簡(jiǎn)析UCP600下受益人單證操作中的風(fēng)險(xiǎn)控制

摘要UCP600實(shí)施至今已有二年多，信用證單證業(yè)務(wù)備受青睞。筆者以受益人的單證操作實(shí)踐為角度，指出UCP600中不同于UCP500的對(duì)受益人單證操作的規(guī)定，并分析了這些規(guī)定對(duì)受益人的影響。在此基礎(chǔ)上，從確保單證正確、相符和確保準(zhǔn)確制單、及時(shí)交單議付這兩方面提出了受益人單證操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。

關(guān)鍵詞UCP600 信用證 受益人 風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào):D922.29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

2006年10月2日，ICC在巴黎大會(huì)上通過了UCP600，其已于2007年7月1日實(shí)施。UCP600的執(zhí)行對(duì)信用證當(dāng)事人都是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)，在至今的兩年多里，實(shí)際單證業(yè)務(wù)中仍遇到了一些問題。受益人單證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及其控制是信用證實(shí)踐中的極其重要的一個(gè)方面，而受益人對(duì)新規(guī)則的熟悉和掌握在單證業(yè)務(wù)的實(shí)踐中也極具意義。

1 UCP基本情況概述

為明確信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任，國(guó)際商會(huì)(International Chamber of Commerce，簡(jiǎn)稱ICC)于1929年7月正式通過《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》(Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit) ，后更名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡(jiǎn)稱UCP)，成為信用證業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例。經(jīng)過1951年、1961年、1974年、1983年、1993年等幾次修訂，1993年的修訂本即UCP500是全世界公認(rèn)的非政府商業(yè)機(jī)構(gòu)制定的最具權(quán)威性的有關(guān)信用證的國(guó)際慣例。

在UCP500適用的這十幾年中，與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、質(zhì)檢、物流等方面出現(xiàn)了顯著變化， UCP500本身已不能完全滿足和適應(yīng)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要，嚴(yán)重影響了信用證作為一種主要的付款工具的地位。①為了配合銀行、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等行業(yè)的發(fā)展，國(guó)際商會(huì)對(duì)此進(jìn)行了修訂，目前適用的是從2007年7月1日起開始實(shí)施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007年修訂本) 》(簡(jiǎn)稱UCP600)。UCP600共39個(gè)條款，在整體結(jié)構(gòu)和條文語言上更加清晰、簡(jiǎn)潔，是信用證有關(guān)各方當(dāng)事人處理業(yè)務(wù)的新規(guī)則。

2 UCP600對(duì)受益人的單證操作的影響

2.1 UCP600關(guān)于審單標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

在UCP500中，“單證相符”為其審單標(biāo)準(zhǔn)，“UCP500 所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”為其判斷依據(jù)。而UCP600放寬了對(duì)內(nèi)容一致的要求，拓展了“單證相符”的內(nèi)涵。

UCP600第14條d款確立了單證一致的新標(biāo)準(zhǔn)“單內(nèi)一致、單單一致、單證一致”，第2條還明確了相符交單的定義中包含“信用證條款”、“UCP600 的相關(guān)適用條款”和“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”三項(xiàng)內(nèi)容。這對(duì)實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的有的信用證沒有明示有關(guān)受益人制單交單的細(xì)節(jié)的現(xiàn)象有所幫助。這里需要明確一點(diǎn)，如果“信用證條款”和“UCP600的相關(guān)適用條款”均未明確規(guī)定，則“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”產(chǎn)生相應(yīng)效力。

由上可知，UCP600中有關(guān)相符交單的定義使得銀行審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)更加具體和更具可操作性，有利于提高審單效率。同時(shí)，也為受益人單據(jù)操作帶來了相應(yīng)啟示，即受益人須熟知信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則，嚴(yán)謹(jǐn)制單，確保達(dá)到相符交單之標(biāo)準(zhǔn)。

2.2 關(guān)于單證的制作及交付要求

與UCP500不同，UCP600從第17條到第28條，共12個(gè)條款對(duì)單證的制作部分作出了非常細(xì)致地說明，這些說明中引入了《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》的多項(xiàng)內(nèi)容?；诖?，受益人可遵循其中有關(guān)單證的制作要求的規(guī)定，認(rèn)真制單，確保單證的正確完整。

關(guān)于單據(jù)處理的時(shí)間，UCP500規(guī)定銀行審單時(shí)間為“一段合理時(shí)間”，并且其“上限”為“收到單據(jù)次日起的七個(gè)銀行工作日”。留待思考的問題是:“一段合理時(shí)間”如何定義?由于UCP500并未給出定義或標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)務(wù)中往往出現(xiàn)一些銀行用足七個(gè)工作日的現(xiàn)象，即，銀行往往拖到收到單據(jù)次日起的第七個(gè)銀行工作日才對(duì)外付款或發(fā)拒付電。結(jié)果是受益人難以舉證而承擔(dān)無法結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)。可喜的是，UCP600第14條b款和16條d款將銀行審核單據(jù)的時(shí)間更改為“最多為收單翌日起第5個(gè)工作日”。該規(guī)定不僅消除了原本的不確定性給受益人所帶來的困擾，也大大減少了開證行、保兌行等銀行推遲議付和償付的現(xiàn)象同時(shí)，關(guān)于拒付后的處理，UCP600提供了四種可供選擇的方式。②

