我國商業銀行中間業務可持續發展研究

【摘 要】 隨著我國金融業體制改革的不斷深入，商業銀行的經營轉型和結構調整在不斷深化，資產業務、負債業務、中間業務已成為商業銀行的三大支柱業務，中間業務越來越占據重要的地位。

【關鍵詞】 商業銀行 中間業務 持續發展

Abstract ： The paper mainly discusses the sustainable development of the middle business of our country commercial bank.

1.可持續發展理論對中間業務可持續發展的客觀要求

可持續發展是一個涉及經濟、社會、文化、技術和自然環境的綜合概念，可持續發展是經濟問題、社會問題和生態問題三者相互影響的結合體。可持續發展理論以“發展與環境、現實需求與未來需求、量性發展與質性發展”三大基本關系為支撐，只有正確處理好這三大關系才能真正解決發展的可持續問題。不過，可持續發展首先應該是經濟的可持續發展，而金融作為經濟的重要部分。其可持續發展成為經濟可持續發展的重要組成部分。

何謂中間業務可持續發展？筆者認為，中間業務的可持續發展是指中間業務發展的可持久永續，以及中間業務賴以支撐的資源環境的可持久永續。其內涵在于：中間業務的發展應該包含質的發展和量的發展，二者不可或缺、偏廢；中間業務的質和量的問題是一對矛盾的統一體。

1.1環境協調是中間業務實現可持續發展的客觀要求。

中間業務的可持續發展的核心是與內外部環境協調發展的觀念。這種協調包括多個層面，比如中間業務的發展計劃應符合內外部環境兩個方面的資源的承載能力，中間業務在發展過程中應該適應環境的變化并相應進行經營管理變革創新等。中間業務的內部環境包括：經營指導思想、產品營銷戰略、內部控制水平、資產負債規模、人力資源狀況、科技開發能力、客戶資源狀況等方面。中間業務的外部環境包括：金融需求環境、法制調控環境、金融競爭環境。科技支撐環境、公民素質環境等。商業銀行發展中間業務，必須做到使內外環境相互協調。

首先，要建立以市場為導向、以客戶為中心，效益為目標的經營理念。銀行對中間業務的設計、開發、營銷都要從客戶的角度和市場需求來思考，研究和處理問題最大限度地滿足客戶的需要，為客戶提供盡善盡美的服務。銀行就好比一家百貨公司，市場需要什么、客戶需要什么，銀行就賣什么產品，要不斷地適應這種變化，不斷進行金融產品創新。實際上這就是內部環境與外部環境相互協調運行的過程。

其次，要建立依法經營、規范經營、穩健經營的內部控制機制。銀行在制定中間業務發展目標時，要結合本行內部及外部環境，協調內外部關系，既要實現中間業務的快速提升，又要兼顧中間業務的可持續發展，確定目標既不能過高，超過環境的承載能力；也不能過低，使現有的環境要素不能充分發揮效用。

1.2現實需求與未來需求平衡是實現中間業務可持續發展的客觀要求。

可持續發展作為一種新發展觀的一個重要特點就是引入了長期時間概念，即從動態的角度考慮資源的合理配置，而不僅僅是即期考慮。可持續發展理論特別強調對未來資源需求的預測，它把發展的資源條件分為現實需求和未來需求。商業銀行的中間業務發展同樣需要有一定的資源投入。

1.3量性發展與質性發展相統一是中間業務實現可持續發展的客觀要求。

中間業務量的發展是指中間業務在數量上的增長和規模上的擴張。中間業務的質的發展是指中間業務在質的方面的演進。與量的發展相比較，質的發展具有更豐富、更深刻的內涵。中間業務的發展必須包含一定程度的量性發展，并以量性發展為保證，中間業務把對業務品種、規模、收入大小作為中間業務量的發展要求，中間業務把結構、效率、穩定、協調作為中間業務質的發展。我們發展中間業務，如果只進行量的發展不進行質的演進，就不能將中間業務的發展推向新的更高階段。為此我們必須在進行產品技術更新和管理制度創新的前提下實現中間業務可持續發展。

