T/T支付方式下出口合同條款的規(guī)定方法

王 燁

隨著國際貿易競爭激烈的程度加劇,L/C因其成本相對買方來講較高,更多進口方會要求選擇“無證結算”,其中匯付中的電匯 ( Telegraphic Transfer , T/T)成為首選。對于使用T/T的風險,和其他的支付方式一樣,必須在合同中能夠完善的進行規(guī)定才能防范風險。然而,對于該條款很多出口企業(yè)并不是很了解,認為支付條款規(guī)定為T/T即可,進而產生很多爭議和風險。因此,本文結合案例,對相關合同條款的規(guī)定方法進行具體說明。

簡要案例:我國某出口企業(yè)與香港某企業(yè)簽定了一份進出口貿易合同,金額較小,未使用預付定金,并在合同條款規(guī)定:價格FOB,港商指定貨代,shipper為進口方,支付條款為T/T 30 days against the B/L。待出貨后,我方發(fā)貨后30天憑B/L收取貨款,發(fā)現(xiàn)船方無單放貨,導致我出口方錢貨兩空。雖事后我出口企業(yè)向船方進行追償,但船方以服從shipper為由拒絕我方要求,致使我方承受了較大的損失。

一、合同支付條款的規(guī)定

T/T作為一種支付方式,主要在支付性條款中進行規(guī)定,然而很多國內出口商卻不能完整對該條款進行規(guī)定,是形成收匯的風險的重要原因。如案例中僅規(guī)定T/T 30 days against the B/L,甚至一些企業(yè)對該條款簡單規(guī)定為payment by T/T,為避免風險在該條款的規(guī)定中應包括下列內容:

(一)具體的支付時間

在案例中雖然付款時間規(guī)定為提單30天,但是對于這樣的時間從何時算起并未明確規(guī)定,雙方可能就是收到提單后30天還是提單簽發(fā)后30天產生爭議,所以在規(guī)定時首先要明確具體的電匯時間,可以結合發(fā)貨日期、裝運日期、交單日期等來進行說明或直接規(guī)定付款的期限,如The buyers shall pay the total value to the sellers in advance by T/T not later than Oct.20.2009,即支付條款需表明具體的支付時間。

(二)選擇合適的支付方式

對于T/T來講,出口方風險的大小取決于選擇的支付方式,常見的有2種形式:一是在安排生產或交貨前,買方先將全部貨款以電匯的方式匯付給賣方,即“前T/T”,也叫做“預付貨款”;二是在交貨或裝運后,買方將全部貨款以電匯的方式匯付給賣方,即“后T/T”;

就賣方風險比較而言,前T/T最為穩(wěn)妥,后T/T風險最大。就實際應用而論,前T/T適用于金額較小的生意,或樣品,或試單之類的小生意;后T/T則適合于買方是多年的貿易伙伴,且信譽極好。案例中,我出口方選擇100%的后T/T,顯然就處于不利的地位,但現(xiàn)在競爭越來越激烈,買方對付款方式的規(guī)定往往有主動權,即會要求使用后T/T,因此為了達成交易并降低風險,賣方在支付方式的上可以有兩種選擇:

1.前T/T加后T/T的混合支付。國際貿易中,平衡貿易雙方的利益,并使賣方獲得一定的付款保證,可以對分別有利于單一一方的方式進行折中,所以這樣的混合支付方式就是一種比較好的選擇,尤其對于買方的貨物為定制的、賣方很難尋找其他貨主的或鮮活貨物等。這時合同中的支付條款可以規(guī)定為:讇?by T/T in advance, and balance pay against delivery after 讇?days,在實踐中,一般T/T預付的比例是30%,如2009年出口形勢的惡化導致我國沿海很多中小企業(yè)選擇T/T30%預付。同時,當預付的百分比較大時,對于賣方而言有可能保證基本的成本或買方拒付后能將貨物運回,從而降低風險;

