知識產(chǎn)權(quán)評估與中小企業(yè)融資的探析

　　【摘要】中小企業(yè)“融資難”是世界性的難題，在我國資本市場尚不成熟的情況下，這一問題顯得尤為明顯。中小企業(yè)融資要充分發(fā)揮資產(chǎn)評估的作用，資產(chǎn)評估不僅能讓中小企業(yè)了解知識產(chǎn)權(quán)的融資價(jià)值，還能降低金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
　　【關(guān)鍵詞】知識產(chǎn)權(quán)；資產(chǎn)評估；融資
　　
　　一、中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀
　　
　　在過去的10多年時(shí)間里，中國的中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展的主要?jiǎng)恿ΑＤ壳?，我國?jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)有4 200多萬家，占我國企業(yè)總數(shù)的90％，其創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會、產(chǎn)值和利稅分別占全國總量的80％、60％和50％。其中，許多中小企業(yè)是具有高成長性的高科技型企業(yè)。科技型中小企業(yè)作為我國最具創(chuàng)新活力和發(fā)展?jié)摿Φ慕?jīng)濟(jì)群體，在建設(shè)創(chuàng)新型國家戰(zhàn)略中。發(fā)揮著舉足輕重的作用。然而，與中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中日益顯要地位不相稱的是其融資問題已成為發(fā)展中最大約束，資金不足在很大程度上制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
　　科技型中小企業(yè)具有技術(shù)密集的特點(diǎn)，人力資本、創(chuàng)新技術(shù)等是企業(yè)的核心資源和核心競爭力，一般其固定資產(chǎn)規(guī)模較小，可供抵押或擔(dān)保的實(shí)物少，無法通過常規(guī)融資途徑獲得貸款。外援資金的不足往往無法使企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)。因此?！叭谫Y難”一直是阻礙中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。如不及時(shí)解決這些困難，將會給我國的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展帶來極大的負(fù)面影響。開拓中小企業(yè)融資新渠道，解決科技成果轉(zhuǎn)化的資金瓶頸問題，已成為支持企業(yè)自主創(chuàng)新、建設(shè)創(chuàng)新型國家、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展的必由之路。
　　
　　二、我國知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押融資管理現(xiàn)狀
　　
　　中小企業(yè)往往缺乏土地、房產(chǎn)等有形資產(chǎn)，在傳統(tǒng)的抵押物方面不具有優(yōu)勢，其適于抵押、質(zhì)押的是一些知識產(chǎn)權(quán)，有些高科技中小企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)擁有廣闊的應(yīng)用前景，并具備傳統(tǒng)企業(yè)難以比擬的高成長性。以知識產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物，將開辟中小企業(yè)的融資新渠道。知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資是以企業(yè)擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押物，律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等提供中介服務(wù)，擔(dān)保公司等提供信用擔(dān)保，由銀行提供貸款的一種融資新模式。
　　2006年10月31日，全國首例中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款在北京誕生。北京柯瑞生物醫(yī)藥技術(shù)有限公司不是用廠房、土地作抵押物，而是憑借其蛋白多糖生物活性物質(zhì)的發(fā)明專利權(quán)從交通銀行北京分行成功獲得了150萬元的貸款。由此打破了我國中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款這層堅(jiān)冰。通過知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款融資，知識產(chǎn)權(quán)人成功地將他們手中的“知本”變成“資本”。
　　2007年2月，銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于商業(yè)銀行改善和加強(qiáng)對高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》和《支持國家重大科技項(xiàng)目的政策性金融政策的實(shí)施細(xì)則》指出，高新企業(yè)可以用股票、股權(quán)及知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)作為質(zhì)押物申請流動資金貸款。我國《擔(dān)保法》和最近出臺的《物權(quán)法》均明確了依法可轉(zhuǎn)讓的知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)可成為質(zhì)押的權(quán)利，為有效開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款提供了法律依據(jù)和保障。這也標(biāo)志著科技與金融進(jìn)入了真正的密合期。截至2007年5月底，廣州市有10余家企業(yè)采取專利質(zhì)押的方式進(jìn)行融資，最高獲得質(zhì)押金額4 000萬元：6月初，湖北荊門市某公司利用5項(xiàng)專利質(zhì)押，獲得國家開發(fā)銀行3 000萬元的貸款。截止于2008年11月，在國家知識產(chǎn)權(quán)局辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)登記的有21家金融機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、擔(dān)保公司和投資公司，質(zhì)押貸款總額達(dá)到119億元。
