針對(duì)新型壽險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的反洗錢問題研究

摘要:從我國(guó)壽險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新概況出發(fā)，研究了洗錢活動(dòng)的操作手法，并借鑒國(guó)際上較為成熟的經(jīng)驗(yàn)來完善和健全我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢機(jī)制。

關(guān)鍵詞:新型壽險(xiǎn);現(xiàn)金價(jià)值;國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

中圖分類號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)15-0311-02

隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展壯大和壽險(xiǎn)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，以及保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管的薄弱，各種新型洗錢手法層出不窮。新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，它是將保險(xiǎn)保障功能和投資功能相結(jié)合的產(chǎn)物。保監(jiān)會(huì)在2001年10月和2002年1月的兩次公告中，將投資連結(jié)類保險(xiǎn)產(chǎn)品、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品統(tǒng)稱為“人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品”。

1 利用新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值洗錢的手法

與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品相比較，新型壽險(xiǎn)保費(fèi)收入被分為兩個(gè)賬戶，一個(gè)是占保費(fèi)很小份額的保障賬戶，另一個(gè)是占保費(fèi)大部分份額的投資賬戶。新型壽險(xiǎn)除了其保障性賬戶能積累現(xiàn)金價(jià)值外，投資性賬戶由于保險(xiǎn)人不承諾風(fēng)險(xiǎn)保障(投連險(xiǎn))或只承諾最低投資回報(bào)率(分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn))，保險(xiǎn)人承擔(dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，由此投保人賬戶產(chǎn)生的收益(或損失)就為保單積累了現(xiàn)金價(jià)值。

1.1 通過現(xiàn)金價(jià)值的支取實(shí)現(xiàn)洗錢目標(biāo)

現(xiàn)金價(jià)值的支取是指將具有現(xiàn)金價(jià)值的新型壽險(xiǎn)保單通過退保、部分申領(lǐng)的方式，使投保人或被保險(xiǎn)人現(xiàn)金價(jià)值的所有權(quán)、支配權(quán)和使用權(quán)同時(shí)得以實(shí)現(xiàn)的資金劃轉(zhuǎn)行為。這種方式適用于能產(chǎn)生現(xiàn)金價(jià)值的新型壽險(xiǎn)保單，現(xiàn)金價(jià)值的積累不一定為正向，所以投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)都能采用該方式。

新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品由于其具有的投資性特點(diǎn)，出現(xiàn)了以下一些新型的洗錢手法。

1.1.1 追加保費(fèi)

洗錢分子為了避開保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在投保審核時(shí)較為嚴(yán)格的客戶盡職調(diào)查，可能在投保時(shí)選擇避人耳目的期交方式，之后又通過追加保費(fèi)甚至要求躉交的方式使“黑錢”繳費(fèi)的保單現(xiàn)金價(jià)值短期內(nèi)達(dá)到較高的水平，而后申請(qǐng)支取部分或全部現(xiàn)金價(jià)值。

1.1.2 投資賬戶頻繁轉(zhuǎn)換

以投連險(xiǎn)為例，投連險(xiǎn)分為“保障賬戶”和“投資賬戶”，兩者分別管理。繳納保費(fèi)后，會(huì)有一小部分費(fèi)用被作為“風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)”扣除掉，這“風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)”實(shí)際就是“保障賬戶”的成本支出(也有部分公司不收取該部分保障成本)，然后再扣除掉一些初始費(fèi)用等，剩余資金全部轉(zhuǎn)入每個(gè)投保人專屬的“投資賬戶”。今后持有期內(nèi)所需的賬戶管理費(fèi)、投資管理費(fèi)用等，都從“投資賬戶”中支出。而“投資賬戶”主要有兩種基本賬戶:基金賬戶和債券賬戶。不同保險(xiǎn)公司的新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶名稱不同，但都是根據(jù)這三個(gè)賬戶不同的搭配比例衍生出來的，且不同賬戶里的錢可以隨意進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

