中國(guó)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)發(fā)展及對(duì)策

摘要:結(jié)合西方經(jīng)濟(jì)學(xué)和可持續(xù)發(fā)展理論，歸納總結(jié)了一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的含義;分析了目前中國(guó)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的主要問(wèn)題，并針對(duì)主要問(wèn)題提出了促進(jìn)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的幾點(diǎn)對(duì)策。

關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn);“三支柱”;可持續(xù)發(fā)展

中圖分類號(hào):F840.67文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)27-0072-03

一、概念的明確

(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)的界定

在國(guó)內(nèi)很多有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究中，大多數(shù)學(xué)者們或政策制定者會(huì)將養(yǎng)老保險(xiǎn)(或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(或社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度)的概念替代使用。如，國(guó)內(nèi)比較流行對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的界定是這樣的，“是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力推出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。”確切地說(shuō)，這應(yīng)該是對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的界定。這種概念的替代使用以偏概全，忽視了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的存在及其在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的重要地位和作用，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的調(diào)整與實(shí)施。因此，在研究養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)發(fā)展之前，首先應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行界定。

養(yǎng)老保險(xiǎn)是指老年人因年齡或疾病等原因喪失勞動(dòng)能力后，通過(guò)預(yù)先支付的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)而獲得經(jīng)濟(jì)保障的一種保險(xiǎn)制度安排。它具有保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特征，遵從保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)理，通過(guò)精算確定一定的繳費(fèi)水平和領(lǐng)取的養(yǎng)老金額，是一種互助互濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制 [1] 。按照性質(zhì)劃分，養(yǎng)老保險(xiǎn)可分為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這兩者都可以解決養(yǎng)老問(wèn)題，只是各自分工和擔(dān)任的角色不同。因此，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的兩大組成部分，共同發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)所具有的三大功能——儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和收入再分配。

(二)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī):保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》 [2] 報(bào)告中提出的，集中體現(xiàn)了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的一些政策主張。第一支柱，即公共養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府主導(dǎo)并強(qiáng)制執(zhí)行，大部分國(guó)家采用現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式，其目標(biāo)是有限度的緩解老年貧困，提供各種風(fēng)險(xiǎn)保障。第二支柱，即企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，是一種完全積累制的私人管理的養(yǎng)老金計(jì)劃，可以是強(qiáng)制執(zhí)行也可以是自愿實(shí)施，養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)管理市場(chǎng)化，享有稅收優(yōu)惠。第三支柱，主要是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老計(jì)劃，一般由商業(yè)保險(xiǎn)公司辦理，個(gè)人自愿投保，政府給予稅收優(yōu)惠。目前，大多數(shù)國(guó)家的第三支柱主要是個(gè)人在人壽保險(xiǎn)公司購(gòu)買各種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。

歸納起來(lái)，第一支柱的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)社會(huì)公平，第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)效率和個(gè)人的自我保障責(zé)任。這三大支柱有機(jī)的將社會(huì)公平與效率、政府與市場(chǎng)、社會(huì)保障責(zé)任和個(gè)人保障責(zé)任結(jié)合起來(lái)，共同完成養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大功能。可以說(shuō)，針對(duì)全球性人口老齡化所帶來(lái)的公共養(yǎng)老金支付危機(jī)，“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系對(duì)于解決養(yǎng)老問(wèn)題是一個(gè)較為完整的方案設(shè)計(jì)。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展含義

(一)可持續(xù)發(fā)展的含義

1987年，挪威首相布倫特蘭夫人在《我們共同的未來(lái)》中從人口、資源、環(huán)境、發(fā)展等方面比較系統(tǒng)地分析和研究了可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題的各個(gè)方面，第一次明確給出了可持續(xù)發(fā)展的定義，“既滿足當(dāng)代人的需要，又不對(duì)后代人滿足其需要的能力構(gòu)成威脅的發(fā)展”，這個(gè)定義得到了國(guó)際社會(huì)一致的認(rèn)可。

