中小企業信用缺失的原因及對策

段志江

一、我國中小企業信用缺失的原因

（一）法制建設不到位，缺乏有效的失信懲罰機制。目前我國市場經濟的誠信法律體系還處于建設階段，對誠信經濟運行缺少強有力的法律保障措施。許多信用消費、投資、貸款等法律還是空白，有關法律條文線條很粗、不齊全或缺乏可操作性，各種契約關系不能得到有效維護，債權人的利益得不到保護。另外我國信用法律制度的不健全使社會經濟主體的經濟行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信的一方在經濟上、法律上沒有受到應有的追償和處罰，造成一些中小企業違約不講信用的收益遠比付出的代價大，導致本來守信的市場主體也退出市場或者自動放棄守信原則。而且社會沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法的搜集和有效的傳播，失信行為得不到應有的經濟懲罰、道德懲罰和行政懲罰。

（二）中小企業信用擔保體系發育不完全。信用擔保體系是解決中小企業融資難問題的重要支撐力量，是建立社會信用體系和支撐企業發展的強有力的保障。我國中小企業信用擔保體系發展比較快，近年相繼出臺了一系列政策和法規。一些國家的高新區相繼建立了一批投資擔保機構，為中小企業提供貸款擔保，給予中小企業一些信用支持。可是這些機構大多隸屬于政府部門，管理分散，規模過小，分布不平衡，而且缺乏科學的管理和風險補償機制，因此作用十分有限。由企業和個人出資建立的商業型擔保機構，在運營機制、業務操作和經營管理等方面都有一定的優勢，是中小企業融資的好幫手，可是這樣的擔保機構太少，且多數是區域性經營，遠遠滿足不了企業的需求。

（三）缺乏明晰的產權制度。企業信用的基礎是產權明晰的現代企業制度。明晰的產權對于企業行為最大的影響在于提供了內在的約束、激勵機制。產權清晰使得企業擁有獨立的財產權，有動力去維持企業的長期經營，維護企業的信用。而產權混亂或產權模糊則會導致企業不僅沒有動力去追求信用，甚至會故意破壞企業的信用來獲取高額的利潤，因此中小企業追求長期利益的積極性可以歸結為產權問題。中小企業不講信譽的根本原因：一方面是他們感到他們的產權沒有得到可靠的保障，缺乏安全感，沒有穩定的預期，自然就只能追求短平快，而不可能投資建立起完善、健全的信用制度；另一方面是在“家族式”的中小企業中，尤其是那些血緣、親緣、地緣及家企不分的企業，由于企業產權界限不明確，因此界定的有關人員相互間的權、責、利不明確，從根本上影響了企業的治理結構，進一步影響了企業的權威和信譽。

二、解決我國中小企業信用問題的對策

（一）健全信用法制建設。中小企業信用體系的建設，企業相關信用數據的收集、公開、使用和披露等都離不開法律的支持。所以應該盡快修訂現行法律法規，強化銀行方面、非銀行方面的立法、規范商業信用和消費者信用行為的立法、規范商業授信行為立法等。通過系列法律法規來充分保護債權人的利益，強化違約責任的追究，達到從制度層面約束中小企業的經營行為，使其合法、誠信的經營。另外還要通過制定相應的規則并利用市場手段對失信者進行懲罰，目的是加大中小企業失信成本，使失信中小企業失去賴以生存和發展的空間。法律要對失信行為做出進一步規范，加大立法和執法力度，加重失信責任人的經濟責任，加大市場整頓與秩序規范力度，對于嚴重失信或違法的中小企業應追究其法律責任。建立起嚴格的失信懲罰機制，徹底解決尚未達到刑事犯罪程度的失信行為得不到相應的懲罰，不講信用的中小企業也得不到社會的譴責和唾棄的狀況，使中小企業信用出現漏洞時能夠及時地得到法律強制性的補救；對于信用比較好的中小企業，可采用降低貸款利息、提高授信額等政策，確保講信用的中小企業融資通暢。

（二）建立中小企業的信用檔案，構建企業信用信息共享平臺。中小企業信用體系建設的核心環節是建立中小企業信用檔案。在信用交往中發生失信行為的另一個原因是經濟主體之間信息不對稱，要想全面了解合作企業的信用狀況，其成本非常高。當某一企業產生了失信行為，也僅僅是參與的當事企業才知道，其他企業無法通過方便的渠道了解到。通過建立企業信用信息平臺，使企業之間互相了解彼此的信用情況，增加信息的透明度。建立中小企業信用檔案主要是通過制定有關規則，由信用中介機構將分散在工商、質監、財政、稅務、審計、司法等政府部門、銀行等金融部門擁有的中小企業信用信息匯集起來，進行加工和儲存，建立相對獨立的中小企業信用信息數據庫，形成區域性、行業性乃至全國性的資信登記咨詢系統，全面記錄企業從進入市場到退出的全過程，為需求者提供信息服務。

（三）完善中小企業信用擔保體系。制定和完善促進擔保業健康發展的法律法規，加強對信用擔保業的規范與管理，并按照這些法律法規來約束政府行為，協調政府、擔保機構、銀行和中小企業之間的關系，處理好政府資金投入與規范政府行為兩者之間的關系。其次應該加強信用擔保機構與各級銀行之間的協調合作。中小企業信用擔保機構要與協作銀行明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容，建立一種休戚相關的合作關系。再者，加強中小企業與擔保機構的合作也非常重要。

（四）建立健全的現代企業制度，完善公司治理結構。中小企業已經成為中國可持續發展的重要力量，但普遍存在著公司治理結構不完善、不健全的問題，有的根本就沒有建立現代企業制度，治理結構的不完善，降低了中小企業的信用度，也嚴重制約了中小企業的長期發展。突出表現是企業的股本結構不合理，深交所曾對88家民營中小企業的調查，結果顯示：首先，最大的一個股東往往占有50%以上的股份，前5名股東控制的股份超過了90%，許多企業仍然沒有脫離家族化管理的模式，現代企業制度難以建立。家庭式企業有其存在的合適條件，但這種產權制度既有利也有弊，在社會經濟條件發生變化后，中小企業要得到進一步的發展，有必要對這種產權結構進行調整。因此，對于中小企業來說，應著力研究進行現代企業制度的建立、公司治理結構的完善。中小企業應逐步實行所有權與經營權分開，促進經營管理水平的提高，建立股份制企業或股份合作企業，形成多元投資主體的法人治理結構。

（五）企業應建立自律機制。企業建立誠信經營的自律機制，一是要認真制定誠信經營準則。通過制定明確的誠信經營準則，使企業明確自己的社會責任和社會使命，明確企業應該為國家、為客戶、為職工做些什么，使職工明確什么是誠信經營，怎么做符合誠信經營準則，怎么做違背了誠信經營準則。企業制定誠信經營準則是為了使組織誠信與個體誠信同步協調，促進企業持久發展。因此，企業制定誠信經營的準則必須從人性的要求出發，讓職工愉快地接受企業的誠信經營準則，把企業的誠信經營準則轉化為自己的自覺行動。二是要建立誠信經營的獎懲機制。要想在企業中形成一種良好的誠信經營的環境，企業就必須著力于建立一種賞罰分明的機制。根據管理者和職工的誠信經營業績、誠信經營行為和誠信經營信仰提拔、獎勵管理者和職工，當企業管理者和職工違反企業誠信經營準則并給企業形象和企業利益帶來損害時，應當給予必要的處罰。