2.T/T與其他支付方式相結合。國際結算方式可以歸結為銀行信用和商業(yè)信用,匯付作為典型的商業(yè)信用如與銀行信用的信用證相結合,不失為較好的規(guī)定方法。如,一部分貨款用 L/C 支付,另一部分通過T/T預付,就能較好的降低風險,賣方在收到預付款和信用證后開始備貨,保證了收匯的安全性;或者貨款的70%-80%由 L/C 支付,余款待貨到目的地若干天內由買方通過 T/T方式支付給賣方,這樣即使買方未在約定期限內支付余款,損失對賣方造成的影響也不是很大。當然匯付也可以與托收相結合,但是注意在選擇時,最好能夠對交單的方式進行說明,D/P的風險相對D/A較小,所以一定明確指出何時交單。

(三)制定約束性條款

雖然國際貿易建立在相互信任的基礎上,但是對于可能發(fā)生的違約賣方必須有所防范,尤其是選擇T/T一種基于商業(yè)信用的支付方式,賣方在支付條款中為保護自身的利益最好加入約束性或預防性條款。這方面的條款可以從兩方面進行規(guī)定。

1.通過對貨物的控制來約束對方的付款時間。一方面可以控制實際的貨物,如在T/T advance下,賣方在合同中明確,收到貨款再進行生產或發(fā)貨,如果買方違約,賣方可以提出終止合同的要求;另一方面可以控制代表貨物的物權憑證,如賣方規(guī)定收到電匯后多少天后再進行交單。

2.要求買方提出擔保。在后T/T下,賣方的利益可以通過要求買方開立銀行保函,保證收到貨物后按期付款,這樣既充分利用買方銀行提供的擔保,又不給買方增加額外的壓力,畢竟銀行的信用更可靠一些。

二、合同價格條款的貿易術語規(guī)定

利用合同條款避免風險,必須要使各種相關條款相互協(xié)調一致。合同的價格的重要組成部分是國際貿易術語,關于術語的選擇,考慮的因素較多,其中結算方式也會對其產生影響。

在國際貿易中,如同我們在案例當中看到的,我國的很多企業(yè)習慣采用FOB,認為按照INCOTERMS 2000的規(guī)定,賣方貨交船上以后風險和責任轉移買方承擔,相比較CIF和CFR賣方采用這種術語與買方簽訂合同,責任義務較少。正是FOB的這些優(yōu)勢,在實際操作中風險相對較大,當該術語與T/T相結合時,使風險更加增大。

首先,FOB存在無單放貨的風險。按照2000通則的規(guī)定運輸由買方安排,國外進口商指定船公司的少,絕大部分是指定境外貨運代理,便于其辦理清關、獲得優(yōu)惠運價,當然也不排除少數不法商人利用貨代或與貨代串通騙取國內出口商貨物,如案例當中由買方指定貨代,導致賣方可能無法控制物權,產生船方無單放貨,從而容易遭致?lián)p失。

其次,國際貿易運輸風險較大,貿易雙方往往需進行保險購買來防范風險。按照INCOTERMS 2000,FOB下買方承擔貨物自裝運港越過船舷之后的一切風險或損失,但賣方如果采用后T/T,先出后結,一旦貨物在運輸途中發(fā)生損失,無論買方是否投保,都有可能不來贖單,此時由于賣方未投保,自然不能向保險公司索賠,只能向承運人追究貨損的責任。但是,一方面承運人可能免責或者責任限制,另一方面訴訟也費時費力。同時,由于FOB項下,貨物在越過船舷之前的風險仍是由國內出口商承擔的,如果在從國內出口商倉庫到越過船舷這段時間發(fā)生貨損,那么損失只能由國內出口商來承擔。

因此T/T方式下,出口合同應盡量使用CIF(或CIP)貿易術語成交。同時,出口商最好投保賣方利益險或出口信用險,一旦貨物在運輸途中發(fā)生風險造成客戶拒付,出口商可以獲得相應的賠償。

三、運輸條款方面的規(guī)定

運輸條款包括的內容比較多,在收匯方式中如選擇T/T,為規(guī)避風險須在以下內容中做好規(guī)定。

(一)運輸方式

國際貿易的運輸方式主要有5種,常用的、傳統(tǒng)的為海洋運輸,這種方式同時也是T/T安全收匯較為可選的方式。因為該運輸方式通常使用海運提單,其代表物權的特性,使出口商在收匯中能約束進口方,等到貨款到帳再提交提單,可以更好的控制物權。