　　各地政府均對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資從政策上予以扶持。北京市知識產(chǎn)權(quán)局給予中關(guān)村科技型企業(yè)一百多萬元的貼息扶持。安徽省科技廳與工行安徽省分行簽訂了合作協(xié)議，向其推薦31家企業(yè)，采取有形資產(chǎn)抵押和無形資產(chǎn)質(zhì)押組合的方式，申請了6.5億元貸款。2008年6月，在國務(wù)院印發(fā)的《國家知識產(chǎn)權(quán)綱要》中明確提出，要建立知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估制度，鼓勵(lì)知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化運(yùn)用，引導(dǎo)企業(yè)采取多種方式實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)的市場價(jià)值。
　　可見，中小企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作是受銀行青睞、政府支持、中小企業(yè)得到實(shí)惠的一舉三得的工作。但我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款開展得并不順利。就拿專利來說，根據(jù)國家知識產(chǎn)權(quán)局的數(shù)據(jù)，截至2006年12月31日。國內(nèi)累計(jì)授予的專利已達(dá)140多萬件?？墒蔷驮谶@數(shù)量龐大的授權(quán)專利之中，1996年1月至2006年9月，全國僅有682項(xiàng)專利在國家知識產(chǎn)權(quán)局進(jìn)行專利權(quán)質(zhì)押登記，質(zhì)押總額不足50億元人民幣，這一數(shù)字不及發(fā)達(dá)國家一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的金額。究其原因，主要在于：(1)知識產(chǎn)權(quán)評估難，我國目前缺乏相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)評估的具體細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)。知識產(chǎn)權(quán)評估中介的參差不齊也影響了評估效果。(2)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)難以控制。銀行放貸的審批過程中，最重要的是對放貸對象質(zhì)押物以及還貸風(fēng)險(xiǎn)的評估。知識產(chǎn)權(quán)由于變現(xiàn)能力低，以及具有較強(qiáng)的專業(yè)性等特點(diǎn)。使銀行對于質(zhì)押物及還貸風(fēng)險(xiǎn)的評估，始終存有疑慮。導(dǎo)致我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)難以獲得實(shí)質(zhì)性的發(fā)展。因此，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的關(guān)鍵和核心就在于要做好知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評估工作。它直接關(guān)系到能否緩解中小企業(yè)的融資困難、銀行的信貸資金能否安全收回等問題。
　　
　　三、資產(chǎn)評估行業(yè)開展知識產(chǎn)權(quán)評估、服務(wù)中小企業(yè)融資的條件
　　
　　2008年11月27日，由國家知識產(chǎn)權(quán)局和中國資產(chǎn)評估協(xié)會共同主辦的“知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評估與中小企業(yè)融資論壇”在北京舉行。來自財(cái)政部、國家知識產(chǎn)權(quán)局、銀監(jiān)會、工業(yè)和信息化部、中國人民銀行等相關(guān)政府部門，商業(yè)銀行、擔(dān)保公司、風(fēng)險(xiǎn)投資公司及中小企業(yè)界、評估界200多名代表參加了會議，共商中小企業(yè)融資之策，共同探討如何發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評估在中小企業(yè)融資中的作用。
　　
　　(一)資產(chǎn)評估行業(yè)具備服務(wù)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的能力
　　近年來，評估行業(yè)人士充分利用自身知識和能力，不斷提高專業(yè)水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，做了眾多的實(shí)踐，為服務(wù)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略奠定了深厚的基礎(chǔ)。
