金融資產管理公司反洗錢工作現狀及其監管對策

摘要：作為反洗錢義務主體之一，金融資產管理公司的反洗錢工作具有一定的特殊性。文章以海南省為例，分析了金融資產管理公司反洗錢工作現狀，探討金融資產管理公司反洗錢工作中存在的問題，并在此基礎上提出了相應地監管對策。

關鍵詞：金融資產管理公司；反洗錢；對策

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：Ａ 文章編號:１００３－９０３１(２０1０)12－００59－０2DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.16

一、金融資產管理公司業務性質及反洗錢工作特點

金融資產管理公司是指經國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產的國有獨資非銀行金融機構。目前我國有信達、東方、長城、華融等四家資產管理公司，對應處置建設銀行、中國銀行、農業銀行和工商銀行的不良資產。從成立之初，金融資產管理公司的業務性質就較為特殊，其主營業務是根據市場原則收購出讓方資產，并對所收購的資產進行管理和處置，最終實現現金回收，收購范圍多為境內金融機構的不良資產[1]。資產管理公司處置不良資產的主要方式有公開拍賣、協議轉讓和談判協商三種。

與其他金融機構相比，由于業務性質較為特殊，其反洗錢工作也相應地具有一定的特殊性。比如，四家資產管理公司自1999年先后成立以來，已處置了絕大多數的不良資產，在一些省市，有的資產管理公司已沒有資產需要處置，因而客觀上決定了資產管理公司需要履行的反洗錢義務也相對較少。從海南省的情況來看，各資產管理公司辦事處開展的反洗錢工作相對較少，反洗錢意識和實際業務操作表現的較為薄弱。目前各資產管理公司正在進行業務轉型，朝金融控股集團的方向發展，為此，需加強對資產管理公司反洗錢工作的關注和監管。

二、金融資產管理公司反洗錢工作現狀

目前，海南省四家資產管理公司辦事處中，信達資產管理公司辦事處有待處置資產約四十億，長城、東方和華融資產管理公司辦事處大部分不良資產已處置完畢。由于全年發生的資產交易業務較少，四家資產管理公司辦事處的反洗錢工作較為簡單，大致可概括為反洗錢基礎工作、客戶身份識別及交易記錄保存、上報大額交易和可疑交易等三個方面。

1.反洗錢基礎工作方面。海南省四家資產管理公司辦事處的反洗錢工作主要包括制定反洗錢內控制度、按季度和年度向當地人民銀行報送非現場監管信息、開展反洗錢宣傳與培訓、反洗錢工作內部審計等幾個方面。

2.客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存方面。從人民銀行非現場監管的情況來看，除了信達資產管理公司辦事處在2009年開展了客戶身份識別工作外，其他均為零報告。原因是各資產管理公司海南省辦事處中，信達公司待處置資產較多且有資產處置行為發生，所以該公司對購買資產的客戶身份進行了識別。長城和華融資產管理公司海南省辦事處2009年未發生資產處置行為，因而客戶身份識別為零。東方資產管理公司海南省辦事處在2009年分別向一個地級市和一個縣級市政府協議轉讓了兩個資產包，公開拍賣了一筆資產，對購買資產的客戶按要求留存了客戶身份信息資料，但在季度和年度的非現場監管報表信息中沒有體現。

3.大額交易和可疑交易上報方面。各資產管理公司自開展反洗錢工作以來都沒有發現可疑交易，同時，由于所有的交易均通過銀行賬戶劃轉款項，因而也無需報送大額交易。

三、金融資產管理公司反洗錢工作存在的問題

金融資產管理公司反洗錢工作如何開展，客觀上取決于其待處置資產業務的多少。若一家資產管理公司已沒有待處置資產，資產處置業務就不會發生，則其客戶身份識別和資料保存、大額交易和可疑交易上報等反洗錢核心工作自然就不用開展。如前所述，海南省只有一家資產管理公司辦事處還存在待處置資產，其余三家已沒有資產處置業務，因此，各資產管理公司海南省辦事處的反洗錢工作主要體現在基礎工作方面，其反洗錢工作中存在的問題也相應地表現在基礎工作方面，主要有以下幾點：

