屢查屢犯存在的原因及杜絕措施

摘要:屢查屢犯是建行前臺營業機構工作中的一個頑癥，屢查屢犯的存在使檢查效率大打折扣，核算質量提高緩慢，導致日常經營處于風險之中。因此，如何杜絕屢查屢犯問題，提升我行內部控制水平和政策執行力就成了我們當前迫切需要解決的問題。本文從員工層面、基層機構層面和管理層面對屢查屢犯產生的原因進行了分析，并針對屢查屢犯產生的原因提出了相應治理措施，望與大家共同學習討論，以提高檢查效率和經營管理水平。

關鍵詞:屢查屢犯 存在原因 杜絕措施

1 屢查屢犯的原因分析

履查履犯的表現形式:一是同一機構違反規章制度進行操作的行為被發現后沒有進行有效整改仍然存在同樣違規行為;二是一個機構違反規章制度進行操作的行為被發現后其他機構仍然存在同樣違規行為;三是剛查出來時整改了，過一段時間又發生了等等。屢查屢犯情況發生的原因主要有以下幾個方面:

1.1 員工層面

1.1.1 員工綜合素質不高。一是經辦人員整體素質不高。二是個別經辦人員“唯利是圖”，對工作不認真負責，應付差事。三是會計主管責任心不強，業務素質不高，不能及時學習和向柜員傳達新制度新政策。

1.1.2 疲勞作業。經辦人員在辦理某些業務時，因業務筆數或金額數量大、強度相對較大，出現疲勞作業，形成某些問題的重復發生。

1.2 基層機構層面

1.2.1 新業務新政策的傳導不夠及時。部分機構OA管理人員不能及時處理往來公文，造成一線員工經常在無章可循缺乏依據的前提下處理業務，形成屢查屢犯。

1.2.2 執行規章制度嚴肅性不夠。部分機構的負責人對執行規章制度不夠重視，一是缺乏對員工按章操作意識的教育，造成員工不能完全按照制度規定處理業務;二是發現問題不督促員工及時落實整改，造成員工有章不循，至使問題日積月累，形成屢查屢犯。

1.2.3 合規風險重視不夠。部分基層機構負責人和員工總認為小的違規不會發生問題，存在僥幸心理，明知故犯，形成違規問題屢查屢犯。

1.2.4 部分基層機構負責人素質不夠。只重視與本身利益有關的各項業務指標及局部利益，對管理上不重視，認為只要不出大事故就行，重業務，輕管理思想嚴重。

1.2.5 整改態度不積極。個別單位對涉及自身利益的問題，整改態度比較消極，敷衍了事，未能真正徹底糾正存在的問題，造成犯了再改，改了再犯。

1.2.6 問題整改認識不足，不能舉一反三。一是一些經辦機構及其領導干部對問題整改認識不足。二是對各種檢查通報，只重視和整改自身被查出的問題，不能按照通報中其他行的問題對照自查，出現此查彼犯。

1.2.7 違規問題處理程度不同。表現在整改落實方面不同行之間存在問題處理力度和整改重視程度不同，表現在針對同一違規事項，有的行給與了積分處罰和經濟處罰，有的行則只給與了積分處罰或者批評教育，有的行則未給與任何處罰。

1.3 管理層面

1.3.1 信息溝通、傳遞不到位。當前各類檢查通報對問題描述較少，談共性問題的多、談個性問題的少，造成多數機構只掌握自身的問題，不了解其他機構存在的問題，不能做到舉一反三，不能杜絕問題的此查彼犯。

1.3.2 缺乏統一的違規和缺陷問題整改機制。檢查發現問題的整改工作基本上由被檢查機構本身來完成，整改重心低，多是就事論事，不能抓住問題的關鍵成因，整改效果也沒有評價，問題很難得到有效和徹底的整改，以致同類問題屢查屢犯。

1.3.3 整改效力不夠。目前，針對檢查中發現的問題，基本上都是由被查行機構會計主管或主管行長負責落實整改，檢查督導中心檢查任務頻率過高，無暇跟蹤后續整改效果。用于管理和監督問題整改的力量較少，造成部分問題不能實現有效整改。

1.3.4 監管不到位。有些主管部門疏于監管，對于系統內反復出現或普遍存在的問題未能引起足夠的重視，不能及時進行清理和整治，也在某種程度上助長了相關下級部門或單位一再重復犯錯。

2 杜絕屢查屢犯的主要措施

針對上面屢查屢犯產生原因，我們必須對癥下藥，從員工層面、基層機構層面、管理機構層面找出解決措施，并加以推行，徹底杜絕屢查屢犯這個“頑癥”。

2.1 針對員工層面

2.1.1 開展合規文化建設，提高員工合規操作意識。合規經營、規范操作是杜絕屢查屢犯癥結的根本所在，各行要按照《商業銀行合規風險管理指引》的要求，加強合規文化建設，強化“合規人人有責”的觀念，在全行開展和強化對誠信與正直的職業操守和價值觀念的宣傳教育，強化員工的依法合規經營意識，逐步建立先進的風險內控文化和合規文化，培養員工自覺遵守法律規范的行為習慣，提高全體員工人人合規、主動合規、持續合規的意識和執行力，形成各級領導率先垂范，全體員工人人懂得合規、主動遵循合規、盡職維護合規的局面。

