責(zé)任后才給出口人倒簽提單的，盡管進口商以船方為違法人提起訴訟，實際上也就是針對了出口人，最終使出口人陷入被動，不得不作出賠償，從而給自己造成重大損失，因為這會涉及到商品差價、船只滯留費、運雜費、保險費、壓倉費、碼頭費、滯報滯納金和倉儲費等諸多費用。

三、避免倒簽提單的措施和方法

（一）合理制定裝船期

出口人在商定合同交貨日期時一定要根據(jù)自身生產(chǎn)能力，同時也要考慮海運市場的變化（如運輸?shù)尽⑼镜龋┖妥匀粭l件變化引起原材料收購變數(shù)等各種不可控因素，特別對一些價格波動幅度大的商品和應(yīng)節(jié)商品如歐美圣誕貨物、海外華人年貨以及換季、鮮活商品等，一定要合理制定合同裝船期，避免不能按時交貨構(gòu)成違約而蒙受損失。如果對交貨時間掌握不準(zhǔn)，簽約時可將裝船期適當(dāng)延長，以便有寬裕時間進行生產(chǎn)。目前，由于國際市場競爭激烈，許多出口商為了競爭定單或多拿定單，在交貨期上片面遷就外商，不顧實際情況進行簽約。簽約后為了能按時完成定單，企業(yè)被迫加班加點，造成不少問題和隱患，如因為趕產(chǎn)，原有的質(zhì)量管理體系得不到正常執(zhí)行，產(chǎn)品檢驗程序有所放松，產(chǎn)品質(zhì)量得不到保障（如罐頭食品沒過保溫觀察期也交貨造成脹罐、食品變質(zhì)等）。另一方面，許多企業(yè)盡管加班加點生產(chǎn)，但為了避免增加成本，沒按國家法律規(guī)定實行加班工資，在加班時間仍對工人實行計件或計時工資，違反國家法律。此外，一旦出現(xiàn)機器故障和停水?dāng)嚯姷炔豢深A(yù)見問題，企業(yè)同樣陷入被動。

（二）科學(xué)安排生產(chǎn)計劃，嚴(yán)格跟蹤生產(chǎn)進度

合同簽約后，出口商應(yīng)催促進口商及時開出信用證，以免影響產(chǎn)品生產(chǎn)和貨物備運。總經(jīng)理、生產(chǎn)廠長和跟單員要權(quán)責(zé)分明，密切配合，根據(jù)信用證裝船期、是否允許分批裝運和包裝要求等科學(xué)制定生產(chǎn)計劃，跟單員要對生產(chǎn)進度進行跟蹤，包括進度落實、日生產(chǎn)進度品質(zhì)控制、非正常事件和包裝完善等情況，隨時掌握和調(diào)整生產(chǎn)進度；要根據(jù)生產(chǎn)進度確定工廠出貨日期、裝船日期，提前做好租船訂倉，避免貨物即將備妥或備妥時才租船訂倉而實際交貨期又和信用證裝船期很接近的做法，因為如果遇上貨物運輸旺季、船舶延誤到港和裝船過程中出現(xiàn)惡劣天氣就可能使貨物實際裝船日期與信用證裝船日期不符。企業(yè)還需及時做好報關(guān)報檢工作或為貨物通關(guān)提供便利，例如遇上節(jié)假日提前報檢或與檢驗檢疫人員預(yù)約報檢；一個集裝箱裝載了多種貨物時，每種貨物挑一箱/件擺在靠門的位置，以降低海關(guān)徹底倒箱檢查而延誤裝船期的風(fēng)險。

（三）把握船舶動向，及時調(diào)整裝船計劃

在租船訂倉，確定貨物裝船期后并不意味著就能按照信用證裝船期交貨，有時即使是提前于信用證裝船期而租船訂倉，但由于船舶到港時間延誤，也會造成延期裝船。因此，出口商應(yīng)與船公司或船舶代理保持密切聯(lián)系，全天候地掌握船舶航行情況，對船舶因在海上遭遇臺風(fēng)、暴雨等自然災(zāi)害，因機器故障等意外事故中途掛靠修理而延誤到港，影響到信用證裝船日期的，要及時變更裝運船舶或裝運港口。

（四）修改信用證裝船期，避免“單證不符”

一般來說，如果由于出現(xiàn)不可預(yù)見原因?qū)е鲁隹谏滩荒馨磿r交貨，只要不是應(yīng)節(jié)商品或價格波動大的商品，裝船期耽誤不大，基于長期合作和貿(mào)易伙伴關(guān)系，進口商也會在沒有提出索賠要求的情況下給予通融而修改信用證裝船期。退一步來說，就算出口人因為要求進口商修改信用證裝船期而被迫作出適當(dāng)賠償，也比倒簽提單而面臨的潛在風(fēng)險合算，因為一旦倒簽提單，構(gòu)成法律上的侵權(quán)行為，主動權(quán)就掌握在進口商手上，是否提出索賠，就要看進口商的誠意了。

（五）選擇恰當(dāng)時機修改信用證裝船期，正確處理進口商拒絕改證問題

并不是所有的進口商都會同意修改信用證裝船期的，如果確實不能按時交貨，出口商就應(yīng)爭取在貨物市場價格上漲時向進口商提出改證，畢竟此時市場行情看漲，貨價一直處于上浮態(tài)勢，超期幾天又不用占用自身倉庫，進口商一般也不會苛刻地予以拒絕。萬一協(xié)商改證不成，出口商應(yīng)寧愿解除外貿(mào)合同也不要倒簽提單，因為若因此涉訴，進口商追究出口商的責(zé)任，法院亦會考慮買方不同意修改信用證以減少損失的因素，即雙方均有過錯，由雙方共同承擔(dān)責(zé)任。在雙方協(xié)商不成，出口商又不愿意解除合同，超過信用證裝船日期仍然裝船交貨，如果提單是按實際裝船完畢時間出具的，出口商就會因單證不符而遭到銀行拒付；假如倒簽提單，出口商雖因“單證一致”而得到開證行的支付，但又要面臨進口商的起訴而承擔(dān)“侵權(quán)”的法律責(zé)任，不得不作出賠償，蒙受巨大經(jīng)濟損失。因此，進口商應(yīng)選擇恰當(dāng)時機提出修改信用證裝船期，正確處理進口商拒絕改證問題。▲

[1]黎孝先.國際貿(mào)易實務(wù)[M]．對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2007年版.

[2]《跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600）》，國際商會，2007年修訂版.

[3]《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會，1980.