高校經濟活動的監管特點與對策

祖國胤 孫 瑩

（1.東北大學 材料與冶金學院，遼寧 沈陽110004；2.招商銀行 沈陽分行，遼寧 沈陽110032）

高校經濟活動的監管特點與對策

祖國胤1孫 瑩2

（1.東北大學 材料與冶金學院，遼寧 沈陽110004；2.招商銀行 沈陽分行，遼寧 沈陽110032）

高校經濟活動在當前社會經濟活動中的比重日益增大，但對這類經濟活動的監管尚不完善。通過分析橫向科研經費的管理、高校基建及采購的招、投標管理、高校專家的校外兼職活動管理等幾項高校經濟活動的重點監管方向，探討了加強高校經濟活動監管的對策，明確了發揮與強化高校紀檢、監查機構職能的意義。著重提到了強化高校反洗錢工作的重要性并給出了具體實施辦法，建議通過對在校生進行經濟知識的普及教育，發揮高校的教育職能，最終達到實現高校經濟活動有序化的目的。

高校經濟活動；橫向科研經費；反洗錢

長期以來，高校經濟活動一直給外界一種監管真空的直觀印象①。究其原因，主要在于其他經濟主體對高校在參與社會經濟活動時享有的優惠及照顧政策的范圍不是很清楚。一方面，由于高校所擔負的教育職能的特殊性，國家、省、市等各級行政主管部門一直在包括經濟政策上給予其傾斜性照顧，結果導致外界對在有高校參與的經濟活動中所應遵守的規范認識得不很明確，這直接造成了以往各級監管部門對這類經濟活動的管理力度不強②。與之相對應，一些個別高校在參與經濟活動時也沒有將自身看作是一個平等的經濟主體，而是依靠一些政策扶持將其置于特殊地位，更有甚者甚至成為一些非法經濟活動的滋生地，保護區。

近年來，隨著高校經濟活動的日益增加，各界對高校這一經濟主體的認識也逐步加深，因此高校經濟活動也日趨規范，成為了社會經濟活動中的一股重要力量。

一、高校經濟活動重點監管領域

（一）橫向科研經費的管理

與國家、省、市的各類基金、攻關、創新計劃等縱向項目相比，由企業立項的委托技術開發、技術服務等橫向科研經費的管理與使用一直是高校資金管理的灰色地帶③。橫向科研項目實現了高校科研優勢與企業重大需求的有效對接，可以創造顯著的經濟效益與社會效益。另外，高校對橫向科研項目收取的管理費也要明顯高于縱向項目，這使得高校對教職工承擔橫向科研項目持支持與鼓勵的態度④。實際上，近年來研究實力較強的工科院校的橫向科研經費增長也是非常迅速的。

然而，隨著橫向科研項目的日益增加，已經暴露出了經費使用隨意、管理不力，監管不嚴等問題，嚴重的甚至已經涉及到了洗錢等經濟犯罪行為⑤。橫向科研項目的經費額度相對彈性較大，因此，一些“人情項目”、“權錢項目”等應運而生，而諸如“重復立項”、“小任務大合同”等明顯有悖常理的情況也不鮮見。

對于橫向科研經費的管理，筆者認為應從高校與企業兩方面均加大管理力度，或可設立一個獨立的第三方學術機構，對合同從專業的角度進行審核。對于橫向科研經費的使用與管理，高校理應加強有效監管，嚴格按照合同內容控制資金流向。另外，也建議相關立法部門關注高校與企業間的技術委托開發，技術合作項目的管理，盡快出臺相應的管理法規，從而在法律層面實現對這一領域的規范管理，保證高校經濟活動的正常、有序進行。

（二）高校基建、采購的招、投標管理

隨著國家“985工程”、“211工程”等資金扶持力度的不斷增大，省市等地方行政部門對教育投入的持續支持，目前很多高校已經擺脫了以往由于資金不足造成的發展緩慢，設施落后的局面。一些具有國際水平的基礎設施、科研儀器為高校的快速發展實現了有力助推。但正是在這一過程中進行的高校基建、儀器設備采購的招投標活動中，一些不正常的經濟活動也隨之產生。

高校的基建項目具有工程大、投入多、延續性強等特點，是具有相關施工資質的單位競相追逐的熱點⑥。因此，在確定承建單位，分配工程任務，協商工程造價等環節，施工方往往會極盡活動之能事，為自身爭取更多的利益。如果代表高校進行決策的領導官員不能以學校利益為根本，貪污、受賄、瀆職，則會給高校造成重大損失，甚至觸犯刑法。

高校大型儀器、設備采購的招、投標過程是另一個容易出現違法經濟行為的高危領域⑦。由于這些儀器、設備大多具有很強的專業性，往往競標者相對較少。這雖然在一定程度上降低了常見的競標者間惡性競爭的問題，但較少的競標方更易出現一些“默契標”，“霸王標”。解決這一問題的途徑在于高校應當加強宣傳，強化信息獲取與交流的渠道，保證有更多的競標者能夠實際參與到高校經濟活動中來。另外，高校資產管理部門的工作人員也應加強自律，防范各種經濟誘惑，恪守職業道德，保證每一分錢都能夠真正的用在實處。

