現金管理的前世今生

張 銘

2009年10月10日，國資委發布《關于做好2010年度中央企業財務預算管理及報表編制工作的通知》，明確要求135家中央企業在預算管理中要繼續堅持“現金為王”的理念，以現金流量管理為榜沁，細化資金預算安排，高效配置企業財務資源。有人笑稱，這是國資委在提醒下屬企業，要“勒緊褲帶過日子”。

當然，只憑“勒緊褲帶”，日子未必就能過好。現金管理的要訣并不在“節約”二字，而是通過科學的財務管理手段，使現金得到更合理的使用，最終達到增值目的。正如首鋼集團總公司CFO方建一所說，“資金是企業的血液，離開了資金，企業的一切周轉都會停止。因此，要保證資金快速、順暢地流轉，沉淀最少，取得效益最大化。”

昨天：企業需要催生銀行業務

“對銀行來說，現金管理是一項既傳統又新興的業務。說它傳統，因為它基于銀行最傳統的存貸和支付結算業務；說它新興，因為如今銀行所提供的現金管理服務已經完全升華，它可以針對不同企業的個性化需求進行設計，最終達到為合作伙伴增加價值的目的，”招商銀行現金管理部高級經理張鵬如是說，

“c+：為伙伴增加價值”是招商銀行為他們的現金管理業務設計的品牌。早在2002年，招商銀行就在中國率先推出“點金理財”對公業務品牌。同年，工商銀行業也正式推出了現金管理業務。但在此之前，他們都做了現金管理業務方面的探索。

張鵬說：“現金管理在國外已經有很長的歷史，特別是在20世紀80年代，此項業務發展得非常快。……