楊啟先，我國國有企業改革的推動者和見證人

■/盧櫟仁

楊啟先，中國經濟體制改革研究會副會長、中國市場經濟研究會副會長，研究員、教授，我國國有企業改革的推動者。1992年被國務院授予“有突出貢獻的經濟專家”，享受政府特殊津貼。他認為：國企改革的核心是分配社會化。

楊啟先，曾參加中國從第一個五年計劃到第三個五年計劃的編制工作，曾組織和參加歷次經濟體制改革中長期規劃與年度方案制定，曾多次參加全國性重要文件和報告的起草。對中國經濟體制改革的歷史過程、觀念變化、方法成就、經驗教訓、存在問題，及進一步深化改革的重點和難點等，有較全面的了解和認識。在社會主義市場經濟發展與體制建設、宏觀經濟管理和國有企業改革的理論與實務方面，成就顯著。

楊啟先的主要著作有：《國民經濟計劃概論》、《中國市場經濟大趨勢》、《中國企業改革的主要模式研究》、《中國國有企業改革的基本出路》、《中國的道路——經濟改革15年經驗總結》和《中國經濟的“軟著陸”》等。

一、國有企業存在體制弊端

楊啟先認為，國有企業作為一種重要的企業組織形式，不僅哪個國家都有，而且中國歷來就有。漢武帝時代有一個叫桑弘羊的人，寫過一本《鹽鐵論》，主張把鹽和鐵這兩個行業改成國有經營。在現代社會，國有企業有三種類型。第一類是為解決經濟和社會的穩定，比如美國，像鐵路、郵政、城市公用事業甚至電訊等仍保持國有。第二類是為保持國家對經濟的控制力，比如法國、英國、意大利、德國等國家，把電力、煤炭、石油甚至鋼鐵等行業中的骨干企業變成國有。第三類就是社會主義的，認為國有企業是公有制的最好形式，搞得越多越好。不僅是公用事業、基礎設施、基礎產業，甚至一些競爭型的產業也把它搞成國有企業。

他說，國有企業必然存在政企不分或所有權和經營權不分、政府行政職能與資產管理職能不分、政府管理職能與企業管理職能不分。總之，政府跟企業間很難分開。結果造成國企不能按市場原則辦事，內部管理吃大鍋飯，企業效率、效益比較低。正因如此，所以國有企業必須進行改革。

二、見證我國國有企業改革的全部歷程

楊啟先經歷了我國國有企業改革的全部歷程。早在1956年全國工商企業實現國有化以后，為解決國家管得過多統得過死、國有企業普遍活力不強、效率不高的問題，采取了調整企業隸屬關系的國有企業改革。當時將中央各部管理的企業大部分下放到地方，但沒有解決企業活力不強的問題，反而在1958年“大躍進”期間造成了一場經濟混亂。到1960年初，大多數企業又收回來。1970年文化大革命期間，又重復了前一次改革國企的辦法，將留在中央手里的重要企業徹底下放，如大慶、鞍鋼一段時間都放給了地方。結果又造成一場大的混亂，當時被稱作“三突破”：即基本建設投資、工資總額、商品糧銷售額突破了原來的控制線，造成經濟很大不平衡。1973年鄧小平出來主持工作，進行整頓，大部分又陸續收回來。

楊啟先說，文化大革命后，我國國有企業改革經歷了三次浪潮。

第一次浪潮是“放權讓利”，從1978年10月到1984年10月，前后大約經歷了6年。1978年12月黨的十一屆三中全會，吹響了中國經濟改革的號角。從這時起，對國企開始利潤分成制的改革。即改變財務統收統支制度，落實企業自主權，將利潤分一部分給企業，絕大多數仍上交國家。兩年后，為了又保財政又調動企業的積極性，將利潤分成制，改成總數分成加增長分成制：將原來的基數部分仍按原比例分成，增長部分也要分成。結果基數低的反而比基數高的分得多，基數高的企業認為是不平等競爭。1983年，在廣泛調研基礎上，進行了利改稅改革，企業按所得稅法依法交稅。當時因為財政負擔大，定了55%的稅率，是世界上最高的，而且即便是余下的45%也不能完全留給企業，實際上企業利潤的絕大多數給了國家，企業的積極性不可能高。到1986年底，財政收入上不來，企業交不上稅。利改稅也不成功。

第二次浪潮是企業承包經營責任制。承包制以“包死基數，確保上交，超收多留，欠收自補”為特征，以“兩保一掛”為基本形式，把企業責權利緊密結合起來并落到實處。這樣包了以后企業出現短期行為，想辦法增長利潤，造成吃老本、拼設備、作假賬、不提折舊少提折舊。造成國有企業包盈不包虧，盈了就多分，虧了誰也不負責。以前國企80%盈利，20%虧損，到1990年，變成1/3盈利，1/3虧損，1/3虛盈實虧，即2/3沒有利潤。在這種情況下，有的地方又搞起了承包流轉稅（即增值稅、產品稅、營業稅）。我國財政收入中這三大稅超過80%，如這三大稅交不上來，國家就沒法活了，中央很快發文制止。1991年下半年，中央明確提出深化國企改革，必須轉變國企經營機制，把企業推向市場，1992年6月制定《關于國有企業轉換經營機制的條例》。條例中規定的14條實際上就是擴大14個方面的自主權，由于當時政府職能沒有轉變，擴權實際上也擴不下去。

