淺談獨立董事的懂事

卜金超 申玉琦 史慧敏

（邯鄲市委黨校 河北邯鄲 056000）

淺談獨立董事的懂事

卜金超 申玉琦 史慧敏

（邯鄲市委黨校 河北邯鄲 056000）

懂事是獨立董事制度的基礎和保證，只有綜合考慮獨立董事的甄選、個人素質、工作時間和精力以及信息獲取機制等因素，獨立董事才能做到懂事。

獨立董事；懂事

獨立董事，是指代表中小股東和社會公眾的利益，獨立于上市公司所有者和經營者之外，具有完全獨立意志，與所在公司無實質性關聯且對所在公司的經營、決策等重大事項進行規范和監督的外部董事或非執行董事。

獨立董事的主要職責是提出建議、幫助決策、實施監督，但這必須建立在“懂事”的基礎上。一個連公司最起碼的信息都一無所知的獨立董事對公司指手畫腳、評頭評足豈不是盲人摸象，又如何做到客觀性分析、權威性預見、有效性監督、公正性裁決呢？因此懂事是獨立董事行事的基礎和保證。

獨立董事懂事的關鍵取決于以下因素：獨立董事的甄選、個人素質、工作時間和精力、信息獲取機制。

一、獨立董事的甄選

獨立董事的行為屬于企業管理的實務行為，實踐性很強。何煉成先生說得好：理論往往是灰色的，而實踐之樹常青。因此，只有那些長期從事實務性企業管理的人員才有資格成為獨立董事，而那些長期在理論戰線上工作的科研人員不宜從事獨立董事工作，同時其性質又決定了獨立董事應該是那些法律型、管理型而非技術型的人才。所以，社會中介機構應該從那些商業、法律、財務方面的專家中尋找獨立董事的合適人選，從那些長期從事企業管理如：市場營銷、生產計劃、戰略策劃、人力管理、資本運作、審計監督、信息管理等的董事長、總經理、執行董事或高級職員中發現“千里馬。”“獨立董事的選擇范圍應逐步擴大，并更好地關注企業管理專家、投資專家和市場專家”，“目前擔任獨立董事的大多數是經濟學家、技術專家等社會名流而非投資專家和管理專家。致使他們很難發現上市公司在經營決策上的深層次矛盾和問題。”[1]在一些國家包括我國，由于所選人員缺乏做獨立董事的實踐經驗，不懂得如何審核公司的財務報表，評價公司業績，更不可能發現問題，及時解決。而在西方發達國家，出任獨立董事之職的人大多數為有豐富經驗的在職或退休企業家以及有過多年執業經歷的注冊會計師、注冊審計師和律師。我國證監會于2000年8月16日發布的《關于上市公司建立獨立董事制度的指導意見》中指出：董事會成員應有三分之一以上的獨立董事，其中至少應當包括一名會計專業的人士。因此，在獨立董事的甄選上，應把選擇范圍限制在有多年執業經歷的法律型和管理型專家即：職業律師、財務專家包括注冊會計師和注冊審計師、資本運營專家（投資專家）、市場專家等。而在甄選時則由需要聘用獨立董事的上市公司向中介機構提出申請，這些中介機構根據上市公司的實際情況，從其人才庫檔案中挑出與該公司沒有實質性關聯的獨立董事，并將其執業能力、知識背景、工作閱歷、公開的或隱形的社會關系等基本情況在該公司公示，進一步接受股東、經營者的意見、建議、舉報、考察，經相關法律機構認可后，根據需要確定委派最合適的人選。 具體到某一公司，可根據實際情況多聘任某一方面的獨立董事，少聘任別的方面的獨立董事，以便在專業特長上取長補短，形成合力，發揮效應。同時，在獨立董事數量配置上，應當適中，太多或太少都不利。“如果數量太少，不但獨立董事的影響甚弱，而且由于各人的有限理性，并不能達到監督和提高經營決策的目標。如果數量太多，由于獨立董事都是專家型人才，個個都自負其自己的意志，必然會導致決策低效率。”[2]因此，數量太少，有被大股東和經營者控制的危險，數量太多，在鈍化創新的同時，反而使公司成為實質性的“獨立董事公司”（獨立過頭），其結果會造成重心偏移，本末倒置。目前，各界的看法一般是：獨立董事在公司董事會的人數不低于三分之一，又不高于二分之一。

