資金管理成就科技防腐新模式

馬麗

資金管理是一個企業財務管理的核心，尤其是對于高負債、低利潤的天物集團來說。“這種現狀的確給我們的財務管控提出了很高的要求，一方面，集團現有300多億元的融資，其在資金管理方面實力備受銀行關注；另一方面，從集團自身風險控制的角度考慮也需要加強資金管理。”

趙玉民介紹，在此之前集團一直采取分級資金管理，由各二級公司分貸分還，總部依靠資金預算對二級公司資金進行管理。這種管理方式下，集團對二級公司資金流向難以掌握，雖然形式上資金風險在二級公司，但實際上涉及到集團擔保，仍然要付連帶責任，因此風險并不可控。公司隨意支配資金的情況時有發生。

“而為什么企業頻頻出現腐敗問題就是因為制度上的漏洞讓腐敗有機可乘。”天物集團原有資金管理的不透明，以及集團對下屬公司缺乏足夠的控制力十分危險。趙玉民介紹，事實上，天物集團領導層對資金風險管理要求，尤其是超過預算的資金審批非常嚴格，以擔保的審批程序為例，從上報到集團審批，包括局里相關部門的聯審到最后領導的審批至少十幾道手續。

但是制度本身畢竟是人規定的，在實際執行中也不可避免的受到人為因素的影響。而良好的資金管理系統則能完全做到堅持原則和規范，堵住制度上的漏洞。

集團公司在比較了幾家資金管理軟件和通過與同行的交流乏后，認為拜特的資金管理系絞設計，包括整個資金的管理、監控、歸集、預算決算等各方面而言比較適合商貿流通企業。于是在2010年9月正式上線拜特資金管理系統，目前已在幾個事業部運行。

趙玉民認為，資金管理系統可以加大對資金管控的力度，嚴防腐敗。天物集團不僅以獨創的“制度+科技”模式，入選天津反腐倡廉“百項創新項目”，更成為國資系統紀檢監察創新工作的典型代表。今年3月。中紀委也對集團采用的拜特科技資金管理系統給予了充分的肯定，并指出科技防腐好比編織了一張讓官員不能、不敢腐敗的“網”。此外，從財務角度而言，通過統貸統還和統一管理，還可以有效降低企業的融資成本，改善企業財資管理的DNA。

歸集

趙玉民指出，資金歸集的前提是建立集團結算中心，該中心計劃于6月底完成。完成以后，將利用拜特系統在每天實行自動分級實時歸集。即四級、三級公司賬戶資金歸集到二級公司的結算中心，二級公司結算中心作為二級賬戶其資金歸集到總部結算中心即一級賬戶中。他透露，一二級聯動賬戶由對集團授信額度較大的銀行進行管理，目前已簽約11家銀行。自動歸集完以后，資金的運行和使用還是在二級賬戶，但是一級賬戶有權調動二級賬戶資金。

在開始實行資金歸集的時候，下屬公司由于擔心資金不便，不可避免的存在抵觸情緒，但是通過做工作、宣傳、學習、培訓，認識到它主要_還是服務于企業經營以及資金的風險控制。

監控

趙玉民介紹，將境內外賬戶并到該系統中后，集團就可以監控資金的整個流向、流量和存量。另外還可以設置資金流出權限設置，并實行分級監控、分組授權。天物集團超過100萬資金的由二級公司來監控，超過500萬的資金則由集團控制，這樣避免了資金的隨意使用。實現了在資金使用上的科學確權、合理用權、防止越權，保證資金運作程序規范有序。

他還進一步補充道，如果公司使用超過其權限的資金，不管是經營性資金還是資本購置性資金，都必須嚴格按照程序報批，首先由各職能部室簽批意見，然后上報集團領導審批后資金才可調動使用。

調劑

在二級賬戶歸集到一級賬戶后，一級賬戶有權對資金進行調劑。這樣就既避免了有資金缺口的公司到外面融資，降低了融資成本。同時又避免了資金閑置。另外，一級賬戶進行內部調撥只需一個指令即可，方便及時。這對于機遇性的業務和及時倒貸還貸的作用非常大，同時也可以降低財務費用。