圍繞企業戰略全局 創新財務融資工作

　　摘要：文章以春和集團財務為個案，總結并論述了企業財務工作圍繞企業戰略全局創新財務融資工作的經驗和做法。
　　關鍵詞：企業戰略　企業財務　融資　經驗做法
　　中圖分類號：F275.2　文獻標識碼：A　文章編號：1004-4914(2011)05-148-02
　　
　　春和集團是一家具有全球視野，聚焦于船舶制造、海洋工程、資源投資和物流產業的投資控股集團。自1995年創建以來，積極走國際化發展道路，前瞻性把握全球經濟的發展趨勢，在所從事的輕工制造、超市零售、房地產業、國際貿易、教育、船舶制造以及海洋工程等業務領域中，均取得了優異的業績。目前，擁有員工25000余人，2009年總資產163億元。產值124億元，并榮登2010年度中國企業500強451位中國制造業500強排名244位。
　　隨著“春和”的快速發展，集團財務管理緊緊圍繞著企業戰略全局，做了大量的工作，有效地保證了發展戰略的實施。集團財務在穩步推進船舶產業IPO的同時，先后與中國進出口銀行、國家開發銀行、中國建設銀行、中國銀行等多家銀行建立了深層次的戰略合作關系，截至目前，授信總額突破650億元。同時。積極開拓國際金融市場，成功取得境外融資、買方信貸，并簽訂了國內船舶行業的第一筆人民幣信貸協議等。
　　
　　一、圍繞企業發展戰略，適時調整財務管理策略
　　
　　知識經濟的到來，使戰略管理成為現代企業管理的中心。而財務管理是企業戰略管理的一項核心內容，在企業戰略管理中具有舉足輕重的地位。這就要求企業的財務管理必須具有戰略管理思想，支持和服從于企業發展戰略的全局，根據不同發展階段的需求，適時調整財務工作的重心。
　　在企業發展前期，財務管理以融資管理為重心，著重解決企業對資金的需求。“春和”最早以2萬美金起家從事節日燈、圣誕禮品的生產，頭三年出口創匯每年翻番，從400萬美元做到了1500萬美元。通過充分利用信用證融資，公司加速資金周轉，創下了一年資金周轉率達到36次的“奇跡”，有效解決了發展初期的資金缺口問題。在進入造船領域后，“春和”抓住船勢復蘇和世界造船產業東移的歷史機遇，引入國際先進造船理念。投入巨資進行技術改造和流程再造，初步奠定了現代化的造船模式。面對源源不斷的新增訂單，保函的需求急劇膨脹，集團財務通過加強與各大銀行的合作。迅速擴大集團的授信額度，有效地解決了融資需求。
　　通過多年的積累，春和跨入了國內民營企業佼佼者的行列。造船產業在2008年進入“雙百俱樂部”(年產量達百萬載重噸，年產值達百億元人民幣)，同時布局海洋工程產業。憑借規模與盈利能力的成倍增長，公司作為銀行青睞的客戶，得到保函銀目的支持，逐步搭建起總行級的銀企合作，融資管理上了一個新的臺階。面對大額的現金進出，集團加強了預算管理和生產計劃，積極推行集中采購和合同管理等多種管理制度，資金管理水平得到有效提升。財務管理進入了融資和資金管理并重的階段。
　　全球金融危機爆發后，面對復雜多變的外部環境，集團財務管理的重心更加側重于抓管理工作，提高風險管控能力，增進管理效益，學習并借助國內外最新的金融工具，不斷提升自身的資金管理水平。集團打開資本市場大門，積極拓展船舶產業的IPO、發行企業債券、短債等，各項基礎工作更加規范、完善。通過對銀行的分類管理，建立戰略合作的銀企關系。
　　總之，在“春和”的發展過程中，財務管理的工作重心與實施策略大致經歷了以融資為主、融資與資金管理并重、側重資金管理這么一個調整過程。但服務于企業大局這一點是始終不變的。
　　
　　二、以創新的思維，服務企業發展戰略需求
　　
　　通常看來，財務工作講求規范、嚴謹，與數字打交道，似乎與創新關系不大。但在現代商業社會中，隨著資本市場對產業經濟、企業個體產生越來越大的影響，財務管理的創新能力成為企業競爭力極其重要的組成部分。
　　對集團財務而言，創新不僅是指嘗試自己沒有做過的事情，也意味著敢于去做別人沒做過或做不好的事情。服務于企業的戰略全局，集團財務做了以下工作：
　　
　　1、創新財務基礎管理，爭取出口預退稅的政策支持。2005年，浙江造船、大洋造船先后被批準實行出口預退稅政策，成為國內船企中繼廣船國際后第二、三家取得該項政策支持的企業，初步估算使得公司提前取得退稅資金達5億元左右(按照船舶行業傳統的退稅政策需要交船后才能退稅)。享受這一優惠政策，對公司的財務基礎工作提出了較高的要求。為此。公司積極創新財務管理，除了認真學習領會該項政策，還要積極聯絡地方稅務機構跨區進行有效溝通；在財務管理上建立單船核算體系，全力推行目標成本管理，嚴格推行按進度確認收入的核算方法。扎實的基礎工作贏得了審計機構和稅務機關的認可。曾有省內的同行想要效仿，但由于基礎管理工作的不到位，而未能得到出口預退稅政策的優惠。
