出口貿易中的出口信用保險問題研究

廊坊師范學院經濟學院 黃春元

出口貿易中的出口信用保險問題研究

廊坊師范學院經濟學院 黃春元

出口信用保險對我國外貿企業從事出口貿易活動起到了補償損失、擴大融資渠道、開拓國際市場等促進作用，有利地促進了我國外貿企業的發展。但是，外貿企業在利用出口信用保險進行出口貿易活動時，也遇到了出口信用保險保障率不足、保費相對較高等問題，這些在一定程度上影響了我國外貿出口的增長速度，針對這些不足，本文提出了政策補貼、增強出口信用保險靈活性等對策。

出口信用保險 外貿出口企業 額度失控風險

1 我國外貿活動中利用出口信用保險的現狀

出口信用保險是國家一項非盈利性的政策性保險業務，是國際貿易中的本國出口商向保險人投保的保險險種，保險人因此承諾賠償因各種商業原因或者政治原因導致進口商違約而給出口商所造成的經濟損失。

我國于1988年創辦信用保險制度，到現在已有20多年的歷程。在這20多年間，我國出口信用保險有力地支持了我國外貿企業的出口，在保證企業安全收匯方面發揮了重要作用。因此，我國外貿活動中利用出口信用保險的廣度和深度都有了極快速的發展，而出口信用保險也為我國外貿企業起到了保駕護航的作用。

2 外貿企業利用出口信用保險進行出口貿易活動的問題分析

2.1 出口信用保險對外貿企業出口活動的促進作用

(1)出口信用保險的損失補償，最大限度地保護了外貿出口企業的經營安全

通過投保出口信用保險，外貿企業可以按照合同的規定在收匯風險發生時，要求出口信用保險對其損失進行賠付，這樣做可以及時有效地彌補外貿企業可能遭遇到的財務損失，起到保障外貿企業收匯安全的作用。此外，專業信用保險機構的催繳以及追償措施和能力，可以達到企業自身無法實現的追償應收賬款的效果。

在金融危機下，出口信用保險更是有效地保護了外貿出口企業。金融危機下，我國的出口企業受到了很大的沖擊和影響。外貿出口企業按照訂單將貨物出口至其他國家，而其他國家的進口商也不同程度地受到了金融危機的影響，在進口商無力支付貨款的情況下，出口信用保險可以為外貿出口企業進行及時理賠，及時彌補外貿出口企業因為進口商的破產、倒閉等原因造成的違約損失。金融危機下，出口信用保險的這種及時彌補進口商違約給出口企業帶來的損失，為外貿出口企業的生存和持續發展起到了更好的保護作用。

(2)出口信用保險拓寬了企業的融資渠道

我國出口信用保險公司的信用評級比較高，和全球100國家銀行簽訂了銀行保險合作協議，通過該協議銀行可以對中國出口信用保險公司承保的外貿企業的應收賬款提供相應數額的無抵押擔保的貿易融資。這為外貿出口企業，尤其是缺少抵押物的外貿出口的中小企業提供了很好的融資渠道，也從而擴大了我國的出口貿易規模。

(3)出口信用保險在幫助外貿企業開拓國際市場上發揮了重要作用

出口商通過投保出口信用保險，使得其收匯得到相應的保障，在此前提下我國的外貿企業可以為進口商提供像D/P，A/P，賒銷等優惠的貿易條件，從而使我國的外貿出口企業在國際競爭中更具優勢。同時進口商也變相獲得了融資支持，降低了貿易成本。出口信用保險的這一作用使我國外貿出口企業提高了產品的國際競爭力，為外貿企業開拓更廣泛的國際市場創造了便利條件。

(4)出口信用保險有助于外貿企業完善風險防范機制

出口信用保險機構會憑借自身的優勢和能力，獲取外貿出口企業無法或很難獲得的有關進口商的資信等資料，這些資料可以幫助企業提高風險識別、信用判斷等能力，從而改進外貿企業內部風險管理的整體水平。另外，出口信用保險還可以幫助出口商規避交易雙方均無法控制的政治風險。