第三次浪潮是建立現代企業制度。國有企業改革的實踐說明，改到深處是產權。因此十四屆三中全會提出“深化國有企業改革必須解決深層次問題，著力進行制度創新，建立現代企業制度”。

三、國有企業改革不應該也不可能繞開產權制度改革

楊啟先指出，我國國有企業改革不應該、也不可能繞開產權制度改革。他說，關于國有企業的產權制度是否必須改革的問題，差不多經過了整整20年的研究和爭論，一直到2003年黨的十六屆三中全會決定才最終明確。這是非常不容易的。在這期間，由于我們沒有緊緊抓住產權改革這個核心和主要內容，所付出的代價是十分巨大的，使上十萬家國有企業因長期改革滯后，被市場淘汰出局，兩三千萬職工因企業不景氣或無法生存而被迫下崗待業。為此，認真總結我國國有企業改革的歷史經驗教訓，牢牢抓住產權理論突破的契機，認真搞好產權改革，是加快國企改革進程、提高國企改革質量與效果的唯一選擇。

按照客觀經濟規律來衡量，國企問題，從根本上說，本來是產權制度不合理的問題，包括資產不真實，歸屬不清晰，國家股一股獨大，所有者不到位，權責不明確等。正因為產權制度不合理，才導致了政資不分、政企不分、所有權與經營權不分等種種積弊。改革理應從產權制度開始，才能牽一發而動全身，取得事半功倍的效果。

四、國有中小企業改革要處理好三個關鍵問題

楊啟先提出，國有中小企業改革要處理好三個關鍵問題。第一是國有資產必須有償轉讓。要有償轉讓就必須對資產進行準確評估，不能評高了，也決不能評低了，評低就會導致國有資產流失，這是非常關鍵的，這一環做不好后面的沒有辦法做，或者做了以后也會發生反復。第二是不能廢除銀行的債務。國有銀行盡管是國有資金借給國企了，但國有銀行的錢主要并不是銀行的，而是群眾存款或企業存款，而這種存款銀行是必須支付的，假如這些錢貸給國企沒有還，銀行就沒錢支付，就會發生支付危機，支付危機就是一種金融危機。第三是安置好職工。有的可退休或提前退休，對其他職工要進行有償安置。

五、對國有大中型企業進行制度創新

楊啟先認為，國家應在四個方面保持國有企業。第一是國防安全產業。第二是特殊壟斷企業，比如石油、電信，因它關系國家經濟安全。第三是生產公共產品和為公眾服務的企業，主要是公用事業，基礎設施。因它牽涉到整個群眾的生活，牽涉到整個社會的穩定。第四是一些支柱產業和高新技術產業當中的骨干企業，例如石油、煤炭、鋼鐵以及信息產品當中的支柱產業里的骨干企業。

他指出，除有關國防安全的產業，這些國有大中型企業，沒有效益還是不行。解決這部分企業的效益問題主要是進行制度創新，建立現代企業制度。

第一是資產真實化。要搞股份制、公司制改革，在改革過程中對資產須進行準確評估。只有把企業真實資產、負債(包括隱性負債)、凈資產弄清，才能既不損害國家所有者的權益，又有效保護其他各方的利益，為企業改組改制打下堅實的基礎。

第二是產權人格化。就是說，要定下來產權多少是什么人的？如果是國家的，就必須把產權、責任、權力落實到具體單位和個人，也就是有人、有單位對你的產權保值、增值負責，而不再出現產權不明晰，所有者不到位的狀況。

第三是股東多元化。除極少數特殊壟斷企業可改制為國有獨資公司以外，對絕大多數企業，必須改為股權多元化的公司。多個股東，就不會一個人說了算，或者少數人說了算，多個股東都有自己的利益，他不放棄自己的利益，別人侵犯我的利益也不行，你符合我利益我就同意，不符合我的利益就不同意，也就是在企業內部形成一個互相制衡的機制，這個機制的來源就是股東多元化。

第四是治理科學化。科學治理結構就是股東會，董事會、監事會，經理層之間一套既互相支持又互相制衡的運轉機制。也就是說，必須建立公司最高決策機構股東會，公司的最大決策須由股東會決策。股東會還要選出董事會代表股東會負責企業日常重大問題的決策。董事會不單是內部董事，還可設外部董事。然后由董事會聘請總經理負責企業日常生產經營。另外股東會還要選出監事會，負責監督董事會和總經理的活動，發現董事會或經理層有不法行為、違規行為，隨時提出警告，不聽、不改、提交股東會改選董事會，或提交董事會解雇總經理，重聘總經理。形成這一套制衡機制，公司制企業才能正常運轉，才能達到預期效果。

六、完善國有企業改革的配套措施

楊啟先認為，為推進國有企業改革，必須完善配套措施。主要包括：第一，轉變政府職能，改革政府機構；第二，調整企業資產負債結構；第三，加快建立社會保險制度；第四，減輕企業辦社會的負擔；第五，妥善安置企業的富余人員；第六，促進存量國有資產優化配置和合理流動；第七，發展和規范各類市場中介組織。■