2.我國商業銀行中間業務可持續發展的建議措施

根據可持續發展理論要求，我國商業銀行要實現中間業務的可持續發展，應該正確處理好三個關系，建立六大體系。

處理好三個關系是：

（1）處理好資產、負債業務與中間業務的關系。我國商業銀行大力發展中間業務，首先要解決的是如何最大限度地利用幾十年發展起來的資產業務和負債業務資源。要改變過去偏重于資產、負債業務而忽略中間業務的經營思想，真正把中間業務放在與資產負債業務同等重要的位置。既要充分利用資產負債業務的資源優勢拓展中間業務，又要通過開展中間業務擴大資產負債業務總量，優化資產負債業務結構，使資產負債業務與中間業務相互促進、協調發展。

（2）處理好發展與結構調整的關系。發展中間業務既要上規模、上品種，提升中間業務在營業總收入中的比重，強化量的積累，同時也要注重中間業務結構調整。中間業務發展哪些產品？哪些區域？哪些行業？哪些客戶？應該有個戰略安排。實現有所為有所不為，在全面開展代理性業務和結算性中間業務基礎上，針對不同的地區結合客戶需求開辦不同種類的中間業務，如信用證業務、擔保業務、財務顧問業務、投資銀行業務、保理業務、保管箱業務、證券清算業務、網上銀行業務等。

建立起支持中間業務可持續發展的五大體系：

（1）項目研發組織體系。由于中間業務具有分散性、多樣化、非重復性的特點，要將千差萬別的客戶需求反映出來，向客戶提供可用金融產品，則須建立一個貼近市場的項目研發組織體系，可以是專門的組織機構如產品開發部，也可以是新產品委員會，設立處理日常事務的辦公室，吸收各部門的專業人員參加。其職能包括對中間業務市場調研、制訂中間業務發展規劃、進行產品可行性研究、調查評估論證、擬定開發方案并實施開發等方面。

（2）產品營銷體系。我國商業銀行的中間業務要建立起像負債業務那樣的營銷體系，要采取包括柜臺營銷、客戶經理營銷、媒體營銷（包括報紙、電視、因特網等）等產品營銷方式，將產品進行組合配套，針對客戶的不同需求進行全方位立體化營銷，采取上下聯動、條線聯動、渠道聯動的多種營銷模式，建立起強大的營銷隊伍。

（3）會計核算體系。建立中間業務會計核算體系是實現中間業務持續發展的基礎。該體系應該包括收入核算、支出核算、內部轉移核算、效益核算、目標考核等方面。要進一步細化會計科目設置，改進核算方法，推行責任會計，客觀反映中間業務的真實情況。

（4）指標考核體系。中間業務的指標考核體系既要包括量性發展指標，也要包括質性發展指標。既要考核總收入又要考核凈收入，應加大對中間業務凈收入占營業收入以及中間業務集約度指標的考核力度，同時應進一步細化對資產中間業務收入率、負債中間業務收入率、中間業務收入同業市場占有率、主要客戶中間業務產品滲透率、中間業務投入產出率等相對指標進行考核，通過對不同指標的考核，推動中間業務的可持續發展。

（5）風險控制體系。要保持中間業務的持續發展就必須建立中間業務的風險控制體系。該體系應該包括中間業務風險預測、風險監控、風險化解機制。人民銀行頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》，提出的對開辦中間業務必須具備的條件，這些都是應該嚴格執行。開展中間業務一定要做到制度先行，既要有對操作風險管控，也要有對員工道德風險的管控，防患于未然。在化解中間業務風險方面，可以考慮建立中間業務風險金制度，按照中間業務收入的一定比例提取風險金，比照呆賬準備金制度進行運作。

（作者單位：建設銀行牡丹江分行）