購物卡刷出利益鏈條

　　談到購物卡，人們都不會陌生，按照可使用的范圍看，不僅有可在超市、商場、蛋糕店、餐館等消費的購物卡，網上支付功能強大的B2C電子商務企業也已加入購物卡發行大軍中。就在購物卡成為單位送禮和發放福利的首選時，購物卡將被監管的消息不脛而走。有消息稱，根據央行總行2009年4月發布的公告，目前各地區央行分行都在摸底非金融機構從事支付業務的情況。央行極有可能出臺相關法規，將這些類似銀行業務的機構正式納入監管范圍。一些商家表示，一旦砍掉“購物卡”，很多企業會因此倒下。
　　
　　利益鏈之第三方發行機構：斂現金辦“準銀行”
　　
　　以覆蓋商業網點較多的商通卡為例，商通卡的服務網絡包括北京的大型百貨商場、超市、餐飲甚至美容院等300余家商戶。商通卡的面額可根據購卡者的需要定制，最高可達1萬元。那么發行機構如何賺取利潤呢?
　　一位不愿透露姓名的業內人士表示，購買購物卡需要支付現金或支票，第三方發行機構發放購物卡的過程可以快速收集現金，而消費者拿到購物卡后不可能一次性把卡內金額全消費掉，而這個時間差產生的沉淀資金，是發行機構所看重的，發放的購物卡起到了融資功能。作為第三方的發卡機構，發行機構的合作者，不僅跨商戶，而且跨行業，購物卡的使用范圍廣受青睞程度自然高。
　　這一操作模式類似銀行里的活期儲蓄卡，與銀行鼓勵客戶實行定期存款相仿，發行機構也通過延長使用期限的方法，放緩持RA“取物”的速度，以此延后各商業網點“取錢”的時間。如資和信今年新版商通卡的有效期由原來的一年延長到了五年，反正發行機構已經把現金攥在手里了。不過，發行機構也通過手段督促持卡者定期消費。站在發行方的角度考慮，總是不消費，新卡的需求就會降低，持續聚斂現金的作用就會減弱。
　　根據資和信方面的規定，辦理商通卡金額在500元以上的，按辦卡金額收取3％的辦卡手續費，卡內金額在500元以下的，按每張15元收取手續費。如京城某單位每季度給職工發放面額總值7000元的各類購物卡、該單位共有100名員工計算，每季度該單位將購買70萬元的購物卡，其中將有20萬元用于商通卡，以此計算，資和信方面從這一單位獲得的手續費將為6000元，卻可以有十幾萬的沉淀資金。至于這筆資金是否有其他用途、如何支配，這就是相關公司的秘密了。
　　
　　利益鏈之商家：購物卡銷售額占大頭
　　
　　走進家樂福、沃爾瑪等賣場，購物卡的宣傳條幅隨處可見。為了給節前辦卡客戶提供方便，沃爾瑪甚至把辦卡柜臺外移到了顧客出入口處。辦卡柜臺也確實人氣旺，被購卡者圍得嚴嚴實實。與商通卡不同，商家自己發行的購物卡，只能在該企業門店內使用。
　　根據目前各單位發給員工的福利卡，家樂福、沃爾瑪等超市購物卡比較受歡迎。沃爾瑪、家樂福和SOGO等商家為拉攏購買額度較大的單位到自己門店購買購物卡，商家會有一定額度的折扣。相對于商通卡“百萬元以上有優惠”的高門檻，商家自己發行的購物卡，購卡總額達到幾萬元就會有相應折扣。以購買總額15萬元的購物卡為例，家樂福各店的優惠力度不太一樣，最高可以返總額1.2％的購物卡。即1800元，也就是15萬元可以買到151800元面值的購物卡；沃爾瑪最高可返點0.75％，15萬元可以買到151125元面值的購物卡；物美超市的返點可達到2％，15萬元可以買到153000元面值的購物卡；SOGO的返點為1％，15萬元可以買到151500元面值的購物卡。
