細(xì)節(jié)決定治理水平

作為首家上市的城市商業(yè)銀行，南京銀行從成立起，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，在引資引智中推進(jìn)自身的治理完善，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

引資引智與規(guī)范治理

國(guó)際金融公司于2002年入股南京銀行后，在激活并提高南京銀行公司治理水平上發(fā)揮了重要的先導(dǎo)作用。當(dāng)時(shí)，國(guó)際金融公司的股份為15%，南京銀行也成為當(dāng)時(shí)外資占比最高的國(guó)內(nèi)銀行。

國(guó)際金融公司提倡“好的公司應(yīng)該有好的董事會(huì)”的理念，強(qiáng)化了南京銀行的內(nèi)控建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)和發(fā)展規(guī)劃的建設(shè)，同時(shí)完善了內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。可以說(shuō)，通過(guò)“引資引智”，南京銀行領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)識(shí)到了完善公司治理機(jī)制的重要性，并根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r切實(shí)予以加強(qiáng)。

南京銀行是啟動(dòng)IPO較早的城市商業(yè)銀行，要想成功發(fā)行上市，最重要的一條是治理要規(guī)范。這一時(shí)期，南京銀行董事會(huì)切實(shí)將完善公司治理建設(shè)列為工作的重中之重，公司治理水平有了質(zhì)的突破。

此外，這段時(shí)期，南京銀行還引進(jìn)了戰(zhàn)略投資者法國(guó)巴黎銀行，發(fā)行了次級(jí)債券，可以說(shuō)，南京銀行的公司治理較好地體現(xiàn)了職責(zé)明確、分權(quán)制衡、規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)合理的公司治理要求。

2007年上市后，公司治理也開始由形備到神似的變化。

在建立激勵(lì)約束機(jī)制上，按照財(cái)政部的要求和銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬指引》，修訂了《高級(jí)管理人員考評(píng)和薪酬激勵(lì)管理辦法》，增加了風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的考核和部分薪酬延期支付制度，使考核更加全面、科學(xué)、有效。在具體考核上，則實(shí)行民主測(cè)評(píng)、董事考評(píng)以及監(jiān)事會(huì)綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)高級(jí)管理人員履職的科學(xué)考評(píng)，較好地做到了個(gè)人業(yè)績(jī)與公司可持續(xù)發(fā)展的有機(jī)統(tǒng)一。

提高公司治理水平在于細(xì)節(jié)

規(guī)范與完善內(nèi)控程序。主要表現(xiàn)在有較為全面的制度和程序，而且不折不扣地執(zhí)行。比如，在董事的提名上，董事會(huì)對(duì)董事人選的原則是用能人，而不是“花瓶”，這點(diǎn)在獨(dú)立董事的提名程序中體現(xiàn)得特別明顯。董事會(huì)提名及薪酬委員會(huì)有搜尋、初審獨(dú)立董事人選的工作職責(zé)。該委員會(huì)按照任職條件的規(guī)定，嚴(yán)格對(duì)獨(dú)立董事候選人進(jìn)行形式和實(shí)質(zhì)審核。形式上的審核主要是對(duì)提供資料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審查;而實(shí)質(zhì)審核非常重要，主要是通過(guò)多方渠道對(duì)其履職的能力和品行進(jìn)行深入了解，力求能夠體現(xiàn)“專業(yè)和專注”的履職要求，而且初審的原則是“不求名氣，只求合適”，以真正提高南京銀行的公司治理水平為目標(biāo)。

注重董事會(huì)軟環(huán)境建設(shè)。一般來(lái)說(shuō)，董事會(huì)只關(guān)注議案的表決情況和決策的效率，而不太關(guān)心董事提出的各式各樣與公司治理緊密相關(guān)的問(wèn)題。但南京銀行董事會(huì)認(rèn)為，公司治理的不斷提高就是在于細(xì)節(jié)，所以對(duì)董事無(wú)論是在各類會(huì)議中、實(shí)地調(diào)研中還是與經(jīng)營(yíng)層溝通中提出的好的建議和方法，都及時(shí)歸總并強(qiáng)化落實(shí)，具體到相關(guān)責(zé)任人和完成時(shí)間，并定期在董事會(huì)上進(jìn)行反饋，使董事感到自己的建議得到了尊重和重視。比如:針對(duì)今年上半年南京銀行一位外籍董事提出的注重同業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、表外資產(chǎn)中的理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的建議，董事會(huì)立即讓經(jīng)營(yíng)層予以調(diào)查落實(shí)，經(jīng)營(yíng)層迅速展開專項(xiàng)管理工作，并及時(shí)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行了詳細(xì)的書面報(bào)告，并在下次董事會(huì)會(huì)議上向全體董事會(huì)成員做了通報(bào)。正是這些點(diǎn)點(diǎn)滴滴的良性循環(huán)，在潛移默化中提升了公司治理水平，也提高了董事履職的主動(dòng)性和積極性。

