金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作現(xiàn)狀及其監(jiān)管對(duì)策

摘要：作為反洗錢義務(wù)主體之一，金融資產(chǎn)管理公司的反洗錢工作具有一定的特殊性。文章以海南省為例，分析了金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作現(xiàn)狀，探討金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作中存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)地監(jiān)管對(duì)策。

關(guān)鍵詞：金融資產(chǎn)管理公司；反洗錢；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Ａ 文章編號(hào):１００３－９０３１(２０1０)12－００59－０2DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.16

一、金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及反洗錢工作特點(diǎn)

金融資產(chǎn)管理公司是指經(jīng)國(guó)務(wù)院決定設(shè)立的收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款，管理和處置因收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)有信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融等四家資產(chǎn)管理公司，對(duì)應(yīng)處置建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行的不良資產(chǎn)。從成立之初，金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)就較為特殊，其主營(yíng)業(yè)務(wù)是根據(jù)市場(chǎng)原則收購(gòu)出讓方資產(chǎn)，并對(duì)所收購(gòu)的資產(chǎn)進(jìn)行管理和處置，最終實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回收，收購(gòu)范圍多為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)[1]。資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的主要方式有公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和談判協(xié)商三種。

與其他金融機(jī)構(gòu)相比，由于業(yè)務(wù)性質(zhì)較為特殊，其反洗錢工作也相應(yīng)地具有一定的特殊性。比如，四家資產(chǎn)管理公司自1999年先后成立以來，已處置了絕大多數(shù)的不良資產(chǎn)，在一些省市，有的資產(chǎn)管理公司已沒有資產(chǎn)需要處置，因而客觀上決定了資產(chǎn)管理公司需要履行的反洗錢義務(wù)也相對(duì)較少。從海南省的情況來看，各資產(chǎn)管理公司辦事處開展的反洗錢工作相對(duì)較少，反洗錢意識(shí)和實(shí)際業(yè)務(wù)操作表現(xiàn)的較為薄弱。目前各資產(chǎn)管理公司正在進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，朝金融控股集團(tuán)的方向發(fā)展，為此，需加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司反洗錢工作的關(guān)注和監(jiān)管。

二、金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作現(xiàn)狀

目前，海南省四家資產(chǎn)管理公司辦事處中，信達(dá)資產(chǎn)管理公司辦事處有待處置資產(chǎn)約四十億，長(zhǎng)城、東方和華融資產(chǎn)管理公司辦事處大部分不良資產(chǎn)已處置完畢。由于全年發(fā)生的資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)較少，四家資產(chǎn)管理公司辦事處的反洗錢工作較為簡(jiǎn)單，大致可概括為反洗錢基礎(chǔ)工作、客戶身份識(shí)別及交易記錄保存、上報(bào)大額交易和可疑交易等三個(gè)方面。

1.反洗錢基礎(chǔ)工作方面。海南省四家資產(chǎn)管理公司辦事處的反洗錢工作主要包括制定反洗錢內(nèi)控制度、按季度和年度向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、開展反洗錢宣傳與培訓(xùn)、反洗錢工作內(nèi)部審計(jì)等幾個(gè)方面。

2.客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存方面。從人民銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的情況來看，除了信達(dá)資產(chǎn)管理公司辦事處在2009年開展了客戶身份識(shí)別工作外，其他均為零報(bào)告。原因是各資產(chǎn)管理公司海南省辦事處中，信達(dá)公司待處置資產(chǎn)較多且有資產(chǎn)處置行為發(fā)生，所以該公司對(duì)購(gòu)買資產(chǎn)的客戶身份進(jìn)行了識(shí)別。長(zhǎng)城和華融資產(chǎn)管理公司海南省辦事處2009年未發(fā)生資產(chǎn)處置行為，因而客戶身份識(shí)別為零。東方資產(chǎn)管理公司海南省辦事處在2009年分別向一個(gè)地級(jí)市和一個(gè)縣級(jí)市政府協(xié)議轉(zhuǎn)讓了兩個(gè)資產(chǎn)包，公開拍賣了一筆資產(chǎn)，對(duì)購(gòu)買資產(chǎn)的客戶按要求留存了客戶身份信息資料，但在季度和年度的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表信息中沒有體現(xiàn)。

