我國中小商業(yè)銀行客戶信用評級體系發(fā)展研究

摘要:文章對我國中小商業(yè)銀行客戶評級體系現(xiàn)狀進行了分析，繼而指出了我國當前中小商業(yè)銀行客戶信用評級制度存在的缺陷和不足，最后提出了如何構建和完善我國中小商業(yè)銀行客戶信用評級制度的具體策略和措施。

關鍵詞:中小商業(yè)銀行 客戶信用評級 巴塞爾新資本協(xié)議

1 我國中小商業(yè)銀行客戶信用評級體系現(xiàn)狀

我國中小商業(yè)銀行涵蓋的范圍較廣、層次較多，包括具有中等規(guī)模的交通銀行、實力相對較強的中信、光大和招商銀行，尚屬小銀行的華夏、民生、廣東發(fā)展、深圳發(fā)展、福建興業(yè)、上海浦發(fā)銀行，還有區(qū)域性較強的城市商業(yè)銀行。隨著我國即將兌現(xiàn)加入世貿(mào)組織時全面開放金融市場的承諾，屆時中小商業(yè)銀行不僅要面臨著以往國內(nèi)其他類型銀行的競爭，而且也將面臨著外資銀行的競爭，其風險控制水平的高低將直接成為能否在這場競爭中存活甚至取勝的關鍵。但中小商業(yè)銀行可以說是規(guī)模有限、資源有限、精力有限、能力有限，在同一層次上、同一范圍內(nèi)、無特色的且不具優(yōu)勢的產(chǎn)品與四大銀行進行的低層次競爭，其資產(chǎn)負債業(yè)務的質量和風險控制的水平相對較弱，在進行信貸等資產(chǎn)業(yè)務時主要依靠營銷手段，而風險控制能力較弱，易使信貸產(chǎn)生較高風險，蒙受損失，客戶評級與國有商業(yè)銀行差距較大，真正的客戶信用評級體系還未建立。

2 我國中小商業(yè)銀行客戶信用評級體系問題分析

2.1 評級程序上存在的問題 首先與國外評級機構的評級程序比較起來，國內(nèi)的評級程序相對來說比較簡單，不夠嚴謹。評級的前期工作不夠充分，只是單純的與公司的管理層進行接觸，或者直接忽略掉這一因素。很多情況只是針對公司提供的財務報表進行分析，沒有核實數(shù)據(jù)的真實性與否，更沒有從一個獨立、客觀的角度進行評級。對某企業(yè)信用評級過后，對此企業(yè)的跟蹤評級這一過程沒有完全做到，對于此企業(yè)發(fā)生重大的變化或者重大的事件而影響了發(fā)行人的信用狀況時沒有做出即時的反應，從而影響信用評級的可信度。

2.2 模型選擇和應用上的問題

2.2.1 選擇。在計算出每一個指標的級別分數(shù)后，需要計算貸款企業(yè)的貸款風險度，模型選擇的好壞將會直接影響最后的決策問題，所以選擇合適的模型是決策的關鍵。

2.2.2 應用。美國大銀行的信用評級體系被公認為世界銀行業(yè)客戶評級的主流發(fā)展方向。在對商業(yè)銀行信用風險評級中，繼比率分析之后，廣泛采用了基于統(tǒng)計判別方法上的預測模型。這些模型被表述為一類分類問題，是定義在基于財務比率集合的多維空間上的模型。這些模型主要在兩方面有所不同:一是樣本分布的假定，二是判別函數(shù)的形式。由于建模技術、假設條件和分類標準存在著不同，這些模型的應用受到不同程度的限制。

2.3 信用評級指標存在的問題 ①評級的基礎是過去的財務數(shù)據(jù)，而不是對未來償債能力的預測。②缺乏現(xiàn)金流量的分析和預測。③行業(yè)分析和研究明顯不足。④割裂各個指標之間的內(nèi)在聯(lián)系，難以從整體上做出準確判斷。影響評級對象信用的各個因素是互相聯(lián)系的，不但需要分析單個因素對受評對象的影響，還需要考慮各個因素對受評對象的相互影響。⑤指標和權重的確定缺乏客觀依據(jù)。實際是由于每一個企業(yè)所處的環(huán)境不同，每一個因素對不同的企業(yè)影響不可能完全一樣。顯然，很難客觀地確定每一個因素固定的權重。根據(jù)固定權重得出的評級結果自然難以準確反映評級對象的信用風險。

3 我國中小商業(yè)銀行客戶信用評級體系發(fā)展策略

根據(jù)上述對我國中小商業(yè)銀行客戶信用評級存在問題的分析，我們對其提出改進提高的策略建議，包括以巴塞爾新資本協(xié)議為指引，完善我國銀行內(nèi)部評級法的框架;致力于培養(yǎng)專業(yè)型、復合型人才;建立健全商業(yè)銀行信用評級體系的法律體系。

