中國商業銀行風險管理現狀分析及對策

[摘要]：銀行作為經營特殊商品——貨幣資金的特殊企業，是一種高風險的行業。商業銀行的繁榮穩定影響經濟建設穩定發展，制定有力的管理機制，完善監管體系，構建科學的風險管理系統，是商業銀行發展的重點。

[關鍵詞]：商業銀行 風險管理 問題 對策

一、商業銀行風險的概念與我們商業銀行面臨的風險。

1.商業銀行風險管理的含義

目前理論界把商業銀行等風險定義為：銀行在經營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業銀行的實際收益與預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受經濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。

2.商業銀行面臨的風險分類

1）信用風險。商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性，分為道德風險和企業風險兩大類。

2）利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的變動而遭受的風險。市場利率發生波動，以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成這種風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。

3）操作風險。操作風險是指商業銀行在業務營運過程中，由于內部管理和操作不當產生的經營風險，分為善意和非善意操作。

4）匯率風險。匯率風險是指市場上一個或多個匯率因素發生變化，導致商業銀行資產損失的風險，包括外匯買賣風險，交易結算風險等。

二、我國商業銀行風險管理存在的問題。

1.風險管理體系上的缺陷。我國的風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上。而對風險資產和事前、事中防范和預警機制做得不夠。各個業務、各個部門對各自風險狀況分頭管理，缺乏統一管理目標和風險信息溝通，信息披露不規范、不完備，不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

2. 內控管理機制不完善，信貸管理缺乏清晰的權利責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。銀行內部缺乏一個完整的內部控制法規及操作規則，崗位輪換沒有得到普遍推行；權力責任制度的缺陷；激勵約束制度的缺陷等。

3.銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大的差距。

4.風險管理人才基礎比較薄弱。

風險管理的專業人才卻反，市場風險識別、監控和控制的專業化能力有待提高。我國的商業銀行風險管理缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專門人才，還沒有形成專業化、職業化的風險管理人才隊伍。

三、提高我國商業銀行風險管理水平的可行性政策建議。

1.建立以事前、事中防范為重點的風險管理模式

有效的風險管理模式應該是事前管理、事中管理和事后管理的有機結合，并以事前和事中防范為重點的一種機制。重點要放在以下三個方面：一是科學設計風險管理預警機制。科學的風險管理預警體系首先要求準確界定風險預警信號，其次要求根據數量經濟模型，按照過程評價內容設計預警模塊，再次要求按照統一口徑實時更新有關數據或其他信息。二是合理選擇事前風險防范的專業人員。三是明確建立風險評價指標體系。只有通過評價與衡量，才能將預期風險的不確定性進行量化，才能有說服力地分析風險、解釋風險、對比風險。

2.調整商業銀行的組織結構

按照現代企業制度的要求，積極推進我國商業銀行的股份制改造和完善。同時，按照業務需要調整分支機構的設置，建立經濟、高效的分支機構網絡，解決內部控制機構重疊，控制力低下，控制成本高等問題。建議在總行一級設立一個風險控制委員會，由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，個業務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級的風險控制官負責，而不是對同一級業務部門的負責人負責。

3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識

我國商業銀行要倡導和強化全員風險意識，實例包括各個部門、各個業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前檢測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為。使風險意識突破傳統的部門界線融入全行的各個部門、每位員工的行為規范和工作習慣當中，讓每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，形成防范風險的第一道關。此外，還要建立和完善風險管理信息收集和決策支持系統。

4. 加強人力資源管理，強化以人為本的素質教育，提高風險管理專業人員的業務素質

一是開發人力資源管理系統，包括考勤、發展評比等。二是在年度考核中要有科學工作者性，規范性和約束力。三是以人為本，興業在人，引進人才競爭能力機制，提高工作積極性、創造性，有效促進各項工作全面發展。要加強風險管理專業人員對國外先進的風險管理理論和方法的學習與研究，要積極引進高素質的人才，把好用人關的基礎上加強員工的素質教育和技能培訓。

參考文獻：

[1]張寧： 淺談我國商業銀行風險管理 . 《商場現代文化》，2009

[2]孫偉民: 淺析商業銀行風險管理存在的問題及其對策. 《財政金融》，2010

[3]姚禮：金融危機背景下商業銀行風險管理的探討.《商場現代化》，2010