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管控舉措。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，南京銀行先后制定并完善了七大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序、流程。尤其是今年，南京銀行認(rèn)真執(zhí)行“三辦法一指引”，積極進(jìn)行地方政府融資平臺(tái)貸款的“解包還原”，嚴(yán)格房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，有效開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，提升了公司治理效果。同時(shí)，完善了風(fēng)險(xiǎn)條線的組織架構(gòu)，設(shè)立了經(jīng)營(yíng)層內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信審批部、資產(chǎn)保全部，理順了風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)機(jī)制;按照銀監(jiān)會(huì)的“六項(xiàng)機(jī)制”要求，建立了小企業(yè)金融部，并按照“兩個(gè)不低于”強(qiáng)化了對(duì)小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理;建立了金融市場(chǎng)部、會(huì)計(jì)結(jié)算部和營(yíng)運(yùn)管理部，強(qiáng)化了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

在發(fā)展戰(zhàn)略上，南京銀行建立了三年發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)指導(dǎo)全行的經(jīng)營(yíng)方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并按照自身實(shí)際狀況建立了發(fā)展規(guī)劃年度回溯評(píng)價(jià)機(jī)制，提高了發(fā)展規(guī)劃執(zhí)行的合理性和可行性，保證了南京銀行的可持續(xù)發(fā)展。

在資本管理方面，南京銀行制定了《資本管理辦法》、《資本充足率管理辦法》和《三年資本規(guī)劃》，強(qiáng)化了對(duì)資本的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)補(bǔ)充等方面的管理，逐步在資產(chǎn)負(fù)債配比、經(jīng)濟(jì)資本考核和小企業(yè)專營(yíng)等方面加以運(yùn)用，同時(shí)，通過(guò)對(duì)年度投資參股計(jì)劃和分支機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行資本量化分析，保證了對(duì)資本實(shí)行長(zhǎng)效管理。

做好董事會(huì)履職評(píng)價(jià)。確切地說(shuō)，南京銀行2007年上市后，董事會(huì)開始實(shí)行每年度的董事會(huì)履職自評(píng)價(jià)報(bào)告制度，報(bào)告著重在公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)、金融創(chuàng)新、審計(jì)監(jiān)督等方面按照自身實(shí)際情況，實(shí)事求是地進(jìn)行自評(píng)價(jià)。南京銀行董事會(huì)在自評(píng)價(jià)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)自己的風(fēng)險(xiǎn)量化管理工作存在缺陷，就及時(shí)科學(xué)地制定了《風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系建設(shè)規(guī)劃》，并于每年初制定年度的風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)量化管理嵌入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中去。在完善內(nèi)部控制體系中，雖然較早建立了《內(nèi)部控制體系框架與要求》制度，制定了很多的內(nèi)部控制制度，但內(nèi)部控制執(zhí)行情況如何，董事會(huì)難以詳細(xì)完整地了解。2007年底，董事會(huì)要求經(jīng)營(yíng)層報(bào)告內(nèi)部控制年度開展情況，并出具年度內(nèi)部控制自評(píng)估報(bào)告，可以說(shuō)，這項(xiàng)機(jī)制的形成，使董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的整體情況和突出問(wèn)題有了把握，為制定正確的整改措施打下了基礎(chǔ)。

對(duì)于董事的評(píng)價(jià)著重從履職的時(shí)間充分性、工作規(guī)范性和工作質(zhì)量三方面進(jìn)行，并啟動(dòng)了不合格認(rèn)定條款機(jī)制。在具體考評(píng)方式上，采取在董事會(huì)上述職的基礎(chǔ)上，通過(guò)自評(píng)和互評(píng)打分的方式來(lái)實(shí)施，保證考核的公允。對(duì)于獨(dú)立董事，還須親自向股東大會(huì)做述職報(bào)告，接受大會(huì)股東的監(jiān)督，并將其納入到考核評(píng)價(jià)體系中。

搭建董事會(huì)與高管團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制。董事會(huì)專門委員會(huì)建立了與經(jīng)營(yíng)層相關(guān)部門的工作聯(lián)系機(jī)制，而且這種機(jī)制的保證是《高管層信息報(bào)告制度》。經(jīng)營(yíng)層按照制度要求，定期或不定期地向董事會(huì)專門委員會(huì)遞交書面報(bào)告，專門委員會(huì)認(rèn)為有必要讓全體董事了解的，及時(shí)發(fā)送各位董事查閱。這樣一來(lái)，董事會(huì)就能夠及時(shí)了解重大經(jīng)營(yíng)管理信息了。如:法國(guó)巴黎銀行是南京銀行的第二大股東，也是南京銀行的戰(zhàn)略投資者，雙方在風(fēng)險(xiǎn)、零售、人力、財(cái)務(wù)等八個(gè)方面開展交流，通過(guò)這個(gè)信息報(bào)告制度，堅(jiān)持定期由經(jīng)營(yíng)層向董事會(huì)報(bào)告詳細(xì)合作進(jìn)展信息，使董事會(huì)成員對(duì)合作的信息有了全面的了解，為會(huì)議的科學(xué)決策奠定了基礎(chǔ)。