　　據一位不愿透露姓名的超市負責人介紹，購物卡銷售需要“一手錢一手卡”，門店內的商品等于提前結款后寄存在貨架上，待日后隨時領取。因此，購物卡已成為行業內通行的“零利息融資”，每年購物卡的銷售額占到整體零售額的三成以上。而且有不斷增加的趨勢。
　　
　　利益鏈之購卡單位：減少納稅額
　　
　　一家在上海等地推廣購物卡較成功的企業負責人表示，發行購物卡可以幫助購卡單位解決部分稅收問題，這是企業逐年增大購卡額的關鍵。在一家化工公司擔任財務的申小姐向記者道出了發放購物卡福利的好處：企業和員工者阿以少繳稅。
　　申小姐介紹，單位集中購買購物卡看中的是商家能提供“辦公用品”、“勞保用品”等名目的發票，企業購買購物卡給員工發放福利所需資金，可以攤大費用支出以沖抵部分利潤，這樣，企業上繳的所稠稅就會減少很大一部分。以一般納稅人25％的納稅比例算，如果節前從當月300萬元的利潤中拿出20萬元用于購買購物卡，那么納稅額就可以由原來的75萬元變為70萬元，減少了5萬元。
　　對于職工個人來講，除了可以有頻繁的購物卡福利外，也可以減少納稅額。按國家最新規定，福利納入職工工資總額后，如果把錢直接發給職工個人，職工要繳納的個人所得稅會增加。但是，將福利轉化成購物卡，企業賬面上走“辦公用品”等項目后，企業和職工雙獲利。
　　另外，逢年過節，企業還要與客戶、領導聯絡感情，直接送禮品太俗套，并且也不好把脈對方的喜好，而送購物卡簡單方便，還便于從財務上做賬。京城以購物卡聲名大噪并屢創銷售紀錄的某百貨商場，就是瞅準了這部分需求，做足了周邊事業單位的購物卡市場。
　　
　　利益鏈之黃牛：變現賺差價
　　
　　購物卡解決了企業和個人的納稅問題，但是，對于個人來講，收到再多的購物卡也抵不過手里握著現金實在。—旦購物卡“泛濫”之后，一些人就有了將購物卡內的“電子幣”變現的需求。但是，發卡單位在售卡的同時就聲明，“此卡不能兌換現金”。在利益雙方出現斷層時，就衍生了“購物卡黃牛”這一職業。
　　據幾位商場門口的黃牛收卡報價，商通卡的收價最高，1000元面值的可以9.4折回收，新世界、SOGO 1000元的購物卡可以9.3折回收，而美廉美超市、翠微百貨等購物卡的折扣則要低于9折。在專門的集團購物卡門戶網站上，各商家發行的購物卡回收的折扣率一目了然。
　　通過打折收購購物卡，黃牛可以賺取差價。仍以上面1000元面值的SOGO購物卡為例，9.3折回收后，黃牛可以在SOGO商場內按1000元現金購物，從中賺到50元左右的差額。之所以低于按數字計算出來的70元，是因為黃牛收購來的購物卡會通過打折的方式幫準備結款的顧客刷購物卡。將購物卡內的電子幣變現。
　　
　　利益鏈之銀行：坐享手續費
　　
　　在實地走訪發卡企業時發現，無論是辦理商通卡的資和信公司，還是自己獨立發卡的商業企業，有一條不成文的規定——購物需要現金或者支票，拒絕刷卡支付。
　　對于發卡方的這一“霸王”條款，SOGO辦卡處表示，如果客戶刷卡支付購物卡款項，企業還要向銀行支付手續費。據了解，按照通行慣例，消費者在商業企業刷卡消費，銀行需要向商家收取1％的手續費。
　　雖然發卡方回避了向銀行支付手續費的問題，但是，辦理代幣功能的購物卡，辦理者需要交納手續費。這一手續費與銀行向商家收取的刷卡手續費類似。顧客持購物卡在企業門店消費，也需要程序支持和其他方面的費用。
　　北京資和信百貨方面規定，辦理商通卡金額在500元以上的，按辦卡金額收取3％的辦卡手續費，卡內金額在500元以下的，按每張15元收取手續費。在家樂福購買購物卡要求4元手續費，有的商場，購物卡面值低于500元，則要向購卡者收取2％的手續