二、獨立董事的個人素質

作為獨立董事，其應該由最基本的道德品質素質和知識能力素質，做到德才兼備。其中道德品質素質尤為重要，一個不講求道德品質的獨立董事非常容易被大股東或經營者同化、腐蝕。在知識能力素質上，獨立董事應熟悉所在公司主要業務，有與本公司規模相近的公司管理經驗，并具有有關證券市場及相關專業的專業知識和基本技能；應具有淵博的社會知識和較遠大的社會發展眼光，幫助公司朝著有利于獲得公眾信任和長遠發展的方向前進；還應具有較高的理論水平，以便敏銳地觀察最新動向，較快地接受、適應最新理論、觀點和方法，增強公司可持續發展的潛力和能力。

三、獨立董事的工作時間和精力

工作時間是獨立董事獲取信息進而懂事、行權的保證。“獨立董事關注公司的時間越多，對公司的整體把握就越強，相應地就更能有效地監督……投入公司的時間必須增加，欲對公司進行有效監督，獨立董事必須花費相當時間，否則難以實現初衷……如事務繁多，可投入的預期時間較少，則不能任獨立董事。”[3]

為保證獨立董事能切實關注公司的經營、發展，充分掌握公司的經營信息，獨立董事必須有充裕的工作時間和精力。因此，第一，獨立董事兼職公司數不能超過3個。第二，必須保證在公司的工作時間。對此各國都由各國的具體規定，我國證監會在《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》中明確要求獨立董事確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責，每年為公司工作的時間不少于15天，”“獨立董事連續2次無故缺席或連續3次未親自出席董事會會議的，有董事提請股東大會予以撤換。”因此，一方面，獨立董事應把工作時間分散開來而不要過于集中，平時能抽出時間、擠出時間的話，一定要到公司去工作，能坐班的的盡量坐班最好，做到未雨綢繆。另一方面，凡是涉及公司重大事項的會議必須參加，以了解公司的戰略規劃、重大事項、經營要務、財務管理等。第三，在大量聘請退休金融家、律師、會計師、審計師等作為獨立董事的同時，更要關注他們的健康狀況，精力不足的要堅決辭退，做好二次退休的安排工作。

四、獨立董事的信息獲取機制

“作為參與企業經營活動的內部管理者而言，其最大優勢是擁有信息優勢。”[4]“建立健全的信息獲取機制，對公司情況的了解是獨立董事發揮監督功能的前提和基礎。”[5]一方面，獨立董事應盡量擠出時間，與公司多接觸聯系和溝通；另一方面，在時間有限的情況下，應該把定期檢查和不定期抽查有機結合起來，形成威懾；應該對照工作過或正在工作的公司情況，找出疑點、焦點、難點、重點，盡力接受員工的信訪、檢舉及社會各界如新聞界、機構投資者、公司的銀行家和了解公司的商業聯系人的反應，做到信息來源多元化，做到知己知彼。凡是公司要求董事會召開的一般行政會議和與有關決策的重大會議，獨立董事必須參加；每一次董事會和股東大會，獨立董事應積極參加和列席，必要時可聘請外部咨詢機構（公司必須為此承擔所需費用）來解釋答疑那些專業性強的業務，進行現場考察，與有關人員進行深入地探討。同時，公司經理層應如實準確地把各種材料、信息反映給獨立董事，由部門和項目負責人向獨立董事深入介紹具體業務和項目，確保信息渠道暢通，信息準確、全面。最后，通過行業協會舉辦獨立董事經驗交流會或學術研討會，借鑒、吸收、學習掌握各方面、各層次的有價值的經驗和好的做法，吸取反面教訓，增強獲取信息資源的能力和信心。

總之，獨立董事的懂事又是獨立董事制度的重要環節，只要做到人員甄選的合理，信息獲取的準確、及時、全面，個人素質的全面以及工作時間和精力的確保，獨立董事就會真正地“懂事。”

注釋：

[1]張豪.關于我國獨立董事聘用機制的探討[J], 現代企業.2004:1.

[2]羅躍龍.關于建立獨立董事制度的四個問題[J], 經濟體制改革.2004:1.

[3][5]姜玉梅.獨立董事制度監督功能分析[J], 社會科學研究.2004:1.

[4]樓百均.當前獨立董事制度的缺陷及其治理對策[J], 經濟問題.2004:1.

卜金超，男，（1974—），河北邯鄲人，供職于中共邯鄲市委黨校。申玉琦，男，（1971—），河北邯鄲人，供職于邯鄲縣康莊鄉。史慧敏，女，（1984—），河北武安人，供職于中共叢臺區委黨校。