我國中小企業(yè)貸款信用保險研究

摘要:中小企業(yè)貸款信用保險不僅能夠在一定程度上提高中小企業(yè)信用水平，緩解因資金缺乏引起的發(fā)展受限問題，同時，為作為貸款發(fā)放方的銀行提供了保障，解決了銀行因擔(dān)心貸款不能及時償還而引起的惜貸問題。因此，在我國開展中小企業(yè)貸款信用保險，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展具有積極的作用。開展中小企業(yè)貸款信用保險要保證行業(yè)協(xié)會監(jiān)督與國家強制保險政策相結(jié)合;積極發(fā)展信用服務(wù)中介行業(yè);健全相關(guān)法律;完善信用體制等方面的健全。

關(guān)鍵詞:信用保險;中小企業(yè)貸款;信用評價體系

中圖分類號:F270 文獻標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)17-0106-02

改革開放以來，我國的經(jīng)濟得到了高速的發(fā)展，2010年，我國更有望取代日本成為世界第二大經(jīng)濟體。然而，在這樣一片經(jīng)濟發(fā)展欣欣向榮的大好形勢下，我國的中小民營企業(yè)卻身陷融資難、貸款難的窘境。中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中最基礎(chǔ)、最活躍的部分，中小企業(yè)的市場優(yōu)勢在確保國民經(jīng)濟穩(wěn)定增長、緩解就業(yè)壓力、拉動民間投資、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、促進市場競爭、推進技術(shù)創(chuàng)新、促進市場繁榮、方便群眾生活、保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要的作用。但是，由于中小企業(yè)投資規(guī)模與市場競爭力不足、抗風(fēng)險能力低，在市場競爭中有其劣勢和弱點。正是這樣的先天不足使其在銀行貸款中得不到主流銀行的信任，成為制約其發(fā)展的瓶頸。在此種情況下，開展針對中小企業(yè)貸款的信用保險成為解決銀行惜貸問題的一種重要的解決方案。

一、企業(yè)貸款信用保險及其在我國的開展情況

企業(yè)貸款信用保險實際上是為借款企業(yè)提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)投保時將企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)向保險公司投保財產(chǎn)保險，一般還要將相當(dāng)于貸款金額的資產(chǎn)向保險公司抵押。投保企業(yè)由于生產(chǎn)或經(jīng)營原因?qū)е缕髽I(yè)倒閉或經(jīng)法院宣告破產(chǎn)，由保險公司償還企業(yè)所欠銀行貸款本息后，企業(yè)貸款本息的債權(quán)應(yīng)由銀行簽署權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議書后轉(zhuǎn)移給保險公司。

由于信用保險中保險公司承擔(dān)的風(fēng)險比一般保險的風(fēng)險大，因而即使在西方保險業(yè)較成熟的國家對保證保險也采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。一方面，政府對從事信用保險業(yè)務(wù)的保險公司的資格進行限制，一般只特別批準(zhǔn)保險公司或?qū)ｉT經(jīng)營保證保險業(yè)務(wù)的保險公司辦理該項業(yè)務(wù)，禁止一般保險公司進入此險種的運營;另一方面，對保證保險的適用范圍、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系在立法上予以明確規(guī)定，以確定保證保險業(yè)務(wù)在該國中健康穩(wěn)定地運行。

我國的市場經(jīng)濟和保險行業(yè)還處于較不成熟的階段，立法上的疏漏以及學(xué)術(shù)意見上的不一致導(dǎo)致實務(wù)運行中的混亂，加之目前國內(nèi)社會信用狀況普遍低下、信用體系尚未完善，使得我國的企業(yè)信用保險始終不能進入市場。2009年，財政部、商務(wù)部、保監(jiān)會等有關(guān)部委先后發(fā)布《關(guān)于落實2009年中小商貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保和信用保險補貼政策有關(guān)工作的通知》、《關(guān)于做好中小商貿(mào)企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易信用保險保費補助工作的通知》，強調(diào)了要充分借助信用保險促進信用銷售，為國內(nèi)信用保險發(fā)展提供強有力的政策支持，為推動我國信用保險奠定了基礎(chǔ)。

