我國農村金融組織體系運行績效及其完善

申學鋒

（財政部財政科學研究所，北京 100142）

一、我國農村金融組織的運行績效

目前，我國已經形成了一個多元化的農村金融組織體系：農業銀行、農村信用合作社、郵政儲蓄等正規的農村金融機構在改革中不斷成熟，成為農村資金供給的真正主體；村鎮銀行、小額貸款公司、農村資金互助合作社等新型農村金融組織迅速發展，較好地滿足了農業龍頭企業、農業生產大戶等不同農村經營主體的金融需求。

（一）正規農村金融組織作為農村資金供給主體，發揮了積極作用

改革開放初期，中國農業銀行成立，其農業貸款對象以農戶為主。農村信用社作為群眾性的合作金融組織，也開始獨立自主地開展存貸業務，而不作為農業銀行的基層機構。1996年起，農村信用社與農業銀行脫離行政隸屬關系，其金融監管由中國人民銀行承擔。農村信用社是正規農村金融機構中唯一與農戶具有直接業務往來的金融機構。2003年開始，我國開啟新一輪的農村金融改革，深化農村信用社改革的試點由8省市試點進一步擴展到全國。改革按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成為“三農”服務的社區性地方金融機構，充分發揮農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地促進城鄉經濟協調發展。

作為農村金融的另一支正規軍，郵政儲蓄擁有最廣的城鄉覆蓋面，并提供最多交易額的個人金融服務網絡，其近60%的儲蓄網點分布在農村地區。2007年3月，中國郵政儲蓄銀行正式掛牌成立。此后，郵政儲蓄在部分省份開展定期存單質押貸款業務，在一定程度上滿足了農戶與農村中小企業的貸款需求，緩解了農村資金外流現象。同時開始試點在農村發放農戶聯保貸款、農戶小額信用貸款及微小企業主貸款，受到農民和農業企業的歡迎。

農業銀行、農村信用社、郵政儲蓄等正規農村金融組織是農村資金供給的主體，它們憑借眾多的銀行經營網點和低起點的存款吸收，廣泛籌集社會各方面的閑散資金，在支持農村經濟發展、調整農業產業結構等方面發揮著越來越重要的作用。截至2009年12月，全國正規農村金融部門共發放涉農貸款余額91418.93億元，比2007年增加30268.2億元，增長46%，有效支持了農村經濟的發展。

（二）新型農村金融組織不斷創建，緩解了農村資金供給不足的瓶頸

2006年底，中國銀監會出臺《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入門檻更好地支持社會主義新農村建設的若干政策意見》。此后，全國各地的新型農村金融組織如雨后春筍迅猛發展。所謂新型農村金融組織，是指經銀監會批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人及自然人出資，在農村地區設立的主要為“三農”提供金融服務的金融組織，目前的組織形式主要有村鎮銀行、農村小額貸款公司、農村資金互助合作社等三類。

1.村鎮銀行。2007年3月，首批村鎮銀行試點選擇在四川、青海、甘肅、內蒙古、吉林、湖北等6省（區）的農村地區開展。當年10月，銀監會宣布試點擴大到31個地區。與一般金融機構不同，村鎮銀行的一大特點是，在滿足有一家商業銀行作為主發起人的條件下，允許社會各類資本包括境內外金融資本、產業資本和民間資本參與進來。截至2009年底，我國已設立村鎮銀行148家。根據規劃，到2011年底我國擬發展村鎮銀行約1200家。從現實和規劃看，村鎮銀行將成為新型農村金融機構中的主體。村鎮銀行擁有機制靈活、依托現有銀行金融機構等優勢，對我國農村金融市場供給不足、競爭不充分的局面起到了很大的改善作用。

以安徽省為例。安徽省首批有兩家村鎮銀行獲準試點，一家是長豐科源村鎮銀行，另一家是鳳陽利民村鎮銀行。鳳陽利民村鎮銀行由安徽天長農村合作銀行作為主發起人，征邀34家企業（自然人）組建而成，2008年4月28日正式掛牌開業，注冊資本4100萬元。在各方面的大力支持下，利民村鎮銀行各項業務取得長足發展。截至2009年5月底，銀行各項存款余額為9508萬元，各項貸款余額為6781萬元，貸款占存款的71%。利民村鎮銀行的服務范圍是鳳陽縣內，市場定位是為小企業、個體工商戶和農戶提供全面金融服務。未來幾年，該行計劃每年新增支農貸款比例占全行新增貸款70%以上，而且其余的貸款投向主要為中小企業和個體工商戶等。

