對商業銀行信用風險的探討

○陳文學（杭州聯合銀行 浙江 杭州 310000）

對商業銀行信用風險的探討

○陳文學（杭州聯合銀行 浙江 杭州 310000）

隨著經濟全球化的不斷深入，商業銀行面臨的競爭環境日益加劇，風險管理水平已經成為制約銀行發展的重要因素。本文通過對商業銀行信用風險成因的分析，對現階段銀行信用風險中面臨的一系列問題展開論述，并提出了加強風險管理的有效措施。

商業銀行 信用風險 問題 建議

所謂信用風險（Credit Risk）又稱違約風險，是指交易對手不能按期履行約定合同中的義務而給另一方造成經濟損失的風險，也就是說受信人不能履行還本付息的責任而給授信人帶來經濟利益損失的可能性，它是金融風險的主要類型之一。

一、信用風險的成因

隨著金融全球化和市場全球化的深入發展，商業銀行面臨的競爭壓力越來越大，其所面臨的風險也由單一的信用風險發展成為信用風險、市場風險、操作風險等在內的多種風險形式；從性質上來看也由傳統的局部風險發展成為全球風險。根據美國審計署對商業銀行面臨的風險的調查研究中我們可以發現，信用風險占到銀行總體風險的60%。所以，我們可以得出這樣的結論，信用風險是商業銀行經營過程中最需要重視的風險類型。同樣的，商業銀行的信用風險對一個國家來說也具有重要的作用，不僅可以影響國家的財政收入和金融管理，還會影響到國家的經濟命脈、金融安全。本文就從內部因素和外部因素幾個方面來分析一下商業銀行信用風險的成因。

1、內部原因

（1）商業銀行內部激勵措施不夠完善。一直以來我國的商業銀行實行的是信貸責任終身制，也就是說信貸獲得的收益歸屬于銀行所有，而信貸風險卻由信貸員個人承擔，這就使得那些銀行信貸業務員為了防范信貸業務給自己帶來的風險而忽視能給銀行帶來的收益信貸業務。從貸款人類型的角度來看，他們辦理信貸業務時比較傾向于那些國有大企業、跨國公司或者信譽比較好的機構，相對于規模較小的中小型企業很難從商業銀行順利辦到信貸業務。

（2）銀行內部缺乏對員工強效有力的監督制約機制。隨著市場經濟的發展，金融犯罪日益頻繁，犯罪手段也更加科學化、多樣化，致使出現新的金融風險點。例如個人虛假消費、惡意透支行為、票據欺詐、關聯企業之間騙取貸款、大量的非法洗錢行為等。這些行為的共同點就是有銀行內部人員參與其中，銀企勾結，從而騙貸獲得成功。究其原因，我們可以發現銀行缺乏強有力的監督管理機制，只有對內部員工缺乏強效有力的監督才使得持有非法目的的人鉆了內部約束機制的空子，徘徊在內部控制之外，不受其約束，不僅給銀行造成很大的經濟損失，還使銀行的信譽有所下降。

（3）銀企之間信息不對稱造成的問題。在信貸市場中，商業銀行對企業實施信貸業務都是以企業已有信息為基礎，也就是以企業提供的財務報表等為評價標準，例如企業生產經營狀況、企業的盈利能力、企業技術開發創新能力、企業主導產品市場占有率、市場競爭狀況等。銀行缺乏自身對企業的內在條件的了解，如企業領導者的素質、企業的內部控制機制、企業財務人員的專業水平等。同時，一般而言，在實際產生信貸業務的過程中，企業和銀行之間在獲得信息時是存在差異的，這種差異就是信息不對稱。在銀行信貸關系中，借款企業通常對借款項目風險與收益狀況獲得更多的、有效的、及時的信息，而貸款銀行在做出信貸決策前，根本或者不能完全獲得借款企業借款項目的經營風險、盈利能力等的準確信息，貸款銀行在做出信貸決策后又無法獲得借款企業貸款后的真實的獲利信息。由此我們可以看出，銀企之間的信貸關系就表現為貸前以及貸后雙方之間博弈的過程。這種博弈過程往往耗費很長的時間，最終將會導致整個信貸市場資金融通效率低下。

2、外部原因

（1）外部缺乏對商業銀行的有力監督。目前我國的外部監督機制仍然是政府對被監督機構進行合理監督，積極履行職能。但是這樣的監督機制太過籠統，缺乏監督的連續性，很多銀行都會形成一套應對政府機構突擊檢查的應付措施，這樣政府監督就失去了監督的意義。

（2）政府部門對商業銀行的隱形擔保。在我國商業銀行的發展過程中，政府一直對銀行的經營行為給予支持和保護，特別是一些地方政府。因為我國很多商業銀行都是從地方產生的，由地方政府進行控制，其經營決策也受地方政府左右，一旦出現問題，地方政府就會出面解決，久而久之，許多商業銀行就產生了一種依賴性，依靠政府來解決經營過程中產生的各項問題，不利于商業銀行的持續、快速、健康發展。

二、商業銀行信用風險管理存在的主要問題

從上述對信用風險成因的分析中我們不難發現商業銀行信用風險管理中存在著眾多的問題。信用風險管理對商業銀行的經營活動具有重要的影響，它決定著商業銀行經營過程中信用風險管理模式且關系到銀行的其他業務。但是從目前來看我國的信用風險管理意識淡薄，信用風險管理理念落后，這種現狀已不能適應高速發展的金融以及風險環境復雜多變的需要。