　　
　　2、善于捕捉創新型金融產品，不斷提升融資水平。2008年下半年開始，作為國家政策性銀行的中國進出口銀行意識到船市危機即將來臨，創造性地推出了保函銀團這個融資產品。目的是重點扶持幾家大型船舶企業度過危機。集團領導敏銳意識到該項產品對企業發展具有極大的戰略意義，立即成立專項小組，順利通過船級社的專項評審，快速爭取銀行的大力支持，最終大洋船廠和浙江造船分別于2008年7月30日和2009年5月8日成功簽約了各35億美元的保函銀團，創下國內最大保函銀團支持，大洋船廠的保函銀團僅1個月即組團成功，令業內刮目相看。
　　
　　3、不斷提高理財能力，有效降低財務風險。由于造船合同大部分為長期性固定造價合同，因此匯率風險、材料價格波動風險等相對較大。為了有效規避風險，公司緊盯外匯市場的行情，在謹慎操作遠期結售匯的基礎上，充分利用人民幣存款利率和美元貸款利率倒掛的歷史機遇，創造性地運用銀行理財產品獲取額外收益。同時針對鋼材價格的劇烈波動。在集中采購的基礎上，充分利用采購量上的優勢，積極爭取與各大鋼廠建立戰略合作。主動爭取話語權，取得季度定價和靈活的付款方式。
　　
　　4、搭建國際貿易平臺，創造財務價值。當船市高漲的時候，集團領導度時作出決策，在香港、新加坡分別組建了貿易公司。參與船舶投資，在獲取豐厚利潤的同時積累了國際航運市場資本遙作的經驗；而當金融危機和船市危機到來后，新增合同預付款比例出現了快速下滑，給國內船企融資造成巨大壓力。集團積極依托香港貿易平臺，在渣打銀行等的支持下，通過二傳手方式，提高預付款比例。給國內船企分解部分壓力。2009年11月17日，控股的太平洋造船集團所屬香港皇冠船舶有限公司與中國進出口銀行簽訂了《人民幣船舶出口買方信貸協議》，這是國內船舶行業第一筆以人民幣結算的信貸協議。
　　
　　5、充分利用國內銀行優勢，實現企業與船東的雙贏。金融危機對船舶行業造成巨大沖擊，在經歷較長時間的訂單缺失后，在70億美元保函銀團的支撐下，集團的財務管理重心由國內轉向了國外，積極依托國內銀行的實力，推動銀行買方信貸產品，為船東提供融資服務，也為集團贏取新的訂單。2010年6月集團承接的波邦集團10億美元訂單中，中國進出口銀行提供了4億美元的買方信貸。實現了船東與船企的共贏局面。
　　
　　三、打造一流專業團隊。提高戰略的執行力
　　
　　1、堅持學習，扎扎實實打好基礎。集團每年為財務人員提供各種各樣的培訓，及時了解最新的會計準則，安排專人密切關注行業內其他公司的信息披露，通過比對發現自身的優缺點，及時有效地出臺應對措施。圍繞單船核算和目標成本管理等，不斷務實財務管理的基礎。造船以及海工產業由于其國際化程度很高，并且與航運、能源等多個產業密切相關，具有較高的專業門檻。集團財務團隊自上而下，通過定期學習、了解、分析行業相關信息和政策，既為自身的財務分析提供準確判斷，也經常能夠與銀行等其他相關人員進行交流，從而樹立了專業的財務形象。
　　
　　2、誠信為本，以人品塑造企業品牌。人們常說態度決定一切。在與銀行的交往中，集團財務堅持以誠為本，以人品贏得對方的信任。在多年的往來中，集團財務除了基礎工作扎實可靠，實際工作中從未發生一筆不良記錄；堅持實事求是，說到做到，承諾全部兌現，從而取得了銀行的高度信任。使得銀企合作更加深入和全面。面對船舶行業出現的棄單現象，各合作伙伴尤其是銀行表現得相當謹慎。當這一現象在本企業偶爾出現時，集團財務積極面對，絕不遮遮掩掩，在爭取損失最小化的同時，主動與銀行溝通。分析得失，明示損失可控，獲取銀行的合作與信任。
　　
　　3、執著的態度，提升了團隊的戰略執行力。做好財務工作。除了要有很強的專業能力、良好的溝通技巧外，也需要有看準方向后堅持不懈的信念與執行力，這就是“執著”的態度。2008年全球金融危機爆發之時，集團財務剛展開浙船的保函銀團工作。銀行的風險意識增加了，致使該項工作一度處于停滯狀態。延續了9個月才成功組團。期間。團隊的“執著”精神發揮了重要作用。執著不僅體現在戰略執行力上，也體現于平時點點滴滴中。集團財務注重與各大銀行的多層次溝通。建立定期溝通機制，增進相互了解，加強互信。正由于平時點點滴滴的積累。為后期在重大項目的合作上取得突破，奠定了堅實的基