二、實施企業(yè)貸款信用保證保險的瓶頸

(一)信用體系制度不健全

目前，在國內(nèi)“信用”還僅僅停留在道德層面上，對于社會行為人信用的約束還只能依靠自身的道德品德，無法做到對于其信用行為制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化的評價和約束。我國目前正處于市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，人們的借貸理念、消費理念、信用風(fēng)險理念等還沒有完全成熟，從某種程度上增加了信用約束和管理的難度。

(二)信用相關(guān)信息不公開、不流動

在我國，對于征信數(shù)據(jù)的開放和使用在法律上都還沒有明確的界定，無法準(zhǔn)確統(tǒng)一地界定企業(yè)公開信息和商業(yè)機密，沒有科學(xué)合理地法律規(guī)定，征信數(shù)據(jù)的收集、整理和運用也變得十分困難。企業(yè)的信息公開尚未開始，多數(shù)企業(yè)不能向社會開放有關(guān)運營情況的原始數(shù)據(jù)，向工商、稅務(wù)部門提供虛假信息的情況似乎已經(jīng)司空見慣，一個企業(yè)多套賬目比比皆是。

(三)信用評級制度建立困難

我國屬于非征信國家，信用服務(wù)主體尚未成熟。我國的信用服務(wù)企業(yè)具有發(fā)展歷史短、市場成熟度差、缺乏獨立性和中立性、信用產(chǎn)品生產(chǎn)力低的特點，阻礙了我國信用體系的發(fā)展。

(四)相關(guān)法律制度尚未完善

我國對不守信行為人的懲戒制度還沒有完全成型，行為人由于失信所獲得的利益往往大于因失信而受到的懲罰。有人甚至利用法律上的空白逃脫責(zé)任，這使得失信行為越來越頻繁地出現(xiàn)在商業(yè)活動當(dāng)中，失信人也變得越來越肆無忌憚。

(五)國內(nèi)保險公司開辦動力不足

我國信用調(diào)查評估、商賬追收等服務(wù)相對滯后，這無疑增加了保險公司承擔(dān)的風(fēng)險和追償成本，加之信用保險中較高的道德風(fēng)險、企業(yè)投保意愿低、經(jīng)濟形勢變化無法估量、風(fēng)險管理技術(shù)相對不成熟，造成保險公司對于此類險種敬而遠(yuǎn)之。

(六)對于信用保險的認(rèn)知程度有限

由于我國的市場經(jīng)濟制度和保險行業(yè)發(fā)展程度較西方發(fā)達國家還較為落后，使得我國保險市場上保險品種單一、企業(yè)保險意識弱。這一方面令有投保意愿的中小企業(yè)沒有合適的險種選擇，另一方面大多數(shù)中小企業(yè)沒有投保意愿使得保險需求處于較低的水平，保險公司無法從中獲益。

(七)投保過程中存在的道德風(fēng)險

信息流通體系的缺失使得中小企業(yè)和保險公司之間產(chǎn)生信息不對稱，從而發(fā)生了逆選擇。中小企業(yè)對自身的經(jīng)營水平、還款能力有著充分的了解，而保險公司對中小企業(yè)的具體情況沒有充分地掌握，在這種環(huán)境下，經(jīng)營狀況好、還款能力強的企業(yè)往往沒有投保意愿，主動參保的常常是經(jīng)營狀況相對較差、還款能力較弱的企業(yè)。另一方面，投保后的中小企業(yè)在擁有保障的前提下將資金運用到高風(fēng)險、高收益的項目中;而為中小企業(yè)發(fā)放貸款的銀行機構(gòu)也因為有了保險公司的保障而放松對于企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的審查，忽視為信用狀況不合格的申請貸款企業(yè)提供貸款帶來的風(fēng)險以提高自身收益。其結(jié)果是大大增加了保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險，不利于其財務(wù)穩(wěn)定性以及健康發(fā)展。

