淺談我國養老保險的現狀及對策

摘要 近年來，我國養老保障事業取得重大發展，但也帶來一些新問題，我們需要更加重視分析和處理這些問題，才能進一步促進我國的養老保險事業更好更快的發展。

關鍵詞 養老保險 現狀 對策

引言

我國在工業化中期的起始階段、經濟建設資金需求集中的情況下便進入老齡化，使資源配置陷入困境。我國基本養老保險基金的部分平衡方式在我國人口老齡化到來時，會造成資金需求的積聚增長，社會負擔加重，對國家財政的穩定非常不利。就全國而言，除國有，集體企業基本覆蓋外，還有部分事業單位，外資企業大多數私營企業以及個體經濟從業人員尚游離在養老保險范圍外，還有政府機關的公務人員至今沒有納入社會養老保險范疇，占全國總人口80％的農村人口的老年保障問題也尚未解決，社會保障關于權利保障的普遍性和平等性就不能落實。我們需要更加重視分析和處理這些問題，才能進一步促進我國的養老保險事業更好更快的發展。

1 我國養老保險的現狀

1.1基金來源渠道單一

當前我國養老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。由于經濟條件的限制，保費欠繳的情況非常嚴重，相當一部分地區的保費收不抵支，原有的積累也逐漸減少；另一方面基金保值增值的幅度又太小，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數量的不斷上漲，享受養老金的人數不斷增加，繳納養老保險費的人數卻不斷減少。養老保險費用開支增加與收入減少之間的矛盾，成為應對老齡化危機最主要問題之一。

1.2歷史欠債嚴重

我國當前實行社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，從現收現付制到統賬結合制的轉變是一次根本性的體制變革。但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現收現付制沒有什么本質區別的“空賬”運行機制。已經退休職工的養老金繼續按照過去的標準，由企業繳費形成的社會統籌部分解決。這意味著企業要同時承擔退休職工養老之需和為在職職工積累養老金的雙重任務，造成企業負擔過重，繳費困難、逃費、欠費現象嚴重，導致養老金收不抵支。另一方面由于我國老齡化程度不斷加速，除去個人賬戶積累的“社會統籌”部分根本不足以用來支付離退休人員養老金，再加上統籌部分與個人賬戶部分資金的“混賬管理”，于是就出現了“拆東墻補西墻”，“挪用”個人賬戶中的基金來填補養老金支付空缺的現象，導致個人賬戶空賬運行。

1.3退休年齡偏低

退休年齡的高低決定著領取養老金時間的長短，退休年齡越高意味著領取養老金的時間越短，即用于支付養老金的基金需求就會越少。而退休年齡越低，則意味著領取養老金的時間越長，即用于支付養老金的基金需求就會越多。所以退休年齡這一變量也是關系到養老保險制度能否正常運行的關鍵因素。我國規定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，偏低的退休年齡是導致我國社會養老保險制度收支不平衡的主要原因。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，而且在老齡人口中女性占的比例也遠遠大于男性，在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導致我國養老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權益的保障。由于我國現在已進入老齡化社會，平均壽命已達75周歲，繼續沿用《國發[78]104號》文件規定的退休年令條件，顯然已不適用現在的社會條件。有關部門應該盡早盡快研究有關退休年令的問題。另一方面，在執行現行政策時，有些地方(如對待某些政策性破產企業的退休問題時)也存在變相降低退休的問題，應加強這方面的管理，避免些類問題的發生。

1.4公共養老金替代率居高不下

養老金的替代率是國際通用的衡量勞動者退休前后保障水平差異的基本指標之一，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。養老金替代率水平的高低決定了公共養老金水平的高低，即基本養老金替代率越高，公共養老的支出水平就越高。

2 我國養老保險發展的對策

2.1明確政府職責

以應對人口老齡化和政府財政壓力為主旨的養老保險制度改革，降低了政府的責任，增加了個人的責任。但減輕國家負擔并不意味著放棄國家責任。“實踐證明，代表公共利益的政府始終承擔著社會養老保障最終保證人的角色”。在智利，基金管理公司在遇到風險破產時，個人養老金權益由政府兌現。養老保險制度轉軌國家，隱性債務也多通過政府財政，以補償金形式予以解決。在我國，隱陛債務很難通過提高個人繳費率、投資回報率、推遲退休年齡等技術性手段解決，政府在財力增長的情況下通過財政直接補貼，或通過出售、劃撥部分國有資產用于解決歷史欠賬問題是合情合理的。

2.2填補養老金收支缺口

目前當務之急是做實個人賬戶，真正實現中國社會養老保險制度從實際意義的現收現付制向個人積累的模式轉換。首先，強化養老基金征繳、清欠工作，切實做到應收盡收。其次，積極調整政府財政支出結構，增加財政特別是地方財政對養老保障的資金投入。再次，開征統一的養老保障稅。在很多國家，養老保障稅是養老保障資金的重要來源，收入多、利潤高的企業和個人多繳，收入少、利潤低的企業和個人少繳，有利于擴充養老資金來源，也有利于社會公平。

2.3完善養老保險法律體系

發達國家及許多發展中國家在建立和改革養老保險制度時，通常都以立法機關制定或者修訂相關法律、法規為先導，依法實施養老保險制度改革。德國1889年制定了《傷殘及養老保險法》，1992年又頒布了《養老金改革法案》，日本國會通過《厚生年金保險法》、《國民年金法》等7部有關年金(養老金)制度改革的法案，俄羅斯頒布了《退休養老基金法》。我國社會養老保險立法已比西方發達國家晚100多年，從應對人口老齡化加速發展的需要出發，加快我國社會養老保險立法進程顯得比歷史上任何時候都更加重要和緊迫。我國應盡快制定《社會保險法》、《基本養老保險條例》、《社會保障基金管理條例》等法律法規，使我國養老保險制度改革進一步走上法制化和規范化的軌道。

2.4擴大養老保險覆蓋面

在城鎮職工中，以私營企業職工、外資企業職工、個體工商戶、自由職業者等為重點，擴大城鎮養老保險覆蓋面。適時將行政機關、事業單位納入社會養老保險，逐步統一企業和機關事業單位的養老保險制度，結束目前二元制度并存的局面，營造制度公平。農村城市化過程中，農民土地使用權轉移、年輕勞動力向城市轉移、農村人口老齡化加速，傳統家庭養老功能弱化，將養老保險覆蓋到農村很有必要。由于我國區域經濟發展不平衡，建立農村基本養老保險制度要因地制宜、分步實施，逐步建立以個人繳費為主、集體補貼和國家扶持為輔、自助互濟的農村養老保險制度。

2.5確保養老金正常發放

按照目前的基金運營管理情況，我國養老保險基金缺口將會越來越大。特別是做實養老保險個人賬戶又加大了基金需求量。因此，一方面是要積極調整財政支出結構，加大國有資產變現力度和破產企業資產處置力度，盡可能地充實養老金。另一方面，一定要充分利用現有政策，加大向上爭取力度，爭取最大的資金支持，確保養老金的正常發放。

結束語

總而言之，我國養老保險的發展對一個人口眾多的國家而言關系到整個社會的穩定、繁榮和發展，缺少養老保障體系或者養老保障體系不健全的社會保障體系也是不完整的。當下的中國，已經逐步邁入”老齡化”社會，只有解決社會養老保障問題，才能促進我國經濟建設的可持續發展。

參考文獻：

1 黃子平，對中國養老保險現狀的思考與建議，柴達木開發研究，2010，02

2 王云，我國農村社會養老保險現狀，合作經濟與科技，2008，10