1、信用風險觀念落后

我國商業銀行脫胎于計劃經濟體制，其在業務運作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市場化運行機制還未能完全建立，這就導致大多數的商業銀行在業務運作中忽視信用風險管理的作用，對信用風險管理還不能有清晰地認識，相對的對其的研究也就不足，因而造成了商業銀行經營業務與信用風險管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比較高的不良資產，不利于我國銀行體系的穩定發展。

2、我國商業銀行信貸缺乏分散性

目前，各大商業銀行為了減少信貸風險，在信貸投放過程中往往發揮了錦上添花的作用。從信貸投放區域范圍來看，商業銀行中有一半以上的信貸資金投向了經濟發達的東部沿海地區，如長江三角洲、珠江三角洲等，這些地區獲得的信貸資金要比中西部地區多好幾倍，而我國特別需要信貸資金的中西部地區，商業銀行往往吝于發放貸款。從信貸發放的行業來看，在房地產、高科技術、建筑業等特別容易獲得銀行的信貸資金，農業、資源開發等行業獲得信貸資金也就相對要困難一些。從信貸發放的企業類型來看，信貸資金主要集中在國有大中型企業和一些事業單位，民營企業獲得信貸的難度仍然很大。從這些方面可以看出，商業銀行信貸資金投放過于集中，不利于信貸資金的合理使用，降低了資金的使用效率。

3、商業銀行對客戶的信用評估體系不夠完善

現階段，我國商業銀行在信用評價體系上存在很多不盡人意的地方。首先，商業銀行缺乏對目標客戶歷史資料的掌握，沒有建立一個完善的數據庫系統，僅靠客戶自身提供的資料無法判斷貸款項目的優劣。其次，對信用風險等級的劃分不夠合理。如果不能及時地對信用風險進行評估，按照相應的等級進行處理，就有可能誤導銀行對交易可行性的判斷。最后，信用風險的衡量技術不夠先進。我國商業銀行的信用風險分析還是依賴專家的分析和判斷，這是一種主觀的、靜態的分析，是對客戶歷史資料的分析，這有可能導致風險測量不準確，給商業銀行帶來一定的風險。

4、缺乏有效的外部監管機制

我國銀行的檢查方式分為兩種：現場檢查與非現場檢查，對商業銀行風險的評估僅僅依靠監管人員的主觀判斷，不能完全對風險進行監控。而隨著金融市場的全球化，商業銀行面臨的風險更加復雜多樣，傳統的監管方法已經無法滿足銀行發展的需要，這就要求我們必須重視銀行外部監管，只有完善的外部監管機制，才能及時地監測和管理銀行面臨的風險。

三、商業銀行信用風險管理的改進建議

針對目前我國商業銀行在信用風險管理中存在的種種問題，本文現提出以下幾點改進建議。

1、建立科學的信用風險管理體系

目前，各商業銀行都意識到信用風險管理的重要性，都在積極、主動地建立銀行內部的信用風險管理體系。首先，商業銀行應該將信用風險及其他風險都納入到風險管理體系中，不能僅考慮信用風險，然后按照統一的標準進行劃分風險等級，然后根據銀行業務的相關性進行控制和管理。其次，銀行要構建垂直的信用風險管理體系，即將信用風險管理納入董事會管理的范疇，加強風險管理的重要性。最后，商業銀行還要自覺遵守“新協議”的有關要求，不斷完善信用風險管理，尤其是對信貸業務成立專門機構，強化對信貸資金的事前、事中和事后控制。

2、強化商業銀行外部監督管理機制

銀監會是監督、管理商業銀行的主要機構，所以我國銀監會對商業銀行的監管方式應該從傳統的合規、合法性管理向風險性監管轉變，從間斷性管理向持續性管理轉變。第一，我國商業銀行應該遵循巴塞爾協議的有關規定，實行貸款五級分類法，銀監會應該監督各銀行是否按照有關規定實施風險管理，是否對貸款人信用情況進行追蹤調查，這樣可以控制信貸風險的發生。第二，在流動性管理上，銀監會要對各商業銀行的流動資產比率進行監管，可以參照美國駱駝評級制度的方法對商業銀行流動性指標進行分類和評估，對流動性管理存在缺陷的商業銀行要求其立即改正，限制信用風險的發生。第三，建立科學、規范的非現場和現場監督體系。現場和非現場監督是銀監會監督的兩種方式，通過這兩種檢查方式，可以對銀行的資產質量、內部控制、信用評級管理等進行嚴格的管理，對存在問題的商業銀行要督促其改正。

3、創新風險管理觀念，培養高素質的風險管理人才

我國商業銀行發展時間比較短，缺乏高素質的管理人才。一方面，商業銀行“從上到下”應該重視對風險管理的認識，定期對銀行員工進行風險管理的培訓，加強其風險意識。另一方面，要培養高素質的人才隊伍。現代風險管理需要的不僅僅是精通財務知識的人才，而是既精通財務又了解金融、經濟、統計、計算機、數學的綜合型人才。就目前我國商業銀行管理人員的知識結構、年齡結構來說還很難適應現代風險管理的需要。因此，培養一批高、精、尖的風險管理人才隊伍迫在眉睫。

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