　　1　已建立了比較完善的自律管理體系。中評協(xié)自2004年分設(shè)以來，創(chuàng)新了行業(yè)管理體制，修訂了協(xié)會章程，明確了行業(yè)發(fā)展目標(biāo)，搭建了分級分類的會員管理體系，在中評協(xié)第三次全國會員代表大會上，朱志剛會長提出要“將評估行業(yè)建成深受社會尊重、享有誠信聲望、無愧于市場經(jīng)濟(jì)的行業(yè)”。此后的三屆一次、二次常務(wù)理事會，又成立了注冊管理、教育培訓(xùn)、維權(quán)等8個(gè)專門委員會和會計(jì)與評估、企業(yè)價(jià)值評估、無形資產(chǎn)評估等6個(gè)專業(yè)委員會，健全了行業(yè)自律管理的組織基礎(chǔ)。中評協(xié)為保證并不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實(shí)加強(qiáng)自律監(jiān)管，出臺了執(zhí)業(yè)行為自律懲戒、執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查、行業(yè)談話提醒和會員誠信檔案管理等一系列辦法，初步建立了資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)自律監(jiān)管體系。
　　2　已打造了一支符合戰(zhàn)略要求的無形資產(chǎn)評估隊(duì)伍，并有豐富的無形資產(chǎn)評估經(jīng)驗(yàn)。中評協(xié)十分重視行業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)的提高工作，樹立人才是行業(yè)的第一資源的理念。針對市場的要求和行業(yè)的專業(yè)特點(diǎn)，制定了《資產(chǎn)評估行業(yè)(2006-2010)人才培養(yǎng)規(guī)劃綱要》，綱要中明確提出要建立人才培養(yǎng)的內(nèi)外部保證體系、制度體系、師資隊(duì)伍體系、教材體系、基礎(chǔ)教育體系、創(chuàng)新教育體系、措建信息平臺等七大體系。經(jīng)過近二十年的發(fā)展，評估行業(yè)做了大量無形資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，約有60％的評估機(jī)構(gòu)從事無形資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，無形資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)收入約占總業(yè)務(wù)收入的25％左右，已經(jīng)擁有一批具有豐富的評估實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、能力強(qiáng)。具有良好教育背景和專業(yè)資質(zhì)，具備良好職業(yè)道德的資產(chǎn)評估師。
　　3　已有一定的理論研究平臺和技術(shù)規(guī)范支撐。為服務(wù)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略奠定了專業(yè)基礎(chǔ)。早在2001年，財(cái)政部就發(fā)布了《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》，這是我國第一部以準(zhǔn)則形式公布的資產(chǎn)評估行業(yè)規(guī)范，也是第一部無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則。2004年，財(cái)政部發(fā)布了《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，為資產(chǎn)評估行業(yè)服務(wù)于經(jīng)濟(jì)、服務(wù)于無形資產(chǎn)評估打下了良好的理論平臺和執(zhí)業(yè)規(guī)范基礎(chǔ)，為行業(yè)服務(wù)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略提供了執(zhí)業(yè)準(zhǔn)繩。
　　
　　(二)知識產(chǎn)權(quán)評估在服務(wù)中小企業(yè)融資中的作用
　　如上所述。資產(chǎn)評估行業(yè)已具備知識產(chǎn)權(quán)評估、服務(wù)中小企業(yè)融資的素質(zhì)和能力，在服務(wù)科技型中小企業(yè)的融資中，發(fā)揮了重要作用。
　　1　合理定價(jià)。知識產(chǎn)權(quán)評估能夠幫助市場合理定價(jià)，從而增強(qiáng)對知識產(chǎn)權(quán)發(fā)明人、權(quán)利人、投資人、中間人等相關(guān)利益主體合法權(quán)益的保護(hù)力度，促進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)與市場的有效結(jié)合。
　　2　發(fā)揮評估專業(yè)優(yōu)勢，衡量知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物價(jià)值，為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮重要的作用。作為知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的質(zhì)押物，特別是專利技術(shù)，由于具有復(fù)雜性和專業(yè)性，使得其財(cái)務(wù)狀況和未來發(fā)展前景不易判斷，而不能準(zhǔn)確定位專利價(jià)值，就很難決定銀行貸款多少。專利資產(chǎn)的專業(yè)特點(diǎn)構(gòu)成了銀行對專利資產(chǎn)質(zhì)押貸款的先天屏障。評估機(jī)構(gòu)作為專業(yè)機(jī)構(gòu)，利用專業(yè)知識，充分發(fā)揮其獨(dú)立、客觀發(fā)表意見的執(zhí)業(yè)特性，為銀行點(diǎn)多、面廣、樣樣兼顧的信貸作業(yè)提供更深層次的信息分析結(jié)果和更為科學(xué)的決策參考意見。
　　
　　四、發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)評估，服務(wù)中小企業(yè)融資的對策
　　