三、發(fā)展中小企業(yè)貸款信用保險的對策和建議

(一)行業(yè)協(xié)會監(jiān)督與國家強制保險政策相結(jié)合

一方面，大力推動行業(yè)協(xié)會的發(fā)展，形成產(chǎn)業(yè)生態(tài)群，利用行業(yè)協(xié)會對于本行業(yè)的了解和相關(guān)知識針對行業(yè)可能出現(xiàn)的經(jīng)營虧損、高風(fēng)險投資所引發(fā)的道德風(fēng)險進行監(jiān)督和控制;同時，為其協(xié)會成員提供包括信用風(fēng)險管理和資金融通等各項服務(wù)在內(nèi)的全方位解決方案。另一方面，國家可以要求具有高風(fēng)險行業(yè)的中小企業(yè)在投保時必須購買相應(yīng)的貸款信用保險，采用差別費率，使具有同質(zhì)風(fēng)險的同一行業(yè)投保企業(yè)數(shù)量增加，以提高保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定性。這樣，可以有效減少道德風(fēng)險和逆選擇的發(fā)生。

(二)積極發(fā)展信用服務(wù)中介行業(yè)

信用服務(wù)機構(gòu)可從商賬追收、信用調(diào)查、資產(chǎn)處理及變現(xiàn)等方面有效分?jǐn)偙ｋU公司風(fēng)險，同時為企業(yè)進行信用風(fēng)險管理提供便利。但由于我國的信用企業(yè)目前尚未成熟，要求其在短時期之內(nèi)成長為能有效為市場提供準(zhǔn)確信息的服務(wù)機構(gòu)并不現(xiàn)實，因此，國家需要在其起步階段進行扶持，使其建立起規(guī)范、專業(yè)的經(jīng)營模式，樹立良好的信譽。但要注意不能使其喪失獨立性和中立性。要鼓勵建設(shè)全國范圍內(nèi)的信用信息數(shù)據(jù)庫，保證信息的通暢和流動。

(三)健全相關(guān)法律

目前，我國的保險法、公司法、擔(dān)保法等相關(guān)法律對此類險種涉及較少且規(guī)定模糊，尤其是對于以隱瞞欺詐等手段騙取貸款或騙保的違約失信行為缺乏相應(yīng)的制裁措施。所以，我國在相關(guān)立法方面要充分借鑒發(fā)達國家在立法方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)，并結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展的特點，完善有關(guān)信用管理和信用保險的法律法規(guī)，明確各行為主體的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)定與之相應(yīng)的處罰措施。

(四)完善信用體制

沒有健全的信用機制約束，便不可能存在真正健康發(fā)展的信用市場。建立完善的信用機制需要擁有準(zhǔn)確全面的信用記錄體系，該體系包括對合同的每個主體(包括銀行、中小企業(yè)、保險公司)的交易行為進行相關(guān)記錄，并以此為依據(jù)對相關(guān)主體進行評估、劃分信用等級，對于信用低下的主體降低信用等級，形成各部門共享的信息資源。如此，形成激勵機制，信用良好的中小企業(yè)將能夠憑借自身較高的信用等級順利獲得銀行貸款，而信用較差的中小企業(yè)將因其較低的信用等級而無法獲得貸款，以此激勵行業(yè)內(nèi)企業(yè)依法行事，挺高自身信用等級。

開展中小企業(yè)貸款信用保險對于中小企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展有著積極的推動作用，同時對于銀行資金的有效運用、提高保險公司效益也有積極的意義。此保險不僅能夠在一定程度上提高中小企業(yè)信用水平，緩解因資金缺乏引起的發(fā)展受限問題，同時為作為貸款發(fā)放方的銀行提供了保障，解決了銀行因擔(dān)心貸款不能及時償還而引起的借貸問題。因此，在我國開展中小企業(yè)貸款信用保險對于我國經(jīng)濟的發(fā)展具有積極的作用。

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