2.農村小額貸款公司。為推動農村小額貸款公司發展，中國人民銀行于2005年10月開始，在山西、四川、貴州、內蒙古、陜西五省（區）各選擇一個縣進行小額貸款公司試點。2008年5月，銀監會、人民銀行在總結各地試點經驗的基礎上，出臺了《小額貸款公司試點工作指導意見》。此后，順應農村發展的客觀要求，小額貸款公司在全國廣大農村全面鋪開。截至目前，全國已開業的小額貸款公司達1300余家，成為農村金融發展的新興力量。作為一項農村金融制度創新，農村小額信貸組織具有靈活、多樣、快捷等特點，對規范民間資本、服務“三農”及構建競爭性農村金融體系起著重要作用。

以河北省為例。2006年8月，該省第一家由民間資本組成的萬利通小額貸款公司在霸州市開業，開啟了河北省商業性小額貸款公司試點工作的先河。2007年7月，河北省政府辦公廳轉發了省金融辦等四部門《關于開展小額貸款組織試點工作的意見》，小額貸款組織得到較快發展。2008年10月，河北省政府印發了《關于小額貸款公司試點工作的實施意見》，從市場準入、監督管理等方面提出了更加嚴格規范的要求，標志著該省小額貸款公司試點工作步入制度化、規范化管理軌道。截至2009年4月底，全省注冊成立小額貸款公司132家，累計發放貸款151億元。

3.農村資金互助合作社。農村資金互助合作社是指經銀監會批準，由鄉鎮、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融業務。2007年1月，銀監會印發了《農村資金互助社管理暫行規定》，對于農村資金互助合作社的發展起到推動作用。2008年的中央“一號文件”又明確提出，要加快農村金融體制改革和創新，積極發展農民專業合作社和農村服務組織。農村資金互助組織與農村合作組織的結合發展，是農村金融的一大創新。互助組織是內部社員出資和融資，互相之間的信譽都很了解，投資風險小，從而可以有力地解決農民的融資問題。

以安徽鳳陽為例。作為“大包干”發源地的安徽鳳陽縣，在探索發展農民資金互助、破解農村合作經濟發展困境方面走在了前面。2008年6月起，鳳陽縣開始有組織地開展農民資金互助合作社試點，支持由農民創造的農村合作經濟組織，并研究出臺了給予稅收減免、金融授信、貸款支持、產權入股、資金補助、簡化手續注冊登記等一系列扶持政策。在政府的大力引導和組織下，截至2009年5月底，全縣有56家農民合作資金互助合作社在健康運轉，社員1251人，吸收股金1260萬元，貸出近410萬元，還款率100%，沒有發生一例不良貸款。

二、農村金融組織發展運行中存在的問題

經過近年來新型農村金融組織的發展，我國農村金融組織體系逐漸完備，農村金融供給不足的缺陷得到一定的改善。但是，目前農村金融組織體系仍然不夠完善，難以適應農村經濟發展的需求。

（一）農村金融生態較為惡劣，農村金融組織發展缺乏良好的外部環境

金融生態是指金融運行的外部環境，或金融運行的一些基礎條件，金融生態的優劣直接決定金融組織的發展運行績效。我國的農村金融生態相對惡劣，嚴重影響了農村金融組織的發展成長。從國家及相關管理部門的政策取向看，長期以來偏重城市經濟的發展，相應地支持金融機構在城市發展壯大，盡可能滿足城市經濟發展的資金需求；對于農村地區的需求，盡管一直在強調重視，但具體到信貸政策，并未切實扶持農村，城鄉金融服務不平衡的狀況非常嚴重。從農民個體方面來說，農民的金融意識淡漠，投融資意識缺乏，誠信觀念還不夠強，這些都不利于農村金融組織提高支農的積極性。從農業龍頭企業及其他涉農企業方面來說，面臨的問題也很多：有效抵押能力不足，難以滿足農村金融組織的貸款條件；擔保中介機構缺失或擔保基金運作缺位；各種鼓勵性貸款的優惠和政策不到位。我國農村金融生態的上述表征，以及改善金融生態的措施滯后，都直接導致了農村金融組織無法得到健康快速發展，農村資金供給的不足就成為必然結果了。