3.大額交易和可疑交易上報(bào)方面。各資產(chǎn)管理公司自開展反洗錢工作以來都沒有發(fā)現(xiàn)可疑交易，同時(shí)，由于所有的交易均通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，因而也無需報(bào)送大額交易。

三、金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作存在的問題

金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作如何開展，客觀上取決于其待處置資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多少。若一家資產(chǎn)管理公司已沒有待處置資產(chǎn)，資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)就不會(huì)發(fā)生，則其客戶身份識(shí)別和資料保存、大額交易和可疑交易上報(bào)等反洗錢核心工作自然就不用開展。如前所述，海南省只有一家資產(chǎn)管理公司辦事處還存在待處置資產(chǎn)，其余三家已沒有資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)，因此，各資產(chǎn)管理公司海南省辦事處的反洗錢工作主要體現(xiàn)在基礎(chǔ)工作方面，其反洗錢工作中存在的問題也相應(yīng)地表現(xiàn)在基礎(chǔ)工作方面，主要有以下幾點(diǎn)：

1．反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填寫和報(bào)送不夠規(guī)范，存在較多錯(cuò)報(bào)情況。按季度和年度向中國(guó)人民銀行上報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息是各資產(chǎn)管理公司應(yīng)履行的反洗錢重要義務(wù)，按規(guī)定全年共需上報(bào)報(bào)告4份，報(bào)表25份。但海南省有三家資產(chǎn)管理公司的報(bào)表存在錯(cuò)報(bào)情況，其中東方和信達(dá)資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)份數(shù)較多，分別達(dá)到6次和5次，錯(cuò)報(bào)率①達(dá)到24%和20%。對(duì)于錯(cuò)報(bào)的原因，一部分是因?yàn)榉聪村X崗位人員工作不夠細(xì)致，報(bào)表填寫不規(guī)范，導(dǎo)致數(shù)據(jù)無法導(dǎo)入反洗錢監(jiān)管系統(tǒng)造成的；另一部分是由于反洗錢崗位人員的變動(dòng)，新的崗位人員對(duì)有關(guān)報(bào)表要求和規(guī)范不夠熟悉，從而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)情況。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表是中國(guó)人民銀行評(píng)估資產(chǎn)管理公司反洗錢工作的一個(gè)重要方式，如此高的錯(cuò)報(bào)率必然影響到反洗錢工作的質(zhì)量和成效。

2．資產(chǎn)管理公司員工的反洗錢意識(shí)仍較為薄弱，反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作力度不夠。由于資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)特殊，個(gè)別資產(chǎn)管理公司辦事處的高管和部分員工便對(duì)反洗錢工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)反洗錢工作開展不夠認(rèn)真，滿足于表面應(yīng)付。此外，各資產(chǎn)管理公司海南省辦事處反洗錢法律法規(guī)宣傳培訓(xùn)力度也不足，全年宣傳培訓(xùn)次數(shù)較少，個(gè)別資產(chǎn)管理公司辦事處甚至未開展過培訓(xùn)，這極大地制約反洗錢工作的有效開展。

3．反洗錢崗位人員變動(dòng)較快，影響反洗錢工作的穩(wěn)定性和連續(xù)性。資產(chǎn)管理公司的反洗錢崗位人員變動(dòng)較為頻繁，據(jù)統(tǒng)計(jì)，四家資產(chǎn)管理公司海南省辦事處的反洗錢部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人員都曾經(jīng)發(fā)生過變動(dòng)，而且有的變動(dòng)較為頻繁，對(duì)反洗錢工作的開展極其不利。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表錯(cuò)報(bào)的原因部分就是因?yàn)槿藛T頻繁變動(dòng)，新的崗位人員對(duì)報(bào)表報(bào)送格式和規(guī)范不太熟悉所導(dǎo)致的。反洗錢崗位人員的頻繁變動(dòng)，必然影響到反洗錢工作的穩(wěn)定性和連續(xù)性。