3 受益人單證操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施

3.1 確保單證正確、相符

確保單證正確和相符主要受益人嚴(yán)格審證和買賣合同中約定信用證內(nèi)容這兩方面內(nèi)容。

其一，拿到信用證后，受益人首先進(jìn)行對(duì)信用證的審核。包括有無其他需要修改的條款，信用證的兌付方式和交單的截止日期是否正確，其選擇適用UCP的版本與事前約定的是否一致，等等。這其中，受益人需理解每個(gè)條款之含義，嚴(yán)格審核，合理即接受，而對(duì)不合理?xiàng)l款則要求修改，以避免日后的爭(zhēng)議。

其二，出口商(受益人)在和進(jìn)口商在簽訂買賣合同時(shí)應(yīng)當(dāng)明確信用證的內(nèi)容。③這里筆者有必要說明以下幾點(diǎn):④首先，進(jìn)口商將信用證開到賣方的時(shí)間為訂明的開證日期，而非開出信用證之時(shí)間;第二，信用證有效期須與開證日期、最遲裝運(yùn)期等相結(jié)合，不能過長(zhǎng)或過短;第三，受益人應(yīng)選擇信用好、實(shí)力強(qiáng)的大銀行為開證銀行，出口商可委托國(guó)內(nèi)銀行對(duì)開證行的資信進(jìn)行調(diào)查，畢竟開證行的信用直接關(guān)系到受益人能否實(shí)現(xiàn)安全收匯;最后，出口商在履行合同的過程中的其他費(fèi)用須在信用證中有相應(yīng)的條款來規(guī)定。總之，基于銀行在審核單據(jù)時(shí)的核心標(biāo)準(zhǔn)在于各單據(jù)之間數(shù)據(jù)不能互相矛盾，出口商或進(jìn)口商所提交的單據(jù)必須符合銀行審單的標(biāo)準(zhǔn)，而各方當(dāng)事人在交單之前也必須按照UCP600的有關(guān)規(guī)定對(duì)單據(jù)先行檢驗(yàn)，確保單據(jù)正確、相符。

3.2 確保準(zhǔn)確制單、及時(shí)交單議付

受益人是否順利交單直接決定了收匯的時(shí)間，因此受益人在交單業(yè)務(wù)實(shí)踐中要把風(fēng)險(xiǎn)降至最小，須確保準(zhǔn)確制單、及時(shí)交單議付。

其一，須明確何時(shí)交單、向誰交單、交什么樣的單據(jù)。受益人須保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向指定的銀行履行交單的義務(wù)。UCP600明確了正本運(yùn)輸單據(jù)21天的交單期，⑤運(yùn)輸單據(jù)可以由承運(yùn)人、船東、船長(zhǎng)或租船人之外任何一方出具。如果受益人沒有在信用證的有效期內(nèi)或最遲交單日期內(nèi)向銀行提交單據(jù)，就是過期單據(jù)，銀行不予接受。同時(shí)，受益人須熟悉銀行審單標(biāo)準(zhǔn)，降低拒付可能性。

其二，受益人要關(guān)注一旦出現(xiàn)拒付，應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對(duì)。UCP600細(xì)化了拒付后對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，由UCP500的兩點(diǎn)增加為現(xiàn)在的四點(diǎn)，⑥“拒付后，如果開征行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)，”該內(nèi)容一直以來極具爭(zhēng)議，UCP600將其明確，這將大大降低結(jié)算中退單的比例。因?yàn)榛诖耍?dāng)受益人明知單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向開證行寄送單據(jù)的情況下，可以認(rèn)為其希望申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并支付款項(xiàng)。然而，如果出口商不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，也可以在交單時(shí)明確指示按照慣例中其它選擇來處理。所以，受益人須充分利用這里面關(guān)于交單指示的規(guī)定，保護(hù)自身的利益。

注釋

①據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，由于包括銀行和進(jìn)出口商在內(nèi)的當(dāng)事人存在對(duì)UCP的錯(cuò)誤理解及應(yīng)用，大約有70%的信用證項(xiàng)下的單據(jù)在首次交單時(shí)由于不符而遭拒付。張?zhí)鞓?從實(shí)踐中看UCP600對(duì)國(guó)際貿(mào)易的影響——淺評(píng)UCP600的變化.改革與戰(zhàn)略，2008(4).

②這四種方式包括:(1)持單聽候交單人的處理;(2)持單直到開證申請(qǐng)人接受不符單據(jù);(3)徑直退單;(4)依據(jù)事先得到交單人的指示行事.

③內(nèi)容主要有:開證日期、規(guī)定開證行、信用證的有效期、指定信用證的種類、信用證的金額等.

④孟繁華.信用證結(jié)算中受益人的風(fēng)險(xiǎn)及其防范.商場(chǎng)現(xiàn)代化.2006(4).

⑤其具體規(guī)定是:“如果單據(jù)中包含一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)，則須在不遲于發(fā)運(yùn)日后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，且不得遲于信用證的截止日.”

⑥UCP500第14條規(guī)定開證行對(duì)不符單據(jù)可有兩種處理方式:一是持單聽候處理;二是退還交單人.而UCP600規(guī)定了四種處理方式，這在本文的第二部分已有所論述.