在農村金融生態畸形、正規金融組織及新型農村金融組織未能完全滿足農村資金供給需求的情況下，民間地下金融應運而生，日益活躍。據不完全統計，2003年-2008年，在有借款行為的農戶中，只有32.8%的農戶從農村信用社獲得借款，有67.2%的農戶要依靠民間借貸等渠道解決資金需求。生命力極強的地下金融變成了調節農村貨幣供需的平衡器，緩解了農村經濟結構轉型特別是農村中小企業農業產業化存在的資金壓力。但是，規范化和組織化等級較低的地下金融借貸完全依靠倫理道德或信用規則來維持借貸雙方的債權債務關系，這種農民自發性的借貸活動隱藏著巨大的道德風險和脆弱性，直接影響到信貸資金市場的有序運作和社會穩定性，并進一步惡化農村金融生態。

（二）正規農村金融組織的供給總體處于抑制狀態，農村金融的主體長期模糊或缺位

為了實現國家的宏觀調控，扶持城市工業特別是國有企業發展，遏制金融風險，我國在很長一段時期嚴格控制農村正規金融組織的發展。農業銀行作為商業性金融，其“贏利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”相悖，因此對農村金融市場投入的熱情始終不高。1997年中央金融工作會議確定“收縮國有、發展中小”的基本策略，農業銀行在基層的機構網點大量縮減，從業人員不斷減少，服務平臺功能弱化，已很難發揮應有的支農作用。農業發展銀行作為農村唯一的政策性銀行，其政策性金融功能隨著經濟形勢的變化也逐漸弱化，支農空間有限。農村信用社是農村金融供給的主體，深化改革中雖然大都重組改制為農村合作銀行，但其本身存在內部治理結構不完善、抗風險能力低、歷史包袱重、實際資本充足率較低等缺陷，加上經營上自負盈虧，追求自身利益最大化的商業傾向，使得信貸資金向收益相對高的城鎮或非農部門流動，真正需要資金的農戶卻難以得到其扶持。

正規農村金融組織本應扮演農村金融供給主體的角色，但種種因素導致其始終處于抑制狀態，甚至出現農村金融供給主體模糊不清、局部斷層或缺位，以致農村金融供求矛盾凸顯，嚴重影響了農村經濟的健康發展。一方面，正規農村金融機構出于種種考慮，對涉農資金需求滿足較少，基本態度是“三不”：農村業務經營收益低，不愿介入；農村信貸成本高，為實現自身的逐利目標而不能介入；自身的資產保全困難，不敢介入。另一方面，由于農村資金需求得不到滿足，“三農”資金缺口呈現快速擴大的態勢。由于產業和行業的弱質性，難以滿足銀行貸款條件而貸不到款，“貸款難”的問題長期缺乏有效和根本的解決途徑。正規農村金融組織在農村地區投放的信貸仍相對有限，盡管其支農貸款的數額在逐年增長，但所占貸款總額的比重依然處于較低的水平，它們在信貸資源的配置上還沒能將滿足農村地區經濟發展對資金的需求作為重點。

（三）各類新型農村金融組織存在功能缺陷，不能有效滿足農村需求

1.村鎮銀行的發展缺乏助力。首先，配套政策不到位。如：許多村鎮銀行沒有獲準加入征信系統，不能共享征信系統信息，使得信貸客戶的信用風險難以甄別，增加了防范貸款風險的難度。此外，地方政府承諾給予的稅收優惠，沒有國家政策依據，兌現困難，中央和省級政府出臺的扶持政策文件也缺乏實施細則。其次，籌集資金困難重重。大多數村鎮銀行設立在農村欠發達地區，吸收存款困難。此外，村鎮銀行網點少，現代化營業手段不足，對絕大多數農村居民來說沒有特殊的吸引力。再次，風險控制任重道遠。村鎮銀行信貸支持的主要對象都對自然條件的依賴性很強，在農業保險體系不健全的情況下，村鎮銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患。另外，村鎮銀行往往缺少先進的管理模式和科學的內控機制，軟硬件配置也不到位，安防能力也相對薄弱。