洗錢分子為了模糊資金來源和去向，并將非法的犯罪收益和合法的投資收益混淆，可能將資金頻繁地在各賬戶之間轉(zhuǎn)換，以制造投資交易的假象。

1.1.3 投保多分保單

由于需要清洗的資金量大或擔(dān)心躉交方式容易被檢測(cè)到，洗錢分子會(huì)自己購(gòu)買或操縱公司、自然人購(gòu)買多分新型壽險(xiǎn)保單，并在短期內(nèi)使保單現(xiàn)金價(jià)值短期內(nèi)達(dá)到較高的水平，而后分別申請(qǐng)支取部分或全部現(xiàn)金價(jià)值。

1.2 通過現(xiàn)金價(jià)值的轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn)洗錢目標(biāo)

現(xiàn)金價(jià)值的轉(zhuǎn)化是指以具有正向現(xiàn)金價(jià)值的新型壽險(xiǎn)保單為質(zhì)，在一定條件下，向保險(xiǎn)人借款或者向其他金融機(jī)構(gòu)貸款，從而獲得規(guī)定期內(nèi)現(xiàn)金價(jià)值支配權(quán)和使用權(quán)的一種資金借貸行為。這種方式特指保單質(zhì)押貸款(借款)，只適用于現(xiàn)金價(jià)值正向積累的新型壽險(xiǎn)保單，所以只有分紅險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)能采用該方式，投連險(xiǎn)由于其收益和損失的不確定性，一般保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)投連險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)不設(shè)置保單質(zhì)押條款。

1.2.1 保單質(zhì)押后聽任保單失效

洗錢分子購(gòu)買新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目的在于利用其短期內(nèi)能使保單現(xiàn)金價(jià)值達(dá)到最大而不易受到懷疑的優(yōu)點(diǎn)，通過保單質(zhì)押方式將現(xiàn)金價(jià)值規(guī)定比例內(nèi)的金額以可支配資金的形式轉(zhuǎn)化為自有資金，并以剩余的現(xiàn)金價(jià)值為代價(jià)，使保單借款及利息、退保手續(xù)費(fèi)的總金額自動(dòng)超過保單當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值，聽任保單效力中止。

1.2.2 頻繁借、還款

洗錢分子將新型壽險(xiǎn)保單作為長(zhǎng)期“洗錢機(jī)器”，用非法的犯罪收入投保這些新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品，通過保單質(zhì)押將現(xiàn)金價(jià)值取出，用于支持犯罪活動(dòng)，再把犯罪所得以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬的方式償還借款，如此循環(huán)往復(fù)。購(gòu)買了新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品并進(jìn)行質(zhì)押貸款(或借款)，洗錢分子就像獲得了資金劃轉(zhuǎn)的“通行證”。金融產(chǎn)品間接幫助犯罪分子同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金的清洗和積累。

1.2.3 投保多份保單

同以上通過現(xiàn)金價(jià)值支取實(shí)現(xiàn)洗錢的手法之一，在進(jìn)行保單質(zhì)押時(shí)，洗錢分子會(huì)在之前自己購(gòu)買或操縱公司、自然人購(gòu)買多份新型壽險(xiǎn)保單，并在短期使保單現(xiàn)金價(jià)值短期內(nèi)達(dá)到較高的水平，而后分別申請(qǐng)保單質(zhì)押貸款(或借款)，將非法資金清洗并分離出保險(xiǎn)領(lǐng)域。

1.2.4 第三方賬戶還款

由于保險(xiǎn)公司允許使用銀行代收方式還款，洗錢分子可能私下和保單投保人約定由投保人申請(qǐng)保單質(zhì)押，再由洗錢分子控制的第三方賬戶以銀行代收的方式進(jìn)行還款操作，投保人則以正常交易為背景將所借資金扣除一定的利益返還給洗錢分子。

1.2.5 超額還款

洗錢分子可以以銀行轉(zhuǎn)帳的方式指令賬戶向借款保單償還超過所借金額的欠款，隨即要求保險(xiǎn)公司將多余款項(xiàng)返還到指定賬戶完成洗錢，或作為下一期的追加保費(fèi)提高借款保單的現(xiàn)金價(jià)值，為下一步資金清洗做好準(zhǔn)備。由于銀行審核的是客戶的資金來源和資金用途，而保單借款是投保人或被保險(xiǎn)人把保單直接抵押給保險(xiǎn)公司并取得貸款，所借金額多少銀行并不知曉。只要資金來源模糊、資金用途合法，銀行就會(huì)執(zhí)行此項(xiàng)操作。

