論我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的法律規(guī)制

摘要：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。流動性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)變現(xiàn)能力，這往往成為決定商業(yè)銀行生死存亡。流動性狀況緊張才是真正導(dǎo)致銀行由于無法償付到期債務(wù)而宣布破產(chǎn)的關(guān)鍵因素。流動性風(fēng)險對商業(yè)銀行的威脅日益嚴(yán)重。本文將從我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的成因、現(xiàn)狀態(tài)勢等主要特征著手，加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理提出相關(guān)法律規(guī)制建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險法律規(guī)制 宏觀調(diào)控

目前商業(yè)銀行普遍存在著資產(chǎn)形式單一的問題，資產(chǎn)的大部分被貸款所占據(jù)。貸款受合同期限等因素的影響，流動性較差，屬于固態(tài)資產(chǎn)，其在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的高占比，必然限制了整個資產(chǎn)的流動性。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是現(xiàn)金包括存放中央銀行和存放同業(yè)、托收未達(dá)的現(xiàn)金等。商業(yè)銀行的資產(chǎn)中固定資產(chǎn)流動性最差，現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性最強(qiáng)，貸款和證券視期限和性質(zhì)而具備不同的流動性。一些針對基本客戶發(fā)放的短期流動性資金貸款，雖然期限較短，但往往不具有流動性。

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)大部分表現(xiàn)為貸款，結(jié)構(gòu)單一，證券資產(chǎn)所占比例很小，主要是信貸資產(chǎn)，其中的不良資產(chǎn)又占有很大比重，因此資產(chǎn)流動性堪憂。再說負(fù)債，其品種也不甚豐富，主要有人民銀行的再貸款、各類存款、大額可轉(zhuǎn)讓存單、金融債券等流動性負(fù)債，其中后兩類的作用還未得到充分發(fā)揮；而同時由于儲蓄存款中，活期存款可隨時提取，定期存款亦能提前支取，造成了負(fù)債的流動性較強(qiáng)。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不對稱，隱含著很高的流動性風(fēng)險。

國家宏觀調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策，是避免經(jīng)濟(jì)和金融市場過度波動的重要手段。要密切關(guān)注全球金融市場的最新走勢，當(dāng)出現(xiàn)金融市場過度波動時，國家應(yīng)及時果斷的采取相應(yīng)的措施救市。為了克服金融市場失靈，必須予以國家干預(yù)，與此同時，由于我國選擇的是宏觀調(diào)控下的市場經(jīng)濟(jì)體制，因此，法治保障條件下的國家宏觀調(diào)控，對于保障金融市場的健康發(fā)展具有戰(zhàn)略性、方向性的重要意義。

1、建立完善的預(yù)警機(jī)制

針對全球金融市場持續(xù)動蕩的走勢，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)密切關(guān)注抵押信用債券市場的發(fā)展，保持對相關(guān)風(fēng)險的敏感程度，及時評估，審慎計提相應(yīng)減值準(zhǔn)備，相機(jī)抉擇出售相關(guān)的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護(hù)資產(chǎn)安全，保障我國金融市場的穩(wěn)定。 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對國際游資進(jìn)入我國金融市場保持警惕，關(guān)注其中國股市和房市的沖擊，主動防范信貸風(fēng)險的加大，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風(fēng)險。另外，也要注意美元反彈后游資回流美元市場導(dǎo)致國內(nèi)資產(chǎn)價格下降泡沫破滅的風(fēng)險，合理分析和判斷利率、匯率走勢，為把握投資和交易機(jī)會做好充分的準(zhǔn)備。

商業(yè)銀行的預(yù)警機(jī)制是商業(yè)銀行主動管理危機(jī)的先決條件，也是防范和化解危機(jī)的主要手段，充分體現(xiàn)了防范危機(jī)比化解危機(jī)更為重要的理念。因此，商業(yè)銀行必須根據(jù)不斷變化了的市場環(huán)境和各個時期、不同崗位的危機(jī)管理特點，設(shè)置科學(xué)、合理的預(yù)警機(jī)制。

