基于環境規制的企業環境戰略選擇

□文/解光東

一、環境規制概述

環境規制的定義是：政府通過制定相應的政策與措施，針對社會邊際成本和廠商邊際成本之間的差異，運用價格和數量工具，對廠商及其他造成環境污染的經濟活動進行調節，盡可能地把環境污染帶來的外部不經濟降低到最好水平，以達到環境和經濟可持續發展的目標。（李旭穎，2008）

環境規制的方法，可以分為兩類：一是經濟性環境規制，是指由制造污染的經濟活動主體決定排放量，并根據其排放量支付相應的費用，即“買污染權”。這雖然解決了效率問題，但是沒有滿足社會公平、經濟與自然的和諧發展需要。二是社會性環境規制，是指政府規定允許廠商排放的污染總量，規定統一的排放標準，強制管理，對違規者給予嚴懲，效果顯著但是存在效率損失。

二、環境規制的經濟學分析

（一）環境系統與經濟系統。傳統經濟學原理基于資源稀缺性假設，把環境當作經濟系統的子系統，認為生態環境是經濟系統的外部條件，把經濟活動凌駕于自然系統之上，導致對自然資源的過度依賴和過度消費。把環境和勞動力、資本、土地、技術、制度同等視為經濟增長的內生變量，作為經濟系統的投入要素，可以達成人與自然和諧共處，實現經濟的可持續發展。

（二）外部性。外部性理論作為環境規制的理論依據，在經濟效率上，以默認廠商有“污染權”為前提，在風險可控時通過價格工具，實行間接規制，使這部分外溢的有害的環境成本內在化。在風險不可控或巨大時實行總量控制，直接規制。新制度學派認為，外部性問題的解決從根本上講就是成本與收益的比較，只有當政府從實施規制政策中獲得的社會收益大于社會成本時，才意味著政府的規制政策是有效率的。

（三）公共物品屬性。環境資源的非排他性體現在人們可以對其自由使用，而且幾乎不具競爭性，易導致“公地悲劇”。在可持續發展觀的指導下，環境規制使得經濟效率和社會公平之間建立起了有機聯系，以期達到降低對生態環境造成的不良影響，使經濟效率和福利損失維持在一個適當的水平，實現代際公平。

三、環境規制約束下企業環境戰略的影響因素

（一）環境規制對企業成本和產品差異化的影響。環境規制毫無疑問會增加企業的環境成本，包括服從環境規制的成本和環境規制以外的機會成本。企業可以通過環境方面的產品差異化，提高銷售量或價格而增加收益。產品差異化是指同一產業內不同企業的同類產品由于存在各種差異，導致的產品間替代關系不完全性的狀況。在環境規制日趨嚴格、環保意識日益增強的情況下，企業可以通過生產“綠色產品”來建立產品的差異化優勢。

（二）企業內外部因素對環境規制引起的企業成本和產品差異化的影響

1、企業內外部因素對環境規制引起的成本增加的影響。環境外部性的類型和程度表示經濟行為對環境的損害程度，可以用企業的污染密集度和資源使用密集度來衡量。對環境損害越大的企業，環境規制所產生的企業凈成本的增加程度越大；反之，越小。在技術和資本因素方面，一個企業的技術能力高低以及是否屬于資本密集型產業，決定了它在將環境成本內部化過程中實際成本的增加數量。

2、企業所處的市場結構、所處產業鏈的位置等因素對環境規制引起的產品差異化程度的影響。①處于完全競爭市場的企業，產品的技術含量和附加值低，產品幾乎是完全同質的，基本上就是價格競爭，差異化戰略實施的余地很小。相反，技術含量和附加值高的產品在環境差異化方面就會有很大的空間；②企業所處產業和產業鏈的位置不同，產品差異化的效果也會不同。與最終產業的企業相比，處于中間產業的企業的環境差異化程度較小。

3、產品差異化的實現程度受到技術創新不確定性和市場需求不確定性的影響。企業技術創新的不確定性將會影響著產品差異化的實現程度。一方面是消費者對環境差異化的偏好程度；另一方面是消費者愿意為差異化產品付出多高的代價。如果消費者對這種差異化有較強的偏好，而且產品的價格低于其所愿意付出的代價，那么產品的環境差異化便會實現。

基于企業內外部因素對環境規制引起的企業成本和產品差異化的影響，企業環境戰略的選擇顯得尤其重要。

四、企業環境戰略選擇

企業環境戰略選擇在向企業提供激勵的同時應該能夠保證絕大多數企業在長期均衡狀態下不出現虧損，即企業環境戰略應同時滿足參與約束和激勵相容約束。因此，企業環境戰略應包括兩類：積極環境戰略和消極環境戰略。

（一）積極環境戰略

1、經濟補償戰略。經濟補償政策主要用以部分彌補由于環境規制導致的成本上升，防止企業因服從環境規制陷入長期虧損而倒閉。主要的經濟補償政策是直接針對污染治理行為的補貼。環境規制中補貼政策的作用存在較大爭議。觀點一認為，當污染者認識到其行為對管理當局的影響后，補貼制度將使企業在一開始就生產更多的污染變得有利可圖。觀點二則證明，針對企業削減污染的補貼能夠降低企業排放量，但會增加行業的總排放量。觀點三認為，只要企業仍然承擔部分成本，削減污染的投資就不會有吸引力。實踐證明，科學定位的稅收和補貼政策在發展中國家能夠發揮較好的作用。

