遭欺詐,98%大陸企業(yè)中招!

「唉！我們廠子比較大，咬一咬牙，這樣的損失也就過去了，我們這里有些規(guī)模較小的企業(yè)，直接就被一個這樣的單子拖破產(chǎn)了。」 剛剛發(fā)生過兩次出貨後買家臨時取消訂單，遭受嚴(yán)重虧損的浙江制鞋企業(yè)的張先生，頗感郁悶與無奈。他說，現(xiàn)在許多海外買家都以「資金周轉(zhuǎn)不暢」為由拖欠訂金，大陸小型企業(yè)因行業(yè)競爭激烈，求訂單心切，加上認(rèn)為海外買家信譽(yù)較高的固有心理，企業(yè)很容易在沒有收到訂金的情況下就先行開工，自行支付原材料和人工費(fèi)用，加大了受騙風(fēng)險。

而在寧波從事箱包制造的王先生，同樣也是心懷忐忑。由於歐洲買家臨時取消了一批訂單，他提高了警惕。「今年浙江好幾家做箱包的，就是因為不少客戶下單出貨後沒給錢破產(chǎn)了。」他表示，正在邀請歐洲買家前來寧波，進(jìn)一步了解狀況。後歐洲買家解釋稱，取消訂單完全是終端客戶的決定。由於客戶已下訂金，可填補(bǔ)購買原材料費(fèi)用，加上工廠尚未生產(chǎn)，未造成更多損失，王先生選擇繼續(xù)與該歐洲買家合作。

事實上，張先生的中招與王先生的警覺都并非空穴來風(fēng)。近日，全球風(fēng)險諮詢企業(yè)「Kroll」公布的2010至2011年度「全球反欺詐年度報告」（以下簡稱「報告」）顯示，98%的大陸被調(diào)查企業(yè)在2009年至少遭受過1次欺詐行為，大陸已經(jīng)超越2009年位居榜首的巴西，成為企業(yè)遭受欺詐行為最多的地區(qū)。

案件飆升大陸遭欺詐最嚴(yán)重

據(jù)報道，本次報告源自Kroll公司委托「經(jīng)濟(jì)學(xué)人」信息部進(jìn)行的一項全球調(diào)查，參與調(diào)查者包括10個行業(yè)的全球801名高級管理人員，其中29%的被調(diào)查企業(yè)設(shè)在北美地區(qū)，25%在歐洲，24%在亞太地區(qū)，11%分別設(shè)在中南美洲、中東及非洲。

「報告」顯示，大陸有44%的欺詐行為是由賣方、供應(yīng)商和客戶實施的，然而對合作夥伴、客戶和賣方進(jìn)行過盡職調(diào)查的大陸企業(yè)數(shù)量比例為38%，遠(yuǎn)低於全球平均50%的水平。

Kroll 大陸區(qū)常務(wù)董事何越表示：「在亞洲歷史文化氛圍中，欺詐行為的犧牲者往往會被視為軟弱無能，因此欺詐行為一向是公眾刻意避而不談的話題。而此次調(diào)查結(jié)果中絕大多數(shù)大陸受訪企業(yè)承認(rèn)自己曾經(jīng)歷過經(jīng)濟(jì)欺詐，在某種程度上顯示了新一代大陸企業(yè)管理者正視挑戰(zhàn)的勇氣。」

她認(rèn)為，這種態(tài)度上的轉(zhuǎn)變，是向與腐敗和欺詐行為作斗爭的正確而漫長道路上邁出的第一步。高達(dá)98%的數(shù)據(jù)充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)欺詐行為在大陸市場的普遍性，同時也是由於在全球金融危機(jī)影響下，企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)紛紛緊縮銀根，對效益和支出的審查力度相應(yīng)加強(qiáng)，從而令以往被忽視的欺詐案件浮出水面。

無獨(dú)有偶。最近，中華征信所企業(yè)股份有限公司副總經(jīng)理白允宜近日在上海表示，「ECFA的簽署帶給臺灣傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)西進(jìn)投資契機(jī)，但大陸每年出口產(chǎn)生的壞賬即高達(dá)300億美元，而平均合同履行率僅50%。」據(jù)統(tǒng)計，因失信造成的經(jīng)濟(jì)損失占大陸GDP的6%至10%。

自2010年6月兩岸簽訂ECFA之後，臺灣貿(mào)易增長率達(dá)8.24%，大大高於此前預(yù)測的4.1%。 而商務(wù)部對大陸外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查表明，68%的企業(yè)有過因貿(mào)易對方信用缺失而利益受損的遭遇。