2.農村小額貸款公司發展面臨不少障礙。一是行業經驗不足。貸款是一項特定金融業務，行業性極強，農村小額貸款公司適應行業規范，完善操作流程，建立完備的財務控制等都需要一定的經驗積累時期。二是資金來源困惑。根據銀監會規定，農村小額貸款公司不吸收公眾存款，只貸不存，公司資金必須是自有資金，不得借用他人資金。至于貸款資金的來源，銀監會給出三條路：股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。但無論哪一種途徑，都面臨著現實的籌資難題，資金饑渴問題始終未能得到緩解。三是最高利率約束。人民銀行、最高人民法院都有明確規定，民間借貸利率可以適當高于銀行的利率，但高于法律允許的金融機構同期、同檔次貸款利率（不含浮動）3-4倍的為高利借貸行為，超出部分的利息不予保護。這一規定和現實操作實際利率有很大的差距，意味著多數小額貸款公司的民間借貸合同根本得不到保護，有礙于民間借貸靈活性的發揮。

3.農村資金互助合作組織的發展面臨多重困難。一是產業規模小、資金規模小，服務范圍狹小，與當地發展現代農業的實際需求還有一定差距，不能滿足社員臨時性、季節性資金需求，互助的作用有限。二是很多農村資金互助組織是“非法”身份，沒有制度上的保障。2007年初，銀監會出臺《農村資金互助社管理暫行規定》，其中第十五條規定：經批準設立的農村資金互助社，由銀行業監督管理機構頒發金融許可證，并按工商行政管理部門規定辦理注冊登記，領取營業執照。除了少數互助社獲得金融許可證外，全國各地大部分的資金互助組織都是“非法”存在的，沒有金融許可證，這樣就無法享受到國家的扶持政策，而且也會動搖會員對互助組織的信任感與穩定感。三是在外部生存環境方面面臨準入門檻過高的問題。資金合作性質的農民合作經濟組織屬于新興的法人組織，由于實力薄弱，普遍難以達到現有的農村金融機構準入條件。雖然國家一直在通過各種渠道降低準入門檻，但對絕大多數農民資金互助合作社來說，降低后的門檻在軟硬件的要求方面依然過高。

（四）農業保險缺失，困擾農村金融支持“三農”

對于我國基本上還處于靠天吃飯的農業來說，源于自然和市場的雙重風險共同構成威脅現代化農業生產和農村經濟發展的主要因素，也是“三農”問題不容回避的重要課題。但由于農業保險所固有的賠付率高、回報率低等問題，以及缺乏必要的政策支持和法律依據，加之保險公司在實行商業化經營后對經濟效益的追求，近些年來農業保險業務實際上在日趨萎縮。目前，中國人民保險公司在多數省市的分公司都已撤銷了農業保險機構及業務。由于農業保險的缺位，在一定程度上提高了農村金融機構對農業、農村企業的風險評估，成為涉農金融機構“惜貸”的重要原因之一。這不但加劇了農村金融供給緊張的狀況，使舉步維艱的農村金融體系面臨更大的困擾，而且嚴重制約了農業現代化和農村經濟增長的進程。我國雖然已建立起政策性的農業保險制度，鼓勵商業性保險公司開展農業保險業務，但是現在對農業保險的支持就是少征營業稅，加上政府重視程度不夠，農民保險意識和保險承受能力差，業務發展的規模增長緩慢。

三、完善農村金融組織體系的幾點建議

針對上述問題，我們就如何完善農村金融組織體系提出如下建議。

（一）促進各類農村金融組織在競爭與合作中同步發展，創造良好的農村金融生態

在市場經濟條件下，農村金融市場需要在不同經營主體的共同參與和有序競爭過程中實現健康發展。成熟的農村金融市場體系應當是多層次的，實力和規模不同的經營主體都可以找到適合自己生存的一塊市場，它們因其規模不同、開展業務的領域和方向不同，彼此之間應當是既充分競爭又相互合作的關系，這樣才能為農村金融組織體系的不斷完善創造良好的環境。因此，引入多種競爭主體，建立一個多元化的農村金融體系是農業金融體制改革的破題點之一。

