淺談中南信息化建設（二）

◎ 中南控股集團有限公司信息中心 張亦華

（接上期）

中南資金管理模塊的設計思想及創新點

設計背景

1.資金過程監控，加強資金運行管理：通過網絡實時監控各項目資金流動情況，及時發現資金使用中存在的問題并加以解決，減少或避免項目在資金使用上的風險，使各項目在資金的投向和使用上更加趨近于企業的整體利益。

2.資金集中管理，提高資金運轉效率：聚沙成塔，積小錢辦大事，將分布在各國各地的項目部資金，全部集中到集團層面，根據項目資金使用高峰與低谷交叉使用需求，統籌安排，合理調節，實現資金大投資、大利用、大實效的目標。

3.實現內部融資，節約融資成本和財務費用：建立健全企業內部融資機制，充分利用各分、子公司、項目部的閑置資金，不僅有利于減少企業外部融資的總額，節約利息費用，也有利于統借統還，獲得規模效益。

資金管理模塊的設計思想

1.收支兩條線管理

（1）收入集中管理：項目部、分公司的所有資金收入（包括現金和票據）必須在第一時間內劃入公司指定的網上銀行賬戶。

（2）預算控制支出：結算中心根據資金支出計劃和預算審批數，按照合約將資金劃撥至指定的供應商或分包商賬戶。

2.資金預算、計劃、有償使用的管理

根據公司全面預算管理要求，按照經營生產計劃，根據項目施工合同編制年度、月度資金收入計劃，具體操作如下：

①預算要求下達：董事會、總公司財務管理中心、資金管理部根據公司發展戰略和經營方針，提出公司三至五個預算年度的總目標，在每年10月10日之前下達下一年度經營目標。

②預算費用審批：總部財務管理中心在11月10日之前將各項目公司匯總的預算上報，董事會、經理層、財務管理中心、資金管理部對現金流預算后審查、平衡各預算，審議通過或駁回修改，在12月31日之前下達預算指標。

③預算控制：項目公司申請付款時，資金管理中心根據是否超出可支配支出額度采取對應的付款方式：如果申請金額小于可支配支出額度，則由資金管理中心直接付款；如果申請金額大于可支配支出額度，差額部分為項目公司向集團借款，項目公司需要同時發起借款流程并向集團支付資金占用費，經資金管理部審批后，統一支付。

3.資金合約性管理

①工程款收取：嚴格按建筑施工合同向甲方收取工程款；

②款項支付：嚴格以合同為基礎均衡支付分包款、材料款等款項；

③內部資金往來：料具租金、工人工資由總公司以內部合約為基礎代表服務中心、勞務公司予以收取，年底結算、多退少補；

④內部借貸：按內部合同原則申請、審批、還貸、支付資金成本；

⑤內部結算：施工、安裝、裝飾協同作業的內部結算必須以合約為基礎，參照累計完成工程量，進行資金拆分劃撥；

⑥資金劃撥方式：分公司、項目部可以查看資金往來劃撥記錄，只能支配日常管理費用開支。資金的流轉劃撥、支付全部通過網銀系統，建立和銀行的直接接口，實現資金高效、安全、自動的運行。

4.資金管理協同作業

資金預算計劃、收入、劃撥、支付等環節必須依據合約信息、產值信息、進度信息、賬款信息等大量的基礎數據，而這些基礎數據必須來源于各管理業務單元，通過建立資金管理系統和其他業務管理系統的協同作業，實現數據充分共享。

主要成效：

（1）按照新會計準則要求，在集團內部建立了統一的會計科目體系；

（2）規范了工程項目核算方法；

（3）統一規范了供應商、客戶以及下屬企業編碼與名稱，為債權債務管理打好了基礎；

（4）杜絕了下屬單位多頭開戶，以及企業無法對其資金流動實行有效監控的行為；

（5）杜絕了企業資金賬外循環，流向不清，信息失真的現象；

（6）較好地解決了企業資金集中管理與內部資金分散占用的矛盾，企業內部閑置資金可以及時得到調劑和管理，減少銀行貸款；

（7）可以較好地做出現金流量預算，實行資金事前計劃、事中控制、事后分析；

（8）建立了統一資金管理信息平臺，實現財務、資金結算、投資、融資等信息集成，企業決策者能較全面掌握資金信息，實現有效管理、監督和控制。

創新點

（1）資金預算平衡制：按照收支兩條線的原則，根據預算計劃和合約，通過對資金的統一管理，加強過程監控，實現資金的收支平衡，達到資金管理“預算化、計劃化、合約化”的目標。

（2）多系統協同，實現資金集中管理、網銀劃撥支付：通過網銀系統，建立和銀行的直接聯系，實現資金自動收支劃撥；將收支劃撥的真實記錄自動和財務系統建立接口，實現數據的自動流轉。

通過構建業務系統、資金系統、網銀系統、財務系統的協同作業，打造資金運行全過程管理的無縫協同系統，從而確保資金的統一管理和調控，規避了資金使用風險，形成了具有中南特色的建筑行業資金管理控制模式。

中南勞務管理模塊的設計思想及創新點

設計背景

（1）內部工人精細化管理，增強企業凝聚力：公司通過旗下勞務公司自主招聘工人2萬多人，并對其進行培訓和宣貫企業文化及核心精神，已認同中南文化，跟隨公司一起成長，成為總承包施工的核心力量，保證了項目勞務隊伍穩定性，高效性，并對勞務隊伍進行統籌管理、合理調配，精細化管理，增強企業員工凝聚力。