2 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

在我國(guó)，由于保險(xiǎn)的當(dāng)事人關(guān)系復(fù)雜，壽險(xiǎn)產(chǎn)品規(guī)定相對(duì)寬松，代理人制度的不完善，監(jiān)管能力不足等等，才使得洗錢分子有漏洞可以鉆。以下就借鑒一些國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來完善和健全我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢機(jī)制。

2.1 完善客戶信息

英國(guó)《2007反洗錢條例》要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與客戶新建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)必須開展風(fēng)險(xiǎn)為本的客戶盡職調(diào)查。而在中國(guó)，從多家保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)合同格式來看，大部分保險(xiǎn)合同上的客戶基本信息填寫內(nèi)容不完整，如個(gè)人客戶無職業(yè)、身份證有效期限等欄目，特別是受益人缺失國(guó)籍、職業(yè)、住所或者工作單位地址、聯(lián)系方式等重要信息，這些缺失的信息無法對(duì)客戶的整體狀況進(jìn)行詳細(xì)而確切的描繪，無形中增加了洗錢風(fēng)險(xiǎn)。所以，中國(guó)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同的設(shè)定上要盡量完善客戶信息，全面掌握客戶的情況。

2.2 將保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，區(qū)別對(duì)待

英國(guó)根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行區(qū)別對(duì)待，把保險(xiǎn)產(chǎn)品的特征作為確定洗錢風(fēng)險(xiǎn)大小的主要指標(biāo)。如《2007反洗錢條例》規(guī)定，對(duì)于年付費(fèi)不超過1000歐元或者一次性付費(fèi)不超過2500歐元的壽險(xiǎn)合約、不能作為擔(dān)保的養(yǎng)老險(xiǎn)等，可以適用簡(jiǎn)化的客戶盡職調(diào)查。《LMLSG指引》提供了更為詳細(xì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分參考:定期壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)等為低風(fēng)險(xiǎn);一般壽險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)、團(tuán)體養(yǎng)老險(xiǎn)等為中風(fēng)險(xiǎn);一次性付費(fèi)險(xiǎn)種、個(gè)人投資養(yǎng)老險(xiǎn)、信托投資養(yǎng)老險(xiǎn)等為高風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取與之相適當(dāng)?shù)目刂拼胧┖凸ぷ鞒绦颉Ｖ袊?guó)也可以根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品的特征和金額進(jìn)行類似劃分，對(duì)不同等級(jí)采取有區(qū)別的反洗錢工作力度，這樣既能減少反洗錢工作量，又能有效監(jiān)測(cè)洗錢活動(dòng)。

2.3 明確責(zé)任

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行的是代理人制度，責(zé)任劃分不明確，才使得代理人能夠縱容非法分子進(jìn)行洗錢活動(dòng)。英國(guó)規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的代理人作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的延伸，與客戶直接接觸，直接收集有關(guān)客戶身份及交易情況信息，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從代理人手中得到這些信息并可靠保存，由此產(chǎn)生的責(zé)任由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。在我國(guó)，由于《反洗錢法》第十七條對(duì)第三方識(shí)別客戶身份的規(guī)定實(shí)質(zhì)上是第三方機(jī)構(gòu)的一個(gè)“免責(zé)”條款，這個(gè)規(guī)定對(duì)解除第三方機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的后顧之憂、提高其積極性有很大的作用，但是也造成第三方履行義務(wù)的乏力。雖然保險(xiǎn)公司與中介簽訂了代理協(xié)議，中介機(jī)構(gòu)很可能不實(shí)施有效的反洗錢客戶身份識(shí)別，結(jié)果將保險(xiǎn)公司暴露在洗錢風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之中。所以承擔(dān)責(zé)任的保險(xiǎn)公司就需要得到客戶的詳細(xì)信息，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握代理人和客戶可能存在的這種隱性關(guān)系，避免產(chǎn)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]嚴(yán)立新，張震.反洗錢基礎(chǔ)教程[M].復(fù)旦大學(xué)出版社，2008.