2.2 出口信用保險在出口貿易活動中引發的問題

(1)出口信用保險為出口企業提供的保障率不足

一般來說，出口信用保險為外貿企業提供的理賠額有額度限制，會根據外貿出口企業面臨的客戶即進口商的資信等狀況確定理賠額度的高低。如果外貿出口企業的面臨的進口商資信等越好，相應的理賠額度越高，反之理賠額度就較低。因此，出口信用保險給外貿出口企業提供的應對進口商違約而造成的出口損失，很多時候會受理賠額度的影響，使得出口商的損失得不到足夠的彌補，這在一定程度上影響了外貿出口企業的發展。

出口信用保險為出口企業提供的保障率不足還體現在外貿出口企業在利用出口信用保險進行對外貿易往來時出現的額度失控風險。出口信用保險會根據前一年度的情況在本年度內為外貿出口企業提供一個總的出口信用保險額度，用以保障對外出口企業在外貿活動中所可能遇到的最大損失。但是，在實際貿易活動中，外貿出口企業在和新老進口商進行對外貿易時，會出現應收賬款超出信用額度的情況，而超出部分的外匯應收賬款的損失則完全要由出口企業自行承擔。這加大了外貿出口企業的收匯風險，也體現出了出口信用保險在為出口企業提供保障時的不足與缺乏靈活性。

(2)出口信用保險的保費率依然偏高，增加了出口企業的產品成本

2009年我國將短期出口信用保險承保規模由2008年的432億美元提高到840億美元，使出口信用保險覆蓋率由當時的6.5%提高到15%左右。而出口信用保險的保費率也下調了將近30%，由0.63%降低到不超過0.45%。即便如此，相對于我國大量的處于保本微利甚至是虧損經營的外貿企業而言，國內的出口信用保費率表現出了相對較高的情況。相對較高的出口信用保險的保費使得出口企業的產品成本增加，利潤空間不大，一定程度上影響了外貿企業的發展。

(3)出口信用保險的“統保”承保方式等缺乏靈活性，提高了企業的經營成本

目前，我國的一些出口信用保險業務承保采用的是“統保”方式，這一方式要求出口企業一次性辦理其在一定時期或一定市場上的所有出口業務的出口信用保險。這樣出口商的所有業務都納入在出口信用保險的范圍之內，這樣做有利于出口信用保險機構分散風險。但對于外貿公司來說，那些有風險或其自身難以辨清風險的業務才需要辦理出口信用保險，而將所有業務都進行投保無疑會加大企業的經營成本，也在一定程度上占用了出口信用保險提供的信用總額，增加了額度失控風險。這一缺乏靈活性的承保方式加重了企業的經營成本，也在一定程度上影響了我國出口信用保險的發展深度和廣度。

3 針對外貿出口活動中存在的出口信用保險不足問題的建議

3.1 努力提高出口信用保險的承保范圍和信用額度

出口信用保險公司的理賠額度和總的信用額度的設定，對于外貿出口企業而言影響非常大。建議出口信用保險公司在力所能及的范圍下，采取再保險等風險轉移方式，提高出口信用保險公司設定的理賠額度和總的信用額度，為外貿企業的出口穩定增長做好保障。

3.2 努力降低出口信用保險的保費率

針對出口信用保險保費率相對較高的問題，有些專家建議實行有彈性的收費制度：第一，對連續多年無風險、信譽較好的外貿出口企業，可適當降低費率；第二，對自控能力較強、賠付率較低的企業可給予適當的降費或退返費用。

與此同時，政府還可以在這一政策性保險中發揮更大的力量，對于出口信用保險給予一定的財政支持，例如對于參保的保戶給與財政補貼，這樣可以有效地降低出口企業的投保成本，加大出口企業產品的競爭力，同時也可以促進出口信用保險業務的發展。

3.3 提高出口信用保險的承保靈活性，提高其經營效率

針對目前我國出口信用保險存在的“統保”等靈活性不足問題，還可以在條件允許的情況下，加快培育商業性保險公司加入到出口信用保險市場當中，增加我國出口信用保險的承保機構的數量。我們可以逐步吸收一批信譽和經營狀況比較好的商業性的保險公司，這樣不僅可以打破目前我國出口信用保險機構單一的格局，同時也加大了出口信用保險市場的競爭力，在競爭力加大的情況下，也會改變我國出口信用保險的機構單一、業務品種不能滿足外貿企業需要、業務規模不能滿足外貿企業投保需求等問題，提高我國出口信用保險機構的經營效率，也有利于提高我國出口信用保險業務的整體水平。這樣可以更好地使出口信用保險在我國外貿企業的出口貿易活動中發揮其風險保障、融資等作用。

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