（三）高校專家的校外兼職活動管理

高校中從事專業科學研究的學者往往是所在領域的專家，具有理論與技術方面的專長。因此，目前高校中出現了大量的高校專家開工廠、辦公司、擔任企業技術顧問等情況⑧。高校專家組建實體、開辦企業確實有成功的先例，但也應注意到也有為數不少的高校的專業技術人員由于缺乏必要的經濟與管理知識，而在下海的過程中摔了跤，并給所在高校造成了較大的經濟損失與聲譽影響。

由于目前尚沒有關于高校教職工以個人身份進行社會經濟活動的統一性法規，所以還無法制止相關的經濟活動。但高校教職工下海后在一定程度上耽誤了本職工作，造成科研與教學水平的下降卻也是不爭的事實。高校教職工犯錯誤，高校買單的現象也是困擾高校發展的一大難題。

鑒于以上情況，筆者建議高校可通過部門規定限制教職工的校外兼職活動，對一些教職工通過其實際掌控的經濟主體與所在高校發生經濟活動，謀取不正當利益，形成經濟風險等情況更要密切監控，及時制止，保證高校的正常教學秩序與管理水平。

二、提高高校監管職能的建議

以上筆者通過對橫向科研經費的管理等內容簡要分析了目前高校經濟活動監管的新形勢與新特點。實際工作中，高校經濟活動的規范化與有序化需要從問題的根本入手，多角度、全方位地提高高校的管理能力與監管職能。以下的幾點對策建議希望可以為高校的管理者提供一定的思路與借鑒。

（一）發揮、強化紀檢、監查機構職能

高校的紀檢、監查機構是通過監督、檢查、執行紀律等手段來維護黨的思想統一、步調一致，同群眾保持密切聯系的特殊職能部門。高校紀檢、監查機構重要的工作內容就是支持廣大黨員和群眾同違法違紀、敗壞黨風的行為作斗爭⑨。

在高校經濟活動實踐中，高校教職工的監督作用是不容忽視的。高校教職工熟悉高校經濟活動的特點，對一些看似合理的技術委托開發項目能夠從專業的角度發現其中存在的問題，對一些設備費預算過高，合同金額同工作難度及工作量明顯不符的“問題項目”可以明察秋毫。而這部分“問題項目”往往存在著權錢交易，項目回扣，甚至是洗錢等違法、違規行為。因此，充分動員與支持廣大高校教職工與群眾反映高校經濟活動中的不正常現象，解決一些違規行為，切實發揮高校紀檢、監察機構的職能作用，是新時期高校工作的一項重要內容。

對于高校經濟活動中涉及到的一些嚴重違法問題，高校紀檢、監察機構更應作到不護短，從嚴處理相關當事人。對觸犯法律的行為要及時反映給司法機關，并積極配合司法機關進行取證工作，使高校經濟活動中的害群之馬得到應有的懲處，而不致使犯罪分子由于身披高校的神圣外衣而逍遙法外。

在社會經濟活動中，高校同樣是一個平等的、普通的經濟主體，這一觀念的樹立對于端正高校教職工在參與經濟活動時的態度，轉變其他經濟主體在同高校發生經濟往來時存在有“可乘之機”的錯誤看法，減少高校經濟活動中違法、違規現象的發生是十分必要的。

總之，筆者認為高校應當充分發揮教育宣傳方面的優勢，通過靈活多樣的政策理論學習、高校經濟犯罪案件分析、自查自糾的黨員民主生活等方式使廣大高校教職工深刻認識到經濟活動中違法的高壓線是萬萬碰不得的，以形成在高校范圍內良好的進行合法經濟活動的氛圍。由點及面，直至保證高校這一經濟主體在實際參與社會經濟活動中能夠作到自身不居高臨下，其他經濟主體對待高校也能一視同仁，這同時也是社會經濟活動正常化的一個非常必要且有利的先決條件。

高校作為經濟主體參與社會經濟活動大致分為兩種情況，其一是高校自身在基建、采購等經濟活動中的主體身份，這部分的經濟活動在近年來隨著監管力度的增強已經日趨完善，并且在大量經濟活動中形成了行之有效的原則與規范。在上述的經濟活動中，一些高校的違法、違規的經濟行為受到了應有的懲罰，一批高校的高層管理人員也因貪污、腐敗、瀆職等問題得到了法律的嚴厲制裁⑩。對于這些記載著深刻教訓的高校經濟犯罪案例，筆者認為一定要加強在整個高校系統內的學習、整改的力度，確保以往發生的高校經濟犯罪活動不在其它高校再次發生。更重要的是通過學習，分析高校經濟犯罪活動產生的根源，探討這類經濟犯罪與高校這一相對特殊的經濟主體間的聯系，尋求避免該類經濟犯罪活動滋生的有效方法，切實作到防患于未然。