拉響警報 小心「員工頻繁變動」

「報告」指出，在大陸企業(yè)所面臨的欺詐行為比世界其他地方更為常見，也更加變化多端。此次調(diào)查共有10種欺詐行為列入范圍內(nèi)，包括管理層利益沖突、竊取知識產(chǎn)權(quán)、盜版或造假、竊取物資資產(chǎn)和庫存、監(jiān)管欺詐或合規(guī)欺詐、財政管理不善、市場勾結(jié)、腐敗和受賄、賣方或供應(yīng)商采購欺詐以及洗錢活動。10種欺詐行為，2009年有9種至少影響了10%的大陸受訪企業(yè)，其中采購欺詐對大陸企業(yè)的影響最嚴(yán)重。

何越指出：「大陸正在出現(xiàn)越來越多的具有欺騙性的復(fù)雜騙局，這些騙局比起以前常見的孤立的回扣和賄賂事件，所造成的財務(wù)、法律和聲譽(yù)損失會大很多。出於貪婪，如今的騙局牽涉了許多的部門、賣方和離岸機(jī)構(gòu)，而且還可能會多年未被發(fā)現(xiàn)。」

據(jù)她介紹，在某案例中，大陸一大型消費(fèi)品進(jìn)口商上海辦公室被海關(guān)執(zhí)法人員清查，所有財務(wù)資料和電腦均被扣查，公司某高層管理人員亦遭拘留。之後調(diào)查結(jié)果顯示，該高層管理人員多年來賄賂數(shù)名海關(guān)官員，令後者對篡改的進(jìn)口貨物發(fā)票視而不見，以便公司逃避進(jìn)口關(guān)稅。

事後，該公司面臨巨額罰款，公司營業(yè)執(zhí)照也險遭吊銷。Kroll進(jìn)行的後續(xù)調(diào)查更發(fā)現(xiàn)，該名公司高層同時控制數(shù)名當(dāng)?shù)胤咒N商，通過公司分銷網(wǎng)絡(luò)銷售走私貨品，令公司面臨更為嚴(yán)重的法律風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)損失。

「Kroll發(fā)現(xiàn)，大陸一些企業(yè)由於出現(xiàn)這種情況而損失了數(shù)百萬美元，因為這些企業(yè)無法識別出一些危險信號。」她表示，較高的員工更替率，特別是高層人員變動頻繁，可以看作是「紅色警示」。「頻繁的人事更迭之後，當(dāng)事人將更容易引誘新人接受欺詐行為，一切都可解釋為『這是慣例，我們一向都是這樣做事的』」。

加強(qiáng)內(nèi)控和秘密保護(hù)

在來勢洶洶的欺詐狂潮下，企業(yè)都是如何應(yīng)對的？根據(jù)「報告」的調(diào)查，在大陸經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)正在開始拓展打擊欺詐行為的方法。有52%的企業(yè)計劃投入資金開展財務(wù)控制，54%的企業(yè)打算投入資金開展員工培訓(xùn)，另有42%的企業(yè)計劃進(jìn)行更多的員工背景調(diào)查。「報告」指出，由於被調(diào)查大陸企業(yè)認(rèn)為高達(dá)42%的欺詐行為是「監(jiān)守自盜」，因此上述的資金投入很有意義。

Kroll的高級執(zhí)行董事Kageyama則提醒，大陸企業(yè)應(yīng)投入更多在保護(hù)商業(yè)秘密上。據(jù)他介紹，竊取知識產(chǎn)權(quán)和信息行為常發(fā)生在醫(yī)療、保健和生物科技行業(yè)，本地和全球公司均在提升產(chǎn)品層次，增加研發(fā)技術(shù)含量。在激烈爭取市場份額的情況下，不少企業(yè)鋌而走險。

此次報告即顯示，在大陸，竊取知識產(chǎn)權(quán)已成為第二常見的欺詐行為，僅次於管理層利益沖突下的欺詐行為。Kageyama指出，他所接觸到的案例中，有不少競爭者假扮潛在買家，或者買通對方的客戶以獲取商業(yè)秘密。因此他建議，除了加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控外，還應(yīng)投入更多資源在對合作夥伴、客戶和賣方進(jìn)行盡職調(diào)查。然而，此次調(diào)查顯示，計劃在2011年對盡職調(diào)查投入資金的大陸企業(yè)比例為32%，低於全球41%的平均水平。

何越認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)欺詐不僅僅影響到大陸企業(yè)，隨著全球化趨勢的繼續(xù)，任何國家地區(qū)的企業(yè)和個人都有可能受到欺詐行為的侵襲。國際貿(mào)易主導(dǎo)地位、法律環(huán)境缺乏透明度、公司治理制度不完善等眾多原因，使欺詐行為對大陸企業(yè)的影響令人注目。但她認(rèn)為，這本身并不說明大陸不再是極具吸引力的投資市場，在大陸的投資者和企業(yè)家應(yīng)有信心面對現(xiàn)實，采取措施對抗欺詐行為。