巧用保函融資

在當前經濟活動中，無論是商品買賣、勞務、技術貿易、工程項目承包、承建，還是物資進出口報關、大型成套設備租賃、訴訟程序中的訴訟保全，抑或是通過金融機構在金融市場上融資，交易對手經常要求提供銀行保函，以確保另一方履行合同項下的義務或者按時還款，銀行保函業務在這樣的需求下應運而生，而企業則積極利用銀行銀行保函周轉資金。

銀行保函融資業務品種豐富

銀行保函又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項義務時，則由銀行承擔保函中所規定的付款責任。保函內容根據具體交易的不同而多種多樣。目前，中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行、農業銀行、中信銀行、光大銀行、北京銀行等許多國內銀行都開展了銀行保函業務。

銀行保函在實際業務中的使用范圍很廣，它不僅適用于貨物的買賣，而且廣泛適用于其他經濟合作的領域。根據保函在基礎合同中所起的不同作用和擔保人承擔的不同的擔保職責，銀行的保函業務可以分為以下幾種：

借款保函：銀行應借款人要求向貸款行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾。

融資租賃保函：承租人根據租賃協議的規定，請求銀行向出租人所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。

投標保函：銀行應投標人申請向招標人作出的保證承諾，保證在投標人報價的有效期內投標人將遵守其諾言，不撤標、不改標，不更改原報價條件，并且在其一旦中標后，將按照招標文件的規定在一定時間內與招標人簽訂合同。

履約保函：銀行應供貨方或勞務承包方的請求而向買方或業主方作出的一種履約保證承諾。

預付款保函：又稱還款保函，指銀行應供貨方或勞務承包方申請向買方或業主方保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規定使用預付款時，則銀行負責返還保函規定金額的預付款。

付款保函：銀行應買方或業主申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貸款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。

其他的保函品種還有來料或來件加工保函、質量保函、預留金保函、延期付款保函、票據或費用保付保函、提貨擔保、保釋金保函及海關免稅保函等等。

中信銀行的工作人員李先生向記者介紹，中信銀行豐富的保函業務可以為國內企業的海外發展提供便利。例如，可以為大型工程、大型設備的進出口創造有利機會；以銀行信用為擔保，交易對手更易接受；低廉的手續費為企業大大節省運營成本，為企業提供了融資便利。

李先生說，只要符合中信銀行貸款基本條件的企業都可以申請辦理銀行保函業務，其中，履約類保函一般不超過相關合同金額的10％；預付款保函一般不超過相關合同金額的30％；投標類保函招標人常要求投標人提供標價2％至5％的投標保證金，投標保函就可以作為投標保證金的一種形式。還有其他許多的保函，涵蓋了進出口貿易，國內外工程等諸多方面。

記者了解到，在中信銀行辦理保函業務的流程比較簡便。申請人向中信銀行提交由其簽章的開立保函申請書，同時提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件、近期財務報表和其它有關證明文件等。申請人需確定相關的保函格式并加蓋公章，落實銀行接受的擔保、包括繳納保證金、質押、抵押或第三者信用擔保等。在銀行審核批準后對外開立保函。

另外，其他的銀行也開展了保函業務。農業銀行推出了涉外保函業務，適用對象：對外工程承包的投標人；設備進口或其他商品進口的進口方；工程項目的招標人；有融資需求的客戶；補償貿易的客戶；子公司需到國外融資的母公司客戶。企業利用銀行保函周轉資金

徐先生是北京一家金屬材料流通企業的負責人，盡管他的企業在國內有數目可觀的實物及現金資產，但根據現有的外匯管制規定，國內公司在短期內無法匯出足夠的資金。

在2008、2009年國際大宗商品貿易最為繁榮的時候，大批中國金屬材料流通商涌入非洲一些國家。非洲當地儲量豐富的銅、鈷礦石、鐵礦石源源不斷地裝船運回國內。但棘手的問題很快出現，按照國際貿易的規矩，從買礦到船運，都必須以美元現金支付，一手交錢，一手交貨。徐先生說，因為非洲當地無法提供任何正規的交易單據，出于國內外匯管制的規定，他的企業無法從國內匯出一分錢。與此同時，由于徐先生非洲業務處于草創階段，企業信用記錄缺失，抵押資產的缺乏，很難從當地的銀行，甚至在當地開設分行的中資銀行，貸得款項。

“企業在到海外發展初期，是非常困難的，中資銀行一個小小的保函，說不定就幫了他們一個大忙。”徐先生說，根據調查，一些中資銀行出于市場利益考量，在業務里已自發形成一些金融創新品種如保函融資，如建行已經在海外有1000多家合作銀行。而徐先生正是通過建行的保函融資解決了遇到的困難。

徐先生說，在他的企業完成非洲礦產項目的前期考察后，建行隨即調用徐先生所在的公司在國內的信用額度開具一份融資性保函(備用信用證)給徐先生在南非的子公司，后者在收到信用證后可以憑此前往建行約翰內斯堡分行申請貸款。

貨物裝船后，所有的單證都通過航空信件郵寄回國。此時，船還在海上漂泊，按照該航線的周期，通常需要一個多月才能到達國內。但建行在收到單證后馬上指定第三方銀行付美元給南非建行，并約定在信用證到期后償付第三方銀行的款項。

保函融資這一新型的金融服務模式不僅幫助一些流通企業解決了外匯麻煩，而且一些規模較大的金屬流通企業還利用這一新型的金融品種創造出更加新型的產業形態，并實現了產業上下游間的共贏。

另外，企業也利用關稅保函盤活企業資金周轉率。B企業是一家經營進出口業務的公司，該企業年進出口量約20億人民幣，日常有大量貨物需要辦理進出口通關手續。這家企業到銀行柜臺繳稅，由于要受營業時間限制，有時繳稅當天無法完成，貨物就會在港口多存放一天，倉儲費也隨之增加。這種狀況讓該公司老板林先生十分傷腦筋。

前不久，林先生到中行辦理業務，發現中行有關稅保函這項業務，其中有一款“網上支付稅費擔保”產品。使用中國銀行網上支付稅費擔保后，公司便可通過中國銀行網銀系統繳納稅費，不僅不受銀行營業時間限制，還可享受7×24小時不間斷銀行服務，通關十分便利。

中國銀行工作人員告訴他，使用了這個產品后，公司利用銀行的擔保可先提取貨物再繳稅，解決企業即時歸集資金的壓力，取得銀行擔保后，可享受10-13天的緩稅期，公司在此期間若有盈余資金，可在中國銀行進行理財，提高資金使用效率。

“使用中國銀行網上支付稅費擔保后，我就不再需要派專人專車奔波于銀行、海關，足不出戶就可繳納稅費，減少人力物力的支出。”林先生說。

記者了解到，企業到中行申請關稅保函只需5個條件：一、具有經年檢的法人營業執照或其他足以證明其經營合法性和經營范圍的有效證明文件；二、擁有貸款卡；三、擁有開戶許可證，在中國銀行開立結算賬戶；四、具有從事相應業務的資質(如進出口經營權、加工貿易經營權等)；五、在中行有授信額度或繳納足額保證金，或提供中行可接受的足額反擔保。

而作為企業合作伙伴的中國銀行北京分行也很早就關注到了關稅保付保函產品，并且已成功為北京現代汽車有限責任公司、寶馬汽車(中國)有限公司等企業辦理了多筆關稅保付保函，金額高達幾億人民幣，為企業節約了大量的資金成本，贏得了企業對中國銀行保函業務水平的信任。