具體來說，正規農村金融機構與新型農村金融組織的業務領域有著天然的劃分：農業銀行、農村信用合作社等大型農村金融機構具有明顯的資金、人才、技術、市場信息優勢，縣城、鄉鎮是它們的主戰場，農村中小企業、種養殖大戶是他們的主要服務對象；而以行政村、村民組為單位創辦新型農村金融組織則具有人緣地緣優勢、交易成本優勢、信息對稱優勢、利率優勢，這些是它們能夠與大型商業金融機構競爭的最大資本，基層農村中的生產散戶、貧困戶、中低收入戶是它們的主要服務對象。在當前條件下，應當充分發揮不同性質和層次的涉農金融機構各自的優勢，使它們彼此之間形成以自身優勢彌補對方劣勢的良性競爭運轉態勢，各盡所能，有序競爭，共同發展，這不但有利于它們自身的發展壯大，更有利于“三農”問題的根本解決。

從具體操作的角度看，新型農村金融組織可以發揮農民與正規農村金融機構之間的中介作用，成為農村金融體系鏈條上不可缺少的一環。農民在家門口可以通過資金互助社很方便地調節資金余缺，而正規金融機構則可以通過向新型農村金融組織批發貸款的方式將業務滲透進基層農村市場，既可提高運營效率，節約放貸成本，又最大限度地避免了金融風險。此外，各類支農資金也可以通過新型農村金融組織轉貸給農戶。這樣一來，政府財政部門、大型商業金融機構與農村金融合作組織之間可以建立起良好的合作關系，各方都可以由此實現效率的優化。

（二）加大政策扶持力度，建立多層次的農村金融供給體系

基于農村金融需求的多元化特征，我們有必要建立多層次的農村金融組織體系。一方面，要確立和強化正規農村金融組織的主體地位。對于中國農業銀行來說，應加大對涉農產業的資金投入，把支持的重點轉移到農業產業化龍頭企業、技術性創新企業和外向型農業企業，做好與農村信用社的市場交叉定位，國家應在稅收等方面給予適當優惠和補貼。對于農業發展銀行來說，要完善其政策性銀行的功能，拓寬業務范圍，圍繞農業產業化經營做好政策性金融服務，積極配合農村經濟的持續發展，建立“政府主導、民間參與”的農業政策性金融體系。對于農村信用社來說，要著力推進和深化農村信用合作社改革，發揮其農村金融主力軍的作用。農村信用社要利用貼近基層農戶的優勢，未來發展應定位于生產規模小且比較分散的廣大農戶。加快其產權改革，按“農民入股，由入股社員管理，主要為入股農民服務”的要求，體現合作制的特性；同時在清產核資的基礎上，解決農村信用合作社因政策性因素形成的呆壞帳，國家可以為農信社的農業貸款提供更多的政策優惠。對于郵政儲蓄銀行來說，應盡快改變信貸品種單一的現狀，開辟郵儲資金回流農村的新渠道，增加農村資金供給。

另一方面，要通過各種財稅政策，積極支持新型農村金融組織的發展壯大。新型農村金融組織雖然不是農村資金的供給主體，但它是正規金融機構必要的補充，在供給上發揮著正規金融機構不可替代的作用。但是，由于它是非盈利機構，加上自身內外部條件的限制，沒有國家的政策扶持是難以有所成效的。在日本、韓國和我國臺灣地區，農村資金互助社等農村金融組織已發展得非常成熟，其基本經驗就是國家財稅政策的大力支持。例如，韓國農民的貸款統一歸口于遍布全國的農協銀行，這個依靠政府扶持而發展壯大起來的農民互助金融合作組織，實際上就是資金互助社。在農協銀行，存款年息要比一般銀行高出2%—3%，貸款利息十分低廉，而且貸款范圍廣、種類多，主要用于農民生產經營、購買土地和機械、農業生產結構調整等。我們應該效仿日本、韓國的做法，給予新型農村金融組織一定的財稅支持。稅收方面可以給予更優惠的待遇，所得稅和營業稅的征收標準應低于其他金融機構。此外應構建農村金融組織風險擔保與損失的財政補償機制，發揮財政對新型農村金融組織信貸投放的杠桿作用。

