試論銀行如何加強信貸管理

[摘要]銀行在信貸管理中目前存在著許多問題。本文針對問題結合銀行特點進行分析，對提高信貸管理水平提出了對策。

[關鍵詞]銀行 信貸管理 風險管理系統構建

信貸管理是當前銀行經營課題中面臨的一個重要問題。以往對于這一問題的探討都過于側重宏觀環境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預，企業景氣情況等，而忽視了從銀行自身管理的內部角度進行分析。本文擬從當前信貸管理體制中存在的問題著手，分析探討應如何解決銀行信貸管理中的若干矛盾，以達到加強信貸管理，提高經濟效益的目的。

一、我國銀行信貸管理的發展

我國關于銀行信用風險管理的研究于20世紀80年代末才剛剛起步。信貸風險是我國銀行面臨的最大和最重要的金融風險，由于長期處于計劃經濟體制下，銀行缺乏風險意識，因此在很長的一段時間內忽視了對信貸風險的管理。在銀行業的管理實踐中，其風險管理在我國經歷了計劃經濟體制下對銀行風險損失的控制、有計劃商品經濟體制下的銀行風險管理及現階段銀行風險管理三個階段。

1.傳統的計劃經濟體制下的信貸風險管理。從建國到1978年以前的30年時間里，在傳統的計劃經濟體制下，信貸風險是由國家統一承擔的。銀行風險觀念淡薄，對信貸風險管理除了反對貪污、挪用等財經紀律外，主要是依靠貸款指令性計劃分配，堅持“計劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強貸款管理，控制信貸風險。

2.有計劃商品經濟體制下的信貸風險管理。1984年10月，中央明確提出了我國社會主義經濟是在公有制基礎上的有計劃的商品經濟。信貸業務得到迅速發展，信貸風險也開始逐漸暴露并加劇。為此，我國先后確立了存款準備金制度、呆賬準備金制度、備付金制度和資產負債比例管理制度，初步建立起銀行信貸風險管理制度與機制。但這時的貸款絕大部分給了國有企業，貸款通常沒有擔保，再加上地方政府的行政干預嚴重，使許多企業拖欠銀行的貸款，大量貸款最終成了壞賬，據統計，20世紀80年代后期國有銀行貸給企業的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會主義市場經濟體制下的信貸風險管理。目前我國銀行開始注重對客戶進行資信評估，但在具體度量和管理時使用的方法還很陳舊，基本局限于定性分析等一些傳統的方法。國內銀行的風險管理水平大多處于第一階段—非系統化管理，我國各銀行對于如何度量信貸風險并構建全面風險管理系統的研究還比較薄弱，遠遠不能滿足市場經濟條件下金融領域日新月異的變化對銀行業發展提出的要求。而通過銀行信貸風險管理系統的開發建設，可以使銀行的風險管理水平達到第二階段—系統化風險管理，并在此基礎上，通過對相關的管理系統進行改進與完善，可以逐步趨向于第三階段—戰略組合管理。而我國銀行引進和采用西方國家信貸風險度量模型可操作性不大，主要是因為我國企業信用等級及其變化的資料數據庫還未建立，缺少企業信用等級及其變化的數據資料，給信貸風險的度量增加了難度。

銀行度量風險的數據主要來自客戶不同時期的財務報表及其資本市場的價值或價格，還包括銀行貸款損失的時間序列數據等。對于我國銀行來說，只有建立起行業信用數據庫，才能為高級的風險管理體系提供支持和保障。由于我國銀行客戶中非上市公司占據絕大多數，所以對客戶現有財務報表數據的搜集和整理以及對客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

二、我國銀行信貸風險管理系統的構建

通過建立一個銀行信貸風險管理系統，旨在預防、回避、分散、轉移銀行信貸風險，從而減少損失，保證信貸資金的安全。

1.從銀行信貸操作流程的角度，構建銀行的信貸風險管理系統。該系統有三個構成要素，分別為信貸風險識別系統、信貸風險量化系統以及信貸風險控制系統，它覆蓋了整個信貸操作過程，包括貸前調查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風險管理體系，把這三個構成要素置于一個大系統中進行系統分析。

信貸風險識別是風險管理的基礎環節，是指對經濟主體面臨的各種潛在的風險因素進行認識、鑒別、分析，在這個階段，要做到正確判斷風險類型，準確尋找風險根源。信貸風險度量是在識別風險產生原因的基礎上，科學地量化風險，包括衡量各種風險導致損失的可能性的大小以及損失發生的范圍和程度。風險度量是風險識別的延續。信貸風險控制是在識別和度量信貸風險之后，采取有效措施減少風險暴露、將風險損失控制在可承受的范圍內。

通過對信貸風險評價分析，才能科學測度銀行信貸風險量，找出問題的癥結所在，從而對其提出控制的措施。這三個構成要素以定量分析和定性分析相結合，聯合起來構成一個信貸風險管理的整體，從而達到信貸風險防范和控制的目的。

2.構建銀行信貸風險管理系統的關鍵在于科學測度信貸風險。風險度量是信貸風險管理系統中最重要的組成部分，能否對信貸風險進行準確的度量關系到整個風險管理體系的成敗。

由于違約風險是我國銀行面臨的最重要的信貸風險，因此信貸風險管理系統將側重于對違約風險進行度量，通過建立銀行內部信貸風險度量模型，對預期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計，進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預期損失和非預期損失。其中，貸款組合的預期損失等于組合內個體貸款預期損失的加權平均值，權重為個體貸款占整個組合資產的比重;貸款組合的非預期損失則是個體貸款的非預期損失、個體貸款占貸款組合資產的權重以及貸款損失相關系數等變量的函數。預期損失決定著銀行的準備金和保證金水平，而非預期損失決定著銀行風險資本的水平，從而達到對銀行信貸風險進行量化組合度量的目的。

現階段銀行可以在傳統的貸款風險度的計算基礎上構建一個信貸風險度的函數式，綜合考慮各影響因素，衡量信貸風險的大小。信貸風險度為:f(X1，X2，X3，X4，X5……)其中，X為影響信貸風險大小的各個因素，包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風險—收益比等。信貸風險度量采用了內部評級與外部評級相結合的方法，對影響企業信用的因素進行加權綜合，得到企業信用的綜合評價值。信貸風險度指標可以用于銀行對個體貸款的分析與決策，根據信貸風險的度量結果制定明確的信貸風險管理政策，如授信的對象、額度和期限等，從而保證每筆貸款的合理性，這是控制和防范信貸風險的主要環節之一。同時，還應考慮銀行貸款組合的可行性和合理性，通過對個體分析與組合分析風險收益的比較，盡可能減少各貸款之間的相關性，從而分散和降低貸款組合的總風險，實現對貸款組合信貸風險的動態管理。只有這樣，才能有效控制信貸風險，降低不良貸款的比例，并為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協議風險資本充足率要求的經濟資本數量，增強銀行的競爭力。

參考文獻:

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