可持續(xù)發(fā)展在代際公平和代內(nèi)公平方面是一個(gè)綜合的概念 [3] ，它不僅涉及當(dāng)代的或一國(guó)的人口、經(jīng)濟(jì)、資源、自然環(huán)境和社會(huì)發(fā)展的協(xié)調(diào)，同時(shí)還涉及同后代的或其他國(guó)家或地區(qū)的人口、經(jīng)濟(jì)、資源、自然環(huán)境與社會(huì)發(fā)展之間的矛盾和沖突。可持續(xù)發(fā)展主要包括三方面:一是自然資源與生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展;二是經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展;三是社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。它以自然資源的可持續(xù)利用和良好的生態(tài)環(huán)境為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展為前提，以謀求社會(huì)的全面進(jìn)步為目標(biāo)，并包括了六項(xiàng)原則:公平性原則、和諧性原則、可持續(xù)性原則、需求性原則、高效性原則和創(chuàng)新性原則。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的含義

可持續(xù)發(fā)展涉及人類生活的方方面面，主要包括生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)這三方面的可持續(xù)發(fā)展，而養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展尤為重要的一環(huán)。要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展，必須堅(jiān)持效率與公平相結(jié)合的原則，以可持續(xù)性為基本特征，通過(guò)制度的不斷創(chuàng)新，在保證社會(huì)、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，形成促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的一套政策、方法和制度，最大程度地滿足每一代人的生存和發(fā)展的需求，實(shí)現(xiàn)人與人之間的互利共生、協(xié)同發(fā)展，不僅要保證當(dāng)代人的福利增加，還要保證不能使后代人的福利減少，實(shí)現(xiàn)代內(nèi)與代際間的和諧與公平。

因此，結(jié)合西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的養(yǎng)老保險(xiǎn)理論和可持續(xù)發(fā)展理論，在人口老齡化背景下，一個(gè)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)發(fā)展應(yīng)該滿足以下要求:在盡可能促進(jìn)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的前提下，根據(jù)本國(guó)國(guó)情調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)體系三大支柱的各自比例，完善第二、第三支柱的管理方式、投資政策并給予政府支持，使得體系內(nèi)各支柱的養(yǎng)老基金收支平衡，三大支柱共同實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所具有的三大功能——儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和收入再分配。

養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的宗旨是:既要解決當(dāng)前已退休老人的養(yǎng)老問(wèn)題，又要考慮在職一代人在未來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)公平原則;既要能夠應(yīng)付人口老齡化帶來(lái)的財(cái)務(wù)危機(jī)，又要能夠滿足不同階層不同消費(fèi)人群多層次的養(yǎng)老需求，實(shí)現(xiàn)效率原則。

三、目前中國(guó)“三支柱”體系存在的主要問(wèn)題

中國(guó)在1997年的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革中提出要建立“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，并在構(gòu)建“三支柱”體系方面進(jìn)行了一些改革和探索，但現(xiàn)行體系仍然是以現(xiàn)收現(xiàn)付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主的單一支柱體系。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，這種單一的現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系只有同時(shí)滿足三個(gè)條件才能繼續(xù)下去:第一，相對(duì)年輕的人口結(jié)構(gòu);第二，行之有效的稅收體系，第三，養(yǎng)老基金能得到良好的經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管。以中國(guó)目前的狀況，顯然第二、第三個(gè)條件都尚不具備，而第一個(gè)條件在日趨嚴(yán)重的人口老齡化情況下更是談不上。加之實(shí)踐中養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在諸多問(wèn)題，阻礙了整體的可持續(xù)發(fā)展。

(一)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍有限

現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要覆蓋城鎮(zhèn)地區(qū)的國(guó)有部門，覆蓋率較低。雖然非國(guó)有部門的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上，但基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在非國(guó)有部門的覆蓋范圍參差不齊，城市中相當(dāng)數(shù)量的人群被該制度所忽略。

現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參保率低下的原因主要有:第一，制度體系尚不完善，部分城鎮(zhèn)人群的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度或正在探索之中或停留在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的模式。第二，目前企業(yè)的繳費(fèi)率太高，擴(kuò)展覆蓋范圍的工作進(jìn)展艱難，尤其是非國(guó)有企業(yè)。第三，國(guó)有企業(yè)的問(wèn)題也尚未完全解決。因此，有限的覆蓋面限制了勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，加劇繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，再加上收支不平衡和繳費(fèi)率提高的趨勢(shì)，很容易形成覆蓋面下降的惡性循環(huán)。

(二)個(gè)人賬戶“空賬運(yùn)行”日益嚴(yán)重

目前中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在轉(zhuǎn)軌過(guò)程個(gè)人賬戶“空賬運(yùn)行”問(wèn)題日益嚴(yán)重，這其中有客觀原因，也有主觀原因。