（2）統籌規劃、合理調配、發揮勞務優勢力量：公司對勞務隊伍統籌規劃，根據施工進度合理調配，減少項目窩工，平衡項目勞務實力，確保項目工期、提升項目質量。特別是大項目、緊急趕工、高質量項目，通過內部勞務隊伍的優勢組合調配，充分發揮自由勞務隊伍的優勢力量，提升項目合同的履約能力。

（3）推行貨幣化工資核算，進行勞務精細化管理：為確保勞務隊伍穩定性，高效性，實行貨幣化工資核算體系，提高勞務人員收益，提升勞務人員福利，并對勞務隊伍進行培養和過程管理，規范其行為，提升自身能力和素質，確保項目按時按質完成、節約成本，提高項目利潤。

勞務管理模塊的設計思想

1.貨幣化工資核算

①根據多年的管理經驗，形成具有中南特色的內部貨幣化工資定額，并制定了相關貨幣化工資核算體系；

②根據項目施工進度計劃，下達各工種的施工任務，明確總工作量、工作對應單價、完成后所得工資等；

③監督執行，每月統計，每月結算，每月發放基本保障工資，對提前和延遲的工種進行處罰，及時處理工種之間配合過程中的有關糾紛，年底扣除相關費用后一次性發放，并提供相關的獎勵及福利，實現多勞多得按勞取酬的目標，提高工人積極性。

2.合理調配和優勢組合

①分公司內部調配：根據施工進度計劃和工期風險，由項目部提出需求計劃，分公司在本分公司所屬項目間進行調配，如不能調配，則上報總公司。

②總公司調配：在整個公司所有項目間進行調配，即可單個工人進行調配，也可單個工種調配，亦可成批工人調配。

③通過分公司內部調配以及總公司調配，從而發揮了自有工人的優勢組合，確保項目工期，提高合同履約能力。

創新點

自有工人的合理調配和優勢組合，實現項目利潤的最大化：根據項目合約及施工形象進度，按照需求計劃，采用企業內部貨幣化工資定額核算體系，通過項目間工人的合理調配，避免窩工現象，達到“管到每一人，管到每一天，核算到每一人”的精細化管理目標，確保了項目工期，提高了合同履約能力，從而實現了勞務資源利用的最大化和項目利潤的最大化。

中南設備管理模塊的設計思想及創新點

設計背景

（1）打造實體經營，提升公司競爭力：設備不僅是組織生產的重要手段，更是企業的主要經營資本，是建筑企業獲取工程、提高產品質量、加快施工進度、降低工程成本、提高市場競爭力和經濟效益的重要保證，公司擁有專職設備管理部門，擁有建筑施工設備，提升公司競爭力。

（2）適當購置、合理配屬、集中管理、分散使用、內部結算：建立現代化企業設備管理制度，確立“適當購置、合理配屬、內部結算、集中管理、分散使用、抓好現場管理，強制保養、及時大修、提高研發能力”的機械設備管理方針，落實設備管理責任制，增強設備的綜合管理，提高技術裝備水平和設備運行經濟效益，建立健全設備管理、監督、運營體系。

（3）統籌調配、合理購置、實現設備創效：根據工程銜接的時間跨度和地理跨度，科學決策設備調配、新購、租賃，避免設備長期閑置，及時維修、保養，增長設備使用周期，同時科學適當購置，實現設備增值，制定內部設備租金定額，實行內部結算，實現設備創效。

設備管理模塊的設計思想

1.設備調配和調撥

①分公司內部調配：項目部編制設備使用計劃，報分公司設備管理部門審批，分公司設備管理部門根據分公司所屬各項目的設備使用情況進行設備調配，項目部接受調配指令后，進行設備的調出和調入。

②機具中心內部調配：如項目間不能合理調配，則匯總上報機具中心，在所有項目間進行調配。

③采購或外租：如無法合理調配，則由機具中心申請采購或外租。

④設備日常管理：日常根據設備使用情況，可申請設備報停或報廢，由機具中心統一進行維修或報廢，機具中心按照設備租金定額，根據項目設備使用記錄，每月收取租金。

2.設備管理及維修

機具中心對設備進行統一編碼，分類建立設備租金定額庫，記錄設備的維修維護情況，以及各種備品備件等信息，并錄入設備的危險源信息，對所有設備的分類、使用、分布、費用生成各種統計分析報表，為企業進行設備統一的規劃、購置、調配提供數據基礎，提高企業資產設備的裝備能力、設備的運行效率和資產的投入產出能效。

創新點

（1）集中管理、分散使用項目間統籌調配，實現設備利用最大化：中南集團設置專職機構機具中心，對所有機具、料具、周轉材料等設備進行統一管理，項目間合理調配，并定期根據設備運行狀態進行維護（維修、盤點、報停、報廢），實現設備利用的最大化。

（2）實體經營、內部結算，實現設備創效：根據工程銜接的時間跨度和地理跨度，按照企業內部租金定額結算制度，科學決策設備調配、新購、租賃、內部核算，提高企業資產設備的裝備能力、設備的運行效率和資產的投入產出能效。

（未完待續）