2.1.2 抓好員工培訓，提高業務素質和技能。重點做好基層和一線網點員工培訓工作，擴大培訓的覆蓋面，讓員工真正的熟悉制度、掌握系統，提升員工整體業務素質。

2.1.3 徹底解決疲勞作業問題。一是繼續優化系統、推進前后臺分離，減少前臺勞動強度;二是合理界定前臺人員、會計主管、柜員主管職責和勞動組合，實現人員向一線傾斜，減輕一線員工工作壓力;三是加強柜員輪休管理，不得隨意自行調班，避免連續作業、疲勞作業。

2.2 針對基層機構層面

2.2.1 抓好各項規章制度和政策的傳導和執行檢查。第一，強調政策的及時傳導，基層機構綜合管理部門要切實加強政策傳導，及時將新政策、新規定、新變化傳導到一線員工;二是定期、不定期的對本行業務政策的執行情況對機構組織開展專項檢查或重點檢查，可是自查、抽查也可以是全面檢查，確保政策的有效執行。

2.2.2 充分發揮積分管理的作用和違規處理力度。基層機構要充分認識積分管理在內控管理中的作用，通過認真實施積分管理，達到全面提升基礎管理和內控水平的目的。對屢查屢犯、重復違規的，不但要嚴肅處理，而且要加重處罰，用嚴厲的懲戒手段提高違規成本，使積分管理工作發揮其應有的作用。

2.2.3 加強對整改的認識，強調系統性整改。整改不是走過場，不是敷衍了事，不能就事論事的整改，要充分認識到整改對提高內控管理水平的重要性，區分問題產生的原因，舉一反三，實現系統性整改。

2.2.4 加強風險等級評價管理，評定機構管理水平。以內外部審計及檢查中心對基層機構的各項檢查數據為依據，對機構進行險等級評價，并將評價結果及排名定期公布全轄，提高管理人員管理意識。

2.2.5 將會計檢查問題同個人利益掛鉤，一是各基層行將會計檢查結果作為評價管理人員任職資格的必要條件，將會計檢查結果納入績效考核辦法，與基層行領導經濟利益掛鉤;二是，將檢查結果與柜員績效掛鉤，杜絕重業務輕發展思想，對屢查屢犯從重處罰。

2.3 針對管理層面

2.3.1 加強信息溝通，實現各種檢查資源共享。管理機構各部門要及時將本部門涉及業務發現的問題進行整理，連同整改要求一并下發所屬各行，實現檢查信息共享和會計檢查的以點帶面。

2.3.2 及時梳理規章制度，實現規章制度手冊化、活頁化，提高員工對制度的掌握能力。管理機構應系統性對龐雜的規章制度梳理和提煉、整合、精簡，按照業務單元編制操作手冊，并對關鍵控制點進行提示，便于員工學習和掌握，有效促進員工規范地處理業務。

2.3.3 優化和更新系統的業務流程，有效規避系統和流程原因形成的屢查屢犯。通過系統和流程的優化，規避流程和系統原因形成的屢查屢犯，第一，定期向基層調研生產系統需求，及時優化操作系統，簡化、優化復雜、冗余的業務流程，修改不適用的業務流程。第二，優化各類生產作業系統，實現系統設置與業務實際的正向關聯和統一;第三，充分利用監控、監測系統，及時編制監測模型，發布預警信息。

2.3.4 整合監管資源，提升風險內控水平。第一，整合后臺監督管理部門職責，合理確定后臺監督部門職責邊界;第二，整合基層機構監督管理資源，搭建以委派會計主管、風險經理、紀檢監察特派員為主體的監督平臺，充分發揮他們的職能作用;第三，組建專業化的監督檢查團隊，有效杜絕屢查屢犯問題。

2.3.5 實現整改工作流程化和常態化管理。進一步理順整改工作流程，建立統一的整改監督約束機制，實現整改工作的常態化、流程化、制度化，切實將整改工作做實、做深、做細，真正起到堵塞漏洞、舉一反三的作用。

2.3.6充分發揮三道防線的抵御架構作用。總行已經定義構建了三道防線，并確立“三道防線”作為我行操作風險常規管理的核心架構。各道防線要充分履行職責，第一道防線要嚴格遵守規章制度，依法合規經營;二三道防線，要真正起到防護和保障作用，有效杜絕有章不循、屢查屢犯現象的發生。

2.3.7 切實抓好相關制度落實。崗位分離與制衡制度、崗位輪換和交流制度、基層會計主管委派制度、問責制度都是有效解決屢查屢犯問題的基本制度，管理機構一定要按照相關制度規定，切實抓好落實，充分發揮制度應有的作用。