第一，客觀原因。首先，人口老齡化的日趨嚴(yán)重使得在職職工的贍養(yǎng)率急劇上升，導(dǎo)致當(dāng)期的養(yǎng)老金支付增加，1992年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的贍養(yǎng)率才20%，2009年已經(jīng)上升為32.7%，這意味著每一個(gè)在職職工負(fù)擔(dān)退休職工的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加大。其次，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率較高，企業(yè)負(fù)擔(dān)較大，客觀上也刺激了企業(yè)拖欠或拒繳保費(fèi)，導(dǎo)致養(yǎng)老金收入下降。

第二，主觀原因。首先，由于“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”和“個(gè)人賬戶”混賬管理，當(dāng)統(tǒng)籌基金不足以支付時(shí)，難免會(huì)向個(gè)人賬戶透支，另一方面也使得個(gè)人賬戶并未形成實(shí)際的基金積累，基金的保值增值目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，最終又不得不回到現(xiàn)收現(xiàn)付制上來(lái)。其次，政府在制度設(shè)計(jì)之初期望通過(guò)提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率來(lái)消化這塊轉(zhuǎn)軌成本，但由于當(dāng)期轉(zhuǎn)軌成本巨大，單靠提高企業(yè)的繳費(fèi)率無(wú)疑是杯水車薪，從而導(dǎo)致社會(huì)統(tǒng)籌賬戶出現(xiàn)赤字并不斷擴(kuò)大，加之中國(guó)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶混賬管理，難免向個(gè)人賬戶進(jìn)行透支，必然會(huì)使得個(gè)人賬戶“空賬運(yùn)行”。

由于這些主客觀因素的存在使得中國(guó)目前的轉(zhuǎn)軌成本日益惡化。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，截至2008年12月底，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”近8 000億元，并將在未來(lái)的三十年里以每年凈增1 000億元的速度持續(xù)擴(kuò)大 [4]。

(三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后

目前，中國(guó)第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也逐步建立起來(lái)，但其發(fā)展仍然滯后。由于中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率偏高，不僅給企業(yè)增加了經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)、提高了生產(chǎn)成本、降低了競(jìng)爭(zhēng)力，還擠占了企業(yè)參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力和空間;繳費(fèi)率的偏高也意味著個(gè)人將對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的依賴性過(guò)高，從而降低了個(gè)人參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。

據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2006年中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為626億元，占GDP比重不足0.5%，人均保費(fèi)不到50元，而相比之下，發(fā)達(dá)國(guó)家相關(guān)費(fèi)用占GDP的10%以上，人均保費(fèi)超過(guò)5 000美元 [5] 。從國(guó)際比較看，中國(guó)2007年底人均長(zhǎng)期商業(yè)壽險(xiǎn)保單持有量為0.1件，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家1.5件的平均水平。中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)原會(huì)長(zhǎng)王憲章在2008年表示，中國(guó)人均商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)大約是431元，僅為國(guó)際平均水平的1/10，為美國(guó)的1/70。從中國(guó)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系來(lái)看，根據(jù)國(guó)家規(guī)劃，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)占到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的10%～20%。而在養(yǎng)老保險(xiǎn)成熟的國(guó)家中三支柱各占總養(yǎng)老金的比例是:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%，企業(yè)年金占比為30%，而個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金計(jì)劃，包括保險(xiǎn)、基金、股票、銀行儲(chǔ)蓄、債券、房地產(chǎn)等，約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%。在歐美國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)占?xì)W美人壽保險(xiǎn)收入已達(dá)60%以上。

不難看出，中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用還遠(yuǎn)未充分發(fā)揮出來(lái)，三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系僅僅成為名義上的，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)過(guò)重，這種格局嚴(yán)重阻礙了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)性發(fā)展。因此，要使得中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系能夠可持續(xù)發(fā)展，如何推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展以使其發(fā)揮在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的社會(huì)管理和保障職能，并不斷完善“三支柱”體系，是現(xiàn)今最為關(guān)鍵的 [6]。

四、中國(guó)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展之對(duì)策

針對(duì)上述中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的主要問(wèn)題，要使得體系能夠可持續(xù)發(fā)展，其對(duì)策主要有以下幾點(diǎn) [7]:

(一)加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以完善“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為“三支柱”的重要構(gòu)成部分，在建設(shè)小康社會(huì)、和諧社會(huì)的過(guò)程中承擔(dān)著重要的責(zé)任，可以在不增加政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的情況下，借助商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)互助機(jī)制，擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)發(fā)展。因此，要加快發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并給予稅收優(yōu)惠政策的支持。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，工業(yè)化國(guó)家企業(yè)年金計(jì)劃和儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老計(jì)劃的迅速發(fā)展，與這些國(guó)家采取和實(shí)行程度不同的稅收制度安排政策密切相關(guān)。

(二)進(jìn)一步完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是整個(gè)“三支柱”體系的基礎(chǔ)部分，其目標(biāo)就是為社會(huì)大部分人提供最基本的保障。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系能夠持續(xù)發(fā)展，應(yīng)進(jìn)一步完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，具體包括:提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次、擴(kuò)大覆蓋面，明確政府在轉(zhuǎn)軌成本解決過(guò)程中應(yīng)承擔(dān)的主體責(zé)任，正確定位政府職責(zé);合理的、多渠道的籌集社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，同時(shí)要逐步穩(wěn)妥的解決轉(zhuǎn)軌成本并作實(shí)“個(gè)人賬戶”;實(shí)現(xiàn)“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”和“個(gè)人賬戶”分賬管理，逐步實(shí)行個(gè)人賬戶市場(chǎng)化運(yùn)作，將競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理中，提高個(gè)人賬戶基金投資的收益率，確保養(yǎng)老基金的保值增值。

(三)加快資本市場(chǎng)的發(fā)展與完善，為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金提供良好的投資環(huán)境

一國(guó)的投資結(jié)構(gòu)和效果在很大程度上取決于該國(guó)資本市場(chǎng)的效率結(jié)構(gòu)，要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的健康良性發(fā)展并能獲得穩(wěn)定較好的投資收益率，必須要有一個(gè)健全完善的資本市場(chǎng)。但由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展尚處于轉(zhuǎn)型期，政策法規(guī)滯后，與發(fā)達(dá)國(guó)家成熟的資本市場(chǎng)相比，中國(guó)市場(chǎng)基礎(chǔ)不堅(jiān)實(shí)、機(jī)構(gòu)不合理，市場(chǎng)機(jī)制發(fā)育不充分等情況將在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)不同程度的存在，這是導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益率過(guò)低的重要原因。因此，要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展，必須在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，建立并完善相關(guān)法律法規(guī)體系、發(fā)揮證券監(jiān)管部門的監(jiān)管作用及改善資本市場(chǎng)的外部環(huán)境并進(jìn)行相應(yīng)改革，扎實(shí)穩(wěn)妥地發(fā)展和完善資本市場(chǎng)。

(四)加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)體系的建設(shè)

有法可依是推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力和根本保證，但中國(guó)到目前為止還沒(méi)有一部綜合性的養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革和制度構(gòu)建主要依靠行政機(jī)關(guān)的政策文件指導(dǎo)，缺乏法律的權(quán)威性、統(tǒng)一性、穩(wěn)定性和完整性。此外，對(duì)于企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要作用，相關(guān)部門并沒(méi)有給予足夠的重視，所以在這兩個(gè)層次的立法更是少之又少，直接影響了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展步伐，進(jìn)而阻礙了其在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中應(yīng)發(fā)揮的積極作用。因此，應(yīng)加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)體系的建設(shè)，具體包括:通過(guò)立法建立并完善“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系、通過(guò)立法建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管體系以及通過(guò)立法建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全投資機(jī)制。

參考文獻(xiàn):

[1]王治超.人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)與資本市場(chǎng)——理論分析與實(shí)證研究[D].成都:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2007.

[2]世界銀行.防止老齡危機(jī)[M].北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1996.

[3]姜學(xué)民，周升起，等.均衡與效率[M].北京:人民出版社，2007.

[4]鄧英.英國(guó)養(yǎng)老保障體制改革及對(duì)中國(guó)的啟示[D].成都:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2007.

[5]中國(guó)養(yǎng)老金網(wǎng)，http://www.cnpension.net.

[6]藍(lán)霞，王偉.積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，完善中國(guó)現(xiàn)行“三支柱”養(yǎng)老保障體系[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2010，(7).

[7]藍(lán)霞.中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展及制度構(gòu)建研究[D].青島:青島大學(xué)碩士論文，2010.