2、對商業(yè)銀行的法律制約

國務(wù)院的行政法規(guī)及人民銀行所發(fā)布的銀監(jiān)管理規(guī)章甚為繁多。有些行政法規(guī)及規(guī)章、之間存在還相互矛盾，相互重復(fù)的現(xiàn)象。建議以后有關(guān)立法與監(jiān)管部門在制定規(guī)章制度時應(yīng)進(jìn)行整體規(guī)劃，注重法制體系建設(shè)的系統(tǒng)性。人民銀行要盡可能對近期需要制定的規(guī)范性文件進(jìn)行規(guī)劃；要作好立法和制定銀行監(jiān)管規(guī)章的計劃性，也需要制定者具有前瞻性地把握國內(nèi)金融體制改革的動態(tài)，也需要制定者熟悉市場經(jīng)濟(jì)體制成熟國家相關(guān)制度的具體內(nèi)容。

加強(qiáng)對商業(yè)銀行權(quán)利的法律保護(hù)。《商業(yè)銀行法》對于商業(yè)銀行權(quán)利的規(guī)定較少，而商業(yè)銀行義務(wù)和責(zé)任的規(guī)定較多，權(quán)利與義務(wù)的法律設(shè)置失衡，不給商業(yè)銀行設(shè)定權(quán)利也是目前金融法律體系中的一個普遍性問題。因此，建議在《商業(yè)銀行法》里增設(shè)“商業(yè)銀行的權(quán)利”一章，對商業(yè)銀行的各種權(quán)利進(jìn)行歸結(jié)并具體規(guī)定。商業(yè)銀行的權(quán)利至少應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)經(jīng)營決策權(quán)、銀行金融產(chǎn)品的開發(fā)權(quán)、人事管理權(quán)、財務(wù)管理權(quán)、收入分配權(quán)等，使商業(yè)銀行能夠依法建立科學(xué)有效的激勵與約束機(jī)制。

3、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險防范的法制建設(shè)

商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險在很大程度上是制度風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)對現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機(jī)制上，要堅持三項原則:一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機(jī)制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。

在建立商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防范機(jī)制上，還應(yīng)重視商業(yè)銀行內(nèi)部法律部門的作用，要充分發(fā)揮法律顧問事前防范、控制和化解商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險的功能目前大多商業(yè)銀行的法律部門業(yè)務(wù)限于出現(xiàn)法律糾紛時處理糾紛，法律對業(yè)務(wù)風(fēng)險的預(yù)防功能沒有提到應(yīng)有的地位，建議商業(yè)銀行進(jìn)行法律業(yè)務(wù)的整合，尤其是在加入世界貿(mào)易組織后，法律對業(yè)務(wù)風(fēng)險的預(yù)防作用將會日益顯現(xiàn)。要充分認(rèn)識到商業(yè)銀行的每一項業(yè)務(wù)行為本身都會引起相應(yīng)的法律后果，每一筆業(yè)務(wù)操作對錯均應(yīng)受到法律的最后價值評判，每一次業(yè)務(wù)活動過程均受到法律規(guī)范的調(diào)整。應(yīng)該主動讓法律專業(yè)人員實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和管理的全面“插手”，堅持以法律手段預(yù)防為主，法律部門關(guān)口前移。要對行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題提出法律意見書，從而有效避免風(fēng)險，防止糾紛。法律與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的融合，一方面促進(jìn)法律對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的支持與推動，另一方面也會強(qiáng)化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對法律的不斷需求，由此形成良性循環(huán)。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳曉.《中央銀行法律制度研究》.法律出版社，1997年5月.

[2]王國平.《談金融監(jiān)管執(zhí)法層面的三項基礎(chǔ)建設(shè)》.《法學(xué)》，2002年第二期.

[3]石漢祥.《完善國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理》.《金融時報》，2002年4月1日.

[4]王華慶.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理制度研究》.中國金融出版社，1996年3月.

[5]吳有昌.《貨幣銀行學(xué)》.上海人民出版社，1999年.

[6]董玉明.《金融調(diào)控法與金融監(jiān)管法比較研究》.《山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報》，2000年第4期.