隨著國際多式聯(lián)運的逐漸發(fā)展,對于出口方也可選擇,因其使用的國際多式聯(lián)運單據也具有物權性質。相比較而言,不宜采用航空、鐵路運輸方式,因為Waybill并非物權憑證,出口方無法掌握貨權,貨到后進口方就可以提貨,這對于出口方較為不利。因此,采用其他運輸方式的交易如果涉及金額較大,則不應采用T/T結算。

(二)結合支付時間規(guī)定裝運時間

T/T收付的時間在規(guī)定中往往會結合交貨的時間進行規(guī)定,如案例中結合的就是B/L的時間。交貨時間有兩種類型,shipment time 和delivery time ,在實際性交貨和象征性交貨的術語下含義是有明顯差別的,所以當支付條款有這樣的規(guī)定時,在裝運時間的規(guī)定方面就要注意做何規(guī)定,為了提前獲得T/T貨款,最好將其規(guī)定為shipment time,以避免爭議。如果時間上規(guī)定為delivery time,在實際性交貨術語下,作為賣方應及時了解貨物運輸情況、掌握貨物到港情況、預計到港日期,最好在貨物到港前時時催促客戶支付貨款或余款,這是防范收匯風險、避免貨物到港后產生滯港費的關鍵。

另外,在裝運時間方面如果合同中允許分批裝運,這就意味著不能簡單規(guī)定支付時間為裝運時間,應結合分批情況對支付時間做出具體規(guī)定。

(三)裝船通知的規(guī)定

按照INCOTERMS 2000的規(guī)定,傳統(tǒng)的貿易術語如FOB、CFR及CIF,作為出口方應履行裝船通知義務。在該通知方面合同條款應對于通知時間、通知的對象、通知的內容作出明確規(guī)定,按照2000通則這是避免因此導致進口方漏保遇貨物損失的賠償、索賠要求。同時,出口商在使用T/T結算時,可借機催促客戶支付貨款,一舉兩得。

四、提單條款的規(guī)定

在國際貿易中如果我們選擇的貿易術語為FOB、CIF和CFR,此時賣方有義務向買方提交B/L。B/L是貨物所有權的唯一憑證,在買方未付清余款時,提單首先需牢牢的掌握在賣方手中。所以對于提單的shipper,賣方盡可能要求出具shipper為賣方的海運提單,如案例中,賣方按買方要求提交以買方為shipper的單據,便會使自己處于無法控制物權的境地,因此類似這樣的單據條款是不能接受的,同時貨代提單也需謹慎,最好選取船公司簽發(fā)的單據。

在單據的規(guī)定中,通常有正副本,往往賣方認為只要控制正本即可避免貨物被買方提取,但是對于由買方指定貨代,在FOB情況下很容易出現(xiàn)無單放貨。還有一些國家如美國、俄羅斯、印度(必須是記名提單的情形)、韓國等,還會出現(xiàn)憑提單副本提貨的情形,這樣在單據的交付方面,由于T/T?的風險較大,賣方需在合同中對于正副本的提交時間也必須作出明確規(guī)定。

在實際操作中,為了更好的控制單據,并催促買方支付貨款,賣方拿到正本提單后,不要急于將全套單據(Packing List,Commercial Invoice, Certificate of Origin)傳真給客戶,只傳B/L給客戶,既可避免客戶得到全套單據副本去提貨清關,因為一般情況沒有產地證或商業(yè)發(fā)票,客戶是沒辦法清關,一定程度避免了某些國家B/L傳真件提貨的情況,又可要求其盡快支付余款。

以上雖然對防范T/T出口風險在合同條款規(guī)定方面進行詳細說明,但是外貿界常說:只有完美的客戶,沒有完美的交易條件,在選用收款風險較大的電匯時,出口方還應做好其他方面的風險防控,以確保收匯安全。▲