3.1 以巴塞爾新資本協(xié)議為指引，完善我國銀行內(nèi)部評級法的框架。

3.1.1 建立和完善內(nèi)部評級基礎數(shù)據(jù)庫 在商業(yè)銀行進行有效風險管理的過程中，數(shù)據(jù)庫扮演著重要的角色，銀行可以利用數(shù)據(jù)庫改變銀企間信息不充分、不對稱的情況;可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對不同信用級別的違約率和實際損失程度進行統(tǒng)計和分析;可以極大地提高銀行的市場細分和市場營銷能力，在一定程度上避免“逆向選擇”問題。當前，我國的信貸市場自律機制和信用記錄十分缺乏，信息披露也不健全，信用管理和信用服務嚴重不足，造成了市場信息的扭曲和不對稱。為此，應該從以下兩個方面著手:一是建立個人信用管理系統(tǒng)。采用個人信用調查和消費者自主申請相結合的形式，完善個人信用信息數(shù)據(jù)，完善個人信用評估，強化個人信用意識，規(guī)范信用秩序。二是建立企業(yè)信用管理系統(tǒng)。主要由企業(yè)資信調查報告和企業(yè)資信數(shù)據(jù)兩部分組成，并對其信用進行評級。

3.1.2 規(guī)范信用評級過程 本文重點強調評級分析。評級分析要實現(xiàn)由定性分析逐步向定量與定性分析相結合過渡，評級指標體系應由定量指標和定性指標共同組成。銀行對客戶進行風險等級的評定時要將財務指標與非財務指標相結合、總體指標與個體指標相結合，以客戶償債能力為評價重點建立風險評定體系，對客戶的信用履約能力、償債能力、盈利能力及經(jīng)營能力進行綜合評價。該指標評定體系綜合考慮了客戶的當前盈利能力、風險或收益的變動性、利息償付、長期的盈利能力、流動性等指標，可以對客戶的風險等級有一個清晰的認識。

3.1.3 加大LGD參數(shù)的模型開發(fā)力度 首先，觀測并分析LGD 模型中所有的解釋變量的歷史分布情況，模擬數(shù)據(jù)分布函數(shù)，并將其轉化為模型所需要的標準分值。這一步驟對于提高模型的預測能力非常關鍵，在很多情況下，直接使用實際數(shù)據(jù)帶入模型計算會導致偏差過大，因此，數(shù)據(jù)轉化和標準化是不可缺少的環(huán)節(jié)。在數(shù)據(jù)標準化之后，采用回歸的方法聚合這些指標并確定解釋變量的權重。然后，根據(jù)銀行所有債項的LGD 的平均預測值對單筆債項的LGD 進行統(tǒng)一修正。當模型投入使用一段時間后，還要對模型的表現(xiàn)做返回檢驗，以此來確定模型表現(xiàn)的好壞，保證模型的擬合優(yōu)度，確認建模方法在貸款周期上的穩(wěn)定性。

3.1.4 加強對信用評級結果的檢驗 目前，部分商業(yè)銀行運用等級轉移矩陣對評級結果是否合理正確進行檢驗，通過考察證明這種方法符合實際情況，可以推廣矩陣分析方法分析評級結果的合理性。

3.2 商業(yè)銀行要致力于培養(yǎng)專業(yè)型、復合型人才 科學的信用評級體系要求商業(yè)銀行必須擁有一支具備業(yè)務素質、掌握法律知識、對企業(yè)財務知識有一定了解，對信用風險有準確的分析和判斷能力的信用評級隊伍。因此，商業(yè)銀行要加強對信用評級人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務素質培訓，在提高其道德素質的同時要求他們掌握信用評級的原則、標準和方法，了解宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展、會計處理、法律法規(guī)、統(tǒng)計計量等知識，進一步提高信用評級的能力。商業(yè)銀行還要積極引進國外懂得信用評級特別是通過模型測量進行信用評級的人才，進行人才儲備。

3.3 建立健全商業(yè)銀行信用評級體系的法律體系 我國商業(yè)銀行信用評級體系的建設首先要建立一個立法基礎，這個立法基礎應該盡可能地寬泛以順應市場的瞬息萬變。其次，對評級機構的行業(yè)屬性、從業(yè)資格、競爭原則、評級程序、評級內(nèi)容的公布等要以法律程序和手段加以規(guī)定，以促進評級事業(yè)的發(fā)展。再次，要加強信息披露制度的建設。在采用風險評級的標準法、初級內(nèi)部法、高級內(nèi)部法的同時，相應提高信息披露標準，嚴格披露程序，提高信息質量。最后，應強化對商業(yè)銀行信用評級制度的管理，對違規(guī)者施以嚴厲的法律懲治。而在法律體系的建設中，政府一定要明確自身的職能，及時提供制度上的保證，以推動立法框架的建立和信用制度的建設。

參考文獻:

[1]許靜怡.中小企業(yè)銀行貸款融資的信用評級[J].山東財政學院學報，2010(9).

[2]張玉喜.我國商業(yè)銀行信用評級研究[J].商業(yè)經(jīng)濟，2006(12).

作者簡介:

李東，男，北京物資學院產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學研究生，金融工程與風險管理方向