商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)及對策

摘要:近年來，賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù)品種，既可以為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定可觀的存款，又能帶來不菲的中間業(yè)務(wù)收入，因而日益受到商業(yè)銀行的青睞，對其市場份額的競爭也日益激烈。一些銀行為了爭攬此業(yè)務(wù)，不顧自己的承受能力而盲目承諾，忽視了其中蘊(yùn)含的巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。本文試對近年來賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)新出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)作初步探析，并提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險(xiǎn)

Abstract:In recent years，account monitoring as an intermediate business，not only brings deposit for banks，but also increases intermediate business income. Hence，the waves of competition among commercial banks in this market become intense. In order to get more profit，some banks ignore the legal risk and its own capability to compete for more customers and business. This paper analyzes the emerging legal risk in this business recently and points out some policy suggestion.

Key Words:account monitoring，legal risk

中圖分類號: F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:B文章編號:1674-2265(2010)10-0072-03

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托，按照監(jiān)管約定，對指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多，其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同，而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí)，被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶，而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議，此時(shí)，監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對象

一般而言，監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下，需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶，或者指定已經(jīng)開立的賬戶，作為監(jiān)管賬戶，監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出，尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管，一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中，最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體，故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看，在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下，監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令，控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下，監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金，必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件，方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件，又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對象角度看，監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管，而對于限額之下的資金支出，可以由被監(jiān)管人自行支用，不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)法律性質(zhì)

1. 委托代理行為。銀行作為監(jiān)管人的委托代理人，依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定，行使代理監(jiān)管職責(zé)，其代理的法律后果由委托人承擔(dān)。代理人因代理失職或代理過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定，銀行在監(jiān)管期間，無代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果，則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候，銀行對賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的，在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后，不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出，最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析，結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題，筆者認(rèn)為，銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

1. 監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確，銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定，只簡單地約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶，還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入，還是對資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支，還是對全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對資金的用途，還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等，都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式，將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大，只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定，監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定，發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托代理的角度看，代理人的權(quán)限、代理職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托代理行為的核心內(nèi)容，必不可少。從擔(dān)保角度看，判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明，導(dǎo)致對銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定，或者約定模糊，一旦賬戶資金出現(xiàn)異常，產(chǎn)生損失，銀行將難逃其責(zé)。

3. 監(jiān)管義務(wù)過重，銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險(xiǎn)，往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查，還要對文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查，還要對票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者，協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起，要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件，一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù)，不顧自身的履行能力，置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧，盲目簽訂協(xié)議。

4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞，易被對方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的，事實(shí)上，銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式，以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施，銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票，第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中，上述情形多未引起銀行的注意，也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款，在操作上也未采取特別的防范措施，致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管，轉(zhuǎn)移資金。

除上述情況外，還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定，致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài)，等等。

三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制，結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

長期以來，賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對待，對其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范，除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對協(xié)議審查外，此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批，因而各銀行機(jī)構(gòu)對此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大，這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急，也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面，將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核，歸口相關(guān)部門管理，并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面，建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織，由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本，準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭，根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同，分門別類，組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本，供銀行機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。

2. 對使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的，要謹(jǐn)慎制定文本條款。對文本內(nèi)容，不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式，而且還要對銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重，而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款，同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

(三)加強(qiáng)履約管理，確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

一般情況下，銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長，監(jiān)管內(nèi)容多種多樣，專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù)，防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生，一方面應(yīng)當(dāng)對特別監(jiān)管的賬戶，在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記，以便前臺柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識別;另一方面，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同，指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟，在監(jiān)管過程中，對于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)請示主管部門，及時(shí)主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通，防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督，建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度

首先，銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評價(jià)體系中，確立其評價(jià)單元的地位。其次，主管部門應(yīng)當(dāng)開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)。再次，對檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后，一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù)，及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門，以尋求良好的法律救濟(jì)手段。

參考文獻(xiàn):

[1]曹士兵.中國擔(dān)保諸問題的解決與展望——基于擔(dān)保法及其司法解釋[M].中國法制出版社，2001年版.

(責(zé)任編輯 代金奎)