4．客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)不太合理，可操作性不強(qiáng)。據(jù)了解，部分資產(chǎn)管理公司的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)主要參考幾方面因素：一是客戶注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)是否為洗錢高發(fā)區(qū)和完全不被國(guó)際反洗錢組織認(rèn)可的國(guó)家或地區(qū)；二是客戶是否屬于相關(guān)政府部門印發(fā)的黑名單客戶；三是是否有媒體披露存在洗錢行為；四是是否采取現(xiàn)金方式購(gòu)買公司不良資產(chǎn)；五是是否曾接受公安機(jī)關(guān)或其他執(zhí)法機(jī)關(guān)的調(diào)查等。在具體執(zhí)行時(shí)，相關(guān)劃分標(biāo)準(zhǔn)可操作性不強(qiáng)。如“相關(guān)政府部門”具體指哪些部門，標(biāo)準(zhǔn)并未說明；對(duì)接受和配合公安等執(zhí)法機(jī)關(guān)調(diào)查的客戶統(tǒng)一劃分為同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并未具體區(qū)分涉案種類和與洗錢犯罪的關(guān)系而定[2]。

四、提高金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作的監(jiān)管對(duì)策

1．加大對(duì)金融資產(chǎn)管理公司反洗錢法律法規(guī)培訓(xùn)和宣傳力度，進(jìn)一步提高資產(chǎn)管理公司的反洗錢意識(shí)。在目前人民銀行對(duì)資產(chǎn)管理公司進(jìn)行反洗錢工作通報(bào)、高管約談的基礎(chǔ)上，可增加高管和崗位人員定期座談、現(xiàn)場(chǎng)走訪、組織各公司相互交流學(xué)習(xí)等方式，通過開展反洗錢統(tǒng)一宣傳月或宣傳周活動(dòng)，有針對(duì)性地對(duì)資產(chǎn)管理公司進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)和宣傳，全面提高資產(chǎn)管理公司高管和普通員工的反洗錢意識(shí)。

2．加強(qiáng)對(duì)金融資產(chǎn)管理公司反洗錢業(yè)務(wù)指導(dǎo)，協(xié)助其制定有效地客戶風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。由于資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)較為特殊，在全國(guó)的法人機(jī)構(gòu)僅有四家，因此中國(guó)人民銀行可根據(jù)資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)和客戶特點(diǎn)，有針對(duì)性地對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)給予指導(dǎo)，使得各資產(chǎn)管理公司的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)具有適用性和可操作性。

3．采取適當(dāng)措施，督促金融資產(chǎn)管理公司盡職履行反洗錢義務(wù)。雖然資產(chǎn)管理公司由于業(yè)務(wù)的特殊性存在較小的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，但并不等于可以放松反洗錢工作。各資產(chǎn)管理公司首先必須保證人員的相對(duì)穩(wěn)定性，如因工作需要確需調(diào)整的，應(yīng)切實(shí)做好反洗錢工作的交接工作，保證反洗錢工作的連續(xù)性和有效性。對(duì)于報(bào)表錯(cuò)報(bào)問題較嚴(yán)重、反洗錢義務(wù)履行不到位的資產(chǎn)管理公司，中國(guó)人民銀行在前期的通報(bào)、高管約談的基礎(chǔ)上若仍沒有改善的，可通過現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式現(xiàn)場(chǎng)督促資產(chǎn)管理公司改進(jìn)反洗錢工作，履行好各項(xiàng)反洗錢義務(wù)，切實(shí)防范可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱琳.我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司若干會(huì)計(jì)處理問題探討[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（綜合版），2009（11）：36-38.

[2]文京.金融資產(chǎn)管理公司客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類工作存在的問題及建議[J].反洗錢工作簡(jiǎn)報(bào)，2010（6）：28-30.