（二）高度重視高校的反洗錢工作

目前，反洗錢工作已經成為銀行業重要的常態工作內容，并在保證正常經濟活動的良好運行，查處經濟犯罪活動方面發揮了重要作用。然而，在高校經濟活動中的洗錢犯罪由于具有其自身的特點，造成在發現與監管方面確實存在一定難度?。

高校的領導及計財、資產、基建等職能部門的負責人一定要強化對于反洗錢工作重要性的認識，提高工作人員反洗錢的意識和警惕性。高校反洗錢工作的進步在根本上有賴于對工作人員進行系統的反洗錢教育和培訓。這方面的工作首先可以借助高校在經濟理論研究方面的優勢，邀請校內或本地區專門從事反洗錢工作研究的專家、學者做相關的學術報告，使高校經濟工作的管理人員從理論上澄清以往對于反洗錢工作的模糊認識，真正認識到反洗錢工作的重要性與緊迫性，確保將反洗錢工作放在高校經濟管理工作的重要位置來對待。

另外，高校也可以仿效當前商業銀行在會計部門設立反洗錢崗及事后監督崗位的做法?，聘請長期在銀行、保險、證券業工作的具有豐富經驗的反洗錢專業人士擔任高校計財、審計部門的專業監管人員。這對于及時識別和防范高校經濟活動中的洗錢活動無疑具有重要意義。

（三）強化在校生經濟知識的學習教育

充分認識高校經濟活動的規律后，筆者認為如果想在源頭上杜絕高校經濟活動中的違法、違規行為，還高校一片真正的凈土，最需要進行的工作是對未來高校經濟活動的參與者及管理者—在校生進行相對系統的經濟知識的學習與教育。

在校學習的博士、碩士等研究生將來的主要工作領域集中在高校、科研院所等學術研究機構，大量的本科生在就業后也有機會參與到高校經濟活動中，因此非常有必要對在校生進行經濟知識的普及教育。

在校生由于大多尚未實際參與過社會經濟活動，因此對各類經濟活動的特點認識得不夠深入，尤其是對防范經濟活動風險缺乏必要的了解。青年學生接受知識的能力強，思維活躍，走出校門后將很快參與到各類經濟活動中，適時地為在校生補上經濟知識這一課往往會收到意想不到的良好效果，從而以最小的人力、物力成本換取最大的遠期效益。

加強對在校生經濟類知識的學習與教育對于以理工類為主體的研究型大學更為重要?。這是由于很多理工類的研究生在畢業后迅速地成長為獨擋一面的專業研究人員，因此成為了承擔校企委托技術開發、技術合作項目的主力軍。上面已經提到，校企委托技術開發、技術合作項目中的經濟活動是當前高校經濟活動監管的重點方向，也是容易出現經濟問題的高風險領域。在這些經濟活動中，專業的研究人員代表高校參與社會經濟活動，如果由于自身經濟知識的缺失而在簽定合同等過程中給高校造成重大損失，會導致高校聲譽受損，并且連帶影響研究人員的職業發展。嚴重情況下，甚至會出現研究人員在不自覺間參與到了洗錢等犯罪活動中，造成無法挽回的損失。由此可見，完善理工類學生的知識結構，強化對經濟類知識學習重要性的認識是非常重要的。

注釋

①郭玉紅：《高校經濟合同審計的現狀及對策》，《河南科技學院學報》2009年第1期。

②錢年根：《試議高校經濟活動分析》，《冶金財會》1996年第7期。

③高云濤：《淺談高校橫向科研經費管理》，《經濟師》2009年第5期。

④岳紅梅：《高校橫向科研經費管理探析》，《經濟與社會發展》2008年第12期。

⑤耿丹：《高校科研項目管理中存在的問題與對策》，《鞍山師范學院學報》2008年第5期。

⑥楊秀梅：《如何加強高校基建財務管理，提高辦學投資效益》，《經濟師》2009年第1期。

⑦陳增燦：《高校招投標存在的問題、原因及對策探討》，《實驗技術與管理》2007年第1期。

⑧葉錦龍：《高校教師直接參與社會的職能探析》，《長春工業大學學報（高教研究版）》2004年第4期。

⑨宋影：《高校紀檢監察工作的研究》，《今日科苑》2009年第14期。

⑩蔡續：《高校腐敗現象成因分析與對策探討》，《中國電子教育》2009年第2期。

?唐旭：《日趨完善的中國反洗錢制度》，《中國金融》2009年第5期。

?代守紅：《淺談商業銀行反洗錢體系的構建》，《金融經濟》2008年第16期。

?任天舟、程宣梅、嚴琴英：《論加強非經管類學生的經濟管理素質教育》，《中國成人教育》2007年第7期。

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