（三）緊抓問題難點，切實解決新型農村金融組織的發展瓶頸

1.多頭并舉，加速村鎮銀行發展。一是要加大政策扶持力度，促使村鎮銀行履行職能。為使村鎮銀行更好地服務“三農”，并在服務“三農”過程中不斷發展壯大，有關部門應給予村鎮銀行必要的政策扶持。二是要努力拓展資金來源，壯大村鎮銀行發展實力。除國家應給予村鎮銀行信貸支持，努力降低村鎮銀行操作成本，減輕風險損失等政策支持外，村鎮銀行還應設立分支機構，擴大服務半徑，加快基礎設施建設，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶的加盟。三是要切實加強金融監管，促進村鎮銀行穩健經營。應建立嚴格的準入制度，加強村鎮銀行董事和高級管理人員任職資格審查。要建立審慎的運營監管制度，比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業金融機構，貸款分類標準和流動性比率應更高等。金融監管部門應引導村鎮銀行建立起完善的法人治理結構和銀行組織體系，建立健全內控制度和風險管理機制，幫助村鎮銀行提高風險防范能力。

2.扶持農村小額貸款公司發展，條件合適的可轉化為村鎮銀行。一是要在政策上給予小額貸款公司扶持。政府應在一定程度上為其提供信譽擔保，使小額貸款公司的社會認可度加大。在稅收政策上應給予其優惠和傾斜力度，例如對小額貸款公司的農業貸款與非農業貸款實行差別的稅基和稅率，或者免征支農信貸收入的營業稅及相關附加稅；銀監部門可以考慮將農村小額貸款公司從銀行融資的比例限制由目前的不得超過資本金的50%放寬到100%或更高；應進一步落實和放寬有關商業銀行轉貸給小額貸款公司的政策，轉貸比例應從目前小額貸款公司資本金的0.5倍逐步放大。二是要加強監督管理，防范小額貸款公司內部風險。要把信貸征信體系建設作為中心任務，逐步建立包括小額貸款公司等金融機構統一的征信平臺。要控制小額貸款公司的貸款規模，加強內控機制建設，保證股東代表大會、董事會、監事會各相關機構健全。三是通過規范運作，扶持小額貸款公司逐步轉型為村鎮銀行。2009年6月，銀監會正式發布《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》。小額貸款公司一旦轉成村鎮銀行，資金來源渠道少等問題將會迎刃而解。但是，轉型過程應做到規范，成熟后再轉型，不能盲目改制。無論轉型與否，都應將“三農”作為自身的主要授信對象，維持其公益性的性質，不能仿效商業銀行以資本追求利潤最大化為目標。

3.從多層面進一步推動農村資金互助合作社的發展。首先，應拓寬農村互助資金合作社的資金來源渠道。可以從金融政策上想辦法，例如人民銀行可將其他金融機構尋找出路的資金以再貸款的形式直接給農民互助資金組織。其次，要不斷完善互助資金合作社的內部管理，營造有利的外部環境。加強指導和監督，促使其完善內部管理制度，特別是強調其民主性、透明性，防止互助組織異化為內部人控制。此外，要進一步完善法規，從外部營造有利于資金互助合作社發展的環境。第三，繼續合理降低農村資金互助合作社的金融準入門檻。在其初創階段，對注冊資本額、管理者的學歷條件不宜要求過高，這兩個條件與控制農村資金互助社的資金風險和經營風險也并無直接關聯。

（四）建立健全農業保險機制，為農村金融組織健康發展保駕護航

1.必須明確農業保險的本質是政策性保險，屬于特殊的準公共物品，這不同于一般商業性保險的最大收益原則，因此應逐步把農業保險業務從商業保險中分離出來，成立專門的政策性農業保險公司。

2.必須逐步完善農業保險相關立法的問題，為農業保險的經營及其參與各方提供法律上的依據和保障。

3.要加大國家對農業保險的支持力度，財政應對農民、農村企業所交納的保費以及農業保險公司的經營虧損提供適當補貼，可在減免稅收、保費補貼等方面對農業保險制定扶持政策。

4.建立農業保險基金。鑒于政府可能難以承受巨大的農業保險補貼負擔，建議建立國家和省兩級農業保險發展基金，在財政補貼之外，支付農民的保費補貼和農業保險部門的超額賠款補貼。

〔1〕韓俊等.中國農村金融調查.上海遠東出版社，2009.

〔2〕王大偉.基于有效供給視角：完善農村金融體系的審視與思考，現代商業，2010年第8期.

〔3〕張立娜等.中國農村金融制度變遷探索.現代經濟信息，2010年第5期.

〔4〕石選峰.如何有效增加農村金融供給.現代金融，2010年第3期.

〔5〕申學鋒（執筆）.關于當前農村金融體系建設情況的調研報告——基于安徽省若干市縣的調查.財政部科研所研究報告，2009年第69期.