1．反洗錢非現場監管報表填寫和報送不夠規范，存在較多錯報情況。按季度和年度向中國人民銀行上報非現場監管信息是各資產管理公司應履行的反洗錢重要義務，按規定全年共需上報報告4份，報表25份。但海南省有三家資產管理公司的報表存在錯報情況，其中東方和信達資產錯報份數較多，分別達到6次和5次，錯報率①達到24%和20%。對于錯報的原因，一部分是因為反洗錢崗位人員工作不夠細致，報表填寫不規范，導致數據無法導入反洗錢監管系統造成的；另一部分是由于反洗錢崗位人員的變動，新的崗位人員對有關報表要求和規范不夠熟悉，從而導致錯報情況。非現場監管報表是中國人民銀行評估資產管理公司反洗錢工作的一個重要方式，如此高的錯報率必然影響到反洗錢工作的質量和成效。

2．資產管理公司員工的反洗錢意識仍較為薄弱，反洗錢宣傳和培訓工作力度不夠。由于資產管理公司的業務性質特殊，個別資產管理公司辦事處的高管和部分員工便對反洗錢工作的重要性認識不足，對反洗錢工作開展不夠認真，滿足于表面應付。此外，各資產管理公司海南省辦事處反洗錢法律法規宣傳培訓力度也不足，全年宣傳培訓次數較少，個別資產管理公司辦事處甚至未開展過培訓，這極大地制約反洗錢工作的有效開展。

3．反洗錢崗位人員變動較快，影響反洗錢工作的穩定性和連續性。資產管理公司的反洗錢崗位人員變動較為頻繁，據統計，四家資產管理公司海南省辦事處的反洗錢部門負責人或經辦人員都曾經發生過變動，而且有的變動較為頻繁，對反洗錢工作的開展極其不利。非現場監管報表錯報的原因部分就是因為人員頻繁變動，新的崗位人員對報表報送格式和規范不太熟悉所導致的。反洗錢崗位人員的頻繁變動，必然影響到反洗錢工作的穩定性和連續性。

4．客戶風險等級劃分標準不太合理，可操作性不強。據了解，部分資產管理公司的客戶風險等級劃分標準主要參考幾方面因素：一是客戶注冊地所在國家或地區是否為洗錢高發區和完全不被國際反洗錢組織認可的國家或地區；二是客戶是否屬于相關政府部門印發的黑名單客戶；三是是否有媒體披露存在洗錢行為；四是是否采取現金方式購買公司不良資產；五是是否曾接受公安機關或其他執法機關的調查等。在具體執行時，相關劃分標準可操作性不強。如“相關政府部門”具體指哪些部門，標準并未說明；對接受和配合公安等執法機關調查的客戶統一劃分為同一風險等級，并未具體區分涉案種類和與洗錢犯罪的關系而定[2]。

四、提高金融資產管理公司反洗錢工作的監管對策

1．加大對金融資產管理公司反洗錢法律法規培訓和宣傳力度，進一步提高資產管理公司的反洗錢意識。在目前人民銀行對資產管理公司進行反洗錢工作通報、高管約談的基礎上，可增加高管和崗位人員定期座談、現場走訪、組織各公司相互交流學習等方式，通過開展反洗錢統一宣傳月或宣傳周活動，有針對性地對資產管理公司進行反洗錢培訓和宣傳，全面提高資產管理公司高管和普通員工的反洗錢意識。

2．加強對金融資產管理公司反洗錢業務指導，協助其制定有效地客戶風險分類標準。由于資產管理公司的業務性質較為特殊，在全國的法人機構僅有四家，因此中國人民銀行可根據資產管理公司的業務和客戶特點，有針對性地對其風險分類標準給予指導，使得各資產管理公司的風險分類標準具有適用性和可操作性。

3．采取適當措施，督促金融資產管理公司盡職履行反洗錢義務。雖然資產管理公司由于業務的特殊性存在較小的洗錢風險，但并不等于可以放松反洗錢工作。各資產管理公司首先必須保證人員的相對穩定性，如因工作需要確需調整的，應切實做好反洗錢工作的交接工作，保證反洗錢工作的連續性和有效性。對于報表錯報問題較嚴重、反洗錢義務履行不到位的資產管理公司，中國人民銀行在前期的通報、高管約談的基礎上若仍沒有改善的，可通過現場檢查的方式現場督促資產管理公司改進反洗錢工作，履行好各項反洗錢義務，切實防范可能存在的洗錢風險。

參考文獻：

[1]朱琳.我國金融資產管理公司若干會計處理問題探討[J].財務與會計（綜合版），2009（11）：36-38.

[2]文京.金融資產管理公司客戶洗錢風險分類工作存在的問題及建議[J].反洗錢工作簡報，2010（6）：28-30.