　　(一)政府應(yīng)為推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款完善配套的法規(guī)、機(jī)制
　　首先，政府應(yīng)加強(qiáng)法律和法規(guī)制度建設(shè)。當(dāng)前，要盡快制定《無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款管理?xiàng)l例》和《無形資產(chǎn)評估管理細(xì)則》，使知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款有法可依，也為銀行開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款提供安全的法律通道。同時(shí)，要加大《專利法》、《商標(biāo)法》、《知識產(chǎn)權(quán)法》等法律法規(guī)的宣傳力度，提高企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)的自我保護(hù)意識。提升知識產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn)價(jià)值。政府也必須對惡意模仿、盜用專利的行為嚴(yán)厲制裁。維護(hù)專利權(quán)人的合法權(quán)益。
　　其次，建立和完善知識產(chǎn)權(quán)交易市場。這是推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押創(chuàng)新的前提條件，是政府必須要搭建的服務(wù)平臺。我國現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)二百多家，但從事無形資產(chǎn)交易的則是鳳毛麟角。因此。政府應(yīng)充分發(fā)揮“制定政策。搭建平臺，營造環(huán)境”的職能。以其公信力作為支撐，規(guī)范無形資產(chǎn)交易制度，及時(shí)提供準(zhǔn)確、有效的供需信息，搭建對接平臺，建立便捷的交易方式和產(chǎn)權(quán)登記及變動模式。注重市場宣傳，有效溝通買賣雙方，擴(kuò)大信息范圍，實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)。并進(jìn)行網(wǎng)上交易。有效解決無形資產(chǎn)變現(xiàn)問題。
　　
　　(二)必須建立完善的知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估制度
　　知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評估是知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估制度的完善更直接關(guān)系到知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押制度的發(fā)展。對此，業(yè)內(nèi)專家建議，主管部門應(yīng)嚴(yán)格、合理地確定評估人員，組成由商標(biāo)、專利、著作權(quán)領(lǐng)域的專家學(xué)者、各行業(yè)或商業(yè)界代表，資產(chǎn)評估師、律師、會計(jì)師及相關(guān)管理機(jī)構(gòu)參加的評估組進(jìn)行評估。而在評估人員產(chǎn)生后更要建立嚴(yán)格的責(zé)任制度。因評估人員過錯(cuò)產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由其承擔(dān)損害賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的必須依法追究刑事責(zé)任。另外，還必須由法律界、會計(jì)學(xué)界的專家共同攻關(guān)。制定出合理的知識產(chǎn)權(quán)評估標(biāo)準(zhǔn)及辦法，為知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的設(shè)定及實(shí)行打下夯實(shí)的基礎(chǔ)。
　　
　　(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)形成支持知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的合力
　　知識產(chǎn)權(quán)的評估，不僅僅需要資產(chǎn)評估師的努力。在其價(jià)值評估之前，還需要對其真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定，對其技術(shù)含量進(jìn)行評價(jià)，并對其權(quán)利是否存在瑕疵進(jìn)行法律上的判斷。這些工作，需要知識產(chǎn)權(quán)管理部門、科技部門和法律工作人員的配合。有的企業(yè)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)在市場上受到類似知識產(chǎn)權(quán)的競爭，這些情況都會影響知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值，并且很可能需要相關(guān)專家的支持協(xié)作。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)需要努力尋求這些配合與協(xié)作。
　　此外，銀行要發(fā)揮組織和推動作用，積極組織制定相關(guān)配套政策。支持企業(yè)專利技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化，緩解中小企業(yè)融資瓶頸；制定完善的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)管理辦法，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下加大知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的發(fā)放力度，并及時(shí)對開辦此類創(chuàng)新業(yè)務(wù)進(jìn)行窗口指