2、支持性戰略。支持性政策主要用來幫助企業克服各方面的經濟與非經濟約束。這類政策具體包括：建立污染物集中處理設施；向企業提供有關污染治理或清潔生產方式的信息和技術支持；為企業經營者和員工提供培訓；協助企業查找生產過程中的問題，設計清潔生產實施方案；加強環境宣傳，優化供應鏈；促進中小企業經營者之間的信息交流與合作；提供中小企業經營者參與環境政策制定的途徑。

3、彌補規制體制缺陷的戰略。環境規制體制缺陷導致的直接后果是規制機構缺乏監督處罰能力。增進監督處罰能力可以有效減少中小企業機會主義行為，提高其服從環境規制的意愿，進而促進中小企業治污能力提高。一方面需要為規制機構提供更多的資金、技術、人員；另一方面要提高環境規制機構獨立性，并減少規制機構與污染企業之間出現串謀、尋租、規制俘虜等問題的可能性。

（二）消極環境戰略

1、“規制俘虜”戰略。規制俘虜理論認為，政府規制是為滿足產業對規制的需要而產生的，即立法者被產業所俘虜。規制俘虜本質上是各種利益方相互博弈的結果，牽扯的利益越多，規制俘虜的過程越復雜。污染企業作為被規制者，是環境規制的主要目標群體，對環境規制的敏感性也是最強的，這決定了被規制者有強有力的動力與政府規制方進行博弈，通過規制俘虜使得環境規制有利于己方在市場競爭中的優勢。

2、基于信息不對稱的誤導性策略。在估計削減污染的成本與收益方面，企業則通常被認為具有某種程度的信息優勢。除非規制者的目標恰好與企業目標相一致，否則排污企業會采取隱藏信息或誤導信息的策略性行為，從而影響環境規制政策的制定和實施，以期優于己方的利益。相對于規制者而言，企業是更為精明的，會憑借該優勢采取策略性行為來影響規制政策的制定和實施。

3、逃避規制的污染行為。在我國的經濟總體中存在著大量的中小企業，這些中小企業普遍技術水平低，生產工藝落后，尤其是大量的鄉鎮企業往往采用的是城市工業部門淘汰的技術。這些企業只能選擇末端治理模式，但這種模式的污染治理意味著在產出和收益不變時企業投入增加，會進一步提高企業成本，可能導致企業因虧損而倒閉。在長期均衡下處于虧損狀態的企業將被迫退出市場，因此企業為了生存就會試圖規避環境規制，產生違規污染環境的動機。

五、基于環境規制的企業環境戰略選擇建議

（一）鼓勵企業展開積極環境戰略

1、提高企業環境責任意識，支持環保技術研發創新。為了鼓勵企業研發的積極性，政府的大力支持是非常必要的。一方面政府應當為企業的技術創新提供強大的技術支持，提高企業研發的成功概率；另一方面應當為企業提供充分的資金支持，包括為企業提供優惠的財稅政策、以財政資助形式推動研究開發，對從事環保技術研究開發的企業提供無償撥款或補貼，給予相應的減免稅收政策。

2、培養公眾環保意識，引導綠色消費觀念。企業選擇產品差異化策略的情況下，企業能夠取得的經濟績效取決于消費者對產品環境屬性的認同度。當消費者的環境意識較弱的情況下，那么企業為形成產品差異化而改進產品環境屬性的行為就難以得到消費者的市場認同，缺乏改進產品環境屬性的根本動力。而在消費者的環境意識較強的情況下，產品的環境屬性將成為影響消費者消費選擇的重要因素，企業所提供產品的環境性能差異會給企業帶來產品差別化收益。因此，培養社會公眾的環保意識，引導綠色消費觀念具有重要意義。

（二）抑制企業進行消極環境戰略

1、避免“規制俘虜”可能性建議。污染企業一般都具有俘虜規制者以使自身利益最大化的動機，要打消排污企業俘虜規制者的動機，降低“規制俘虜”發生的可能性，最根本的就是要從規制體制方面的完善著手。

2、信息不對稱條件下的規制政策建議。實現這一目標有三條途徑：一是選擇對信息依賴程度較低的政策；二是削弱企業利用信息優勢采取策略性行為的意愿；三是降低規制者獲取信息的成本，縮小規制者與污染企業之間的信息差距。

3、防止企業逃避規制違規污染政策建議。針對企業逃避規制違規污染環境的問題，一方面規制機構要加強對污染企業的規制約束，加強監管力度，提高違規污染處罰力度，對違規企業形成震懾；另一方面要大力支持企業的污染治理，從政策上扶持中小企業，制定和實施針對中小企業的經濟補償和支持性政策。

[1]李旭穎.企業創新與環境規制互動影響分析 [M].科學學與科學技術管理，2008.

[2]李倩倩，宋穎.在華跨國公司的環境規制初探[J].價值工程，2009.

[3]SQUARE R.Exploring the relationship between environmental regulation and competitiveness-A l iterature review.Working paper，2005.