商業倫理與企業風險管控

文 · 楊海

商業倫理與企業風險管控

文 · 楊海

商業倫理，是商業活動中的倫理關系及其規律，其核心內容是商業主體應該遵守的商業行為原則和規范以及應當樹立的優良商業精神等商業道德，它是作為企業經營過程中的道德領域的一種價值觀念而存在的，也是企業建立自身企業文化、樹立企業良好公眾形象的一個標尺。一旦商業倫理意識有所改變，那么最終會對商業環境、社會環境造成相應的影響，這種影響可能會是有益于社會的，也可能會是有害于社會的。

商業倫理的基礎先天不足

目前我國的商業倫理的現狀如何？從企業的虛假廣告盛行，生產不安全或有損健康的產品，制售假冒偽劣產品，不講信譽，損害競爭對手的利益，損害職工的健康，甚至進行財務欺詐、偷稅漏稅、商業賄賂等各類源源不斷的新聞事件中，不難看出，在市場經濟高速發展的環境下，商業倫理并沒有與經濟發展的速度形成正比，反而是在不斷地滑坡：企業經營者的道德水平不斷淪喪，從注水肉到黑心饅頭，從三聚氰胺到塑化劑，一次次的挑戰著公眾的底線；企業內部員工的職業道德缺失，從黑單到泄露公司商業秘密，從虛報或做假賬到大量吃回扣，一次次的考驗著企業的制度。

商業倫理的喪失，意味著沒有規則、沒有正確的道德標準，所以將企業經營推向了一個不擇手段追求自身利益最大化的境地，并因而忽略或根本不去考慮此種行為給社會帶來的惡劣影響。

面對商業倫理缺失的現狀，大家更多的是在討論法律漏洞、監管不嚴、違法成本太低，但是卻忽視了道德的因素，忽略了企業管理者及員工商業倫理缺失，以及缺少必要的職業規范和素質，或者道德水準，特別是盡職性不高的現實。看看我們現在對于商業倫理方面的教育：在學校教育中，商業倫理幾乎是一個空白，即使是MBA、EMBA等專業的商業教育中，強調最多的也是戰略、經營、管理、關系，商業倫理道德課或者缺席，或者僅僅是象征性的，沒有得到應有的重視。

社會法律體系健全，政府監管及時有力、準確有效，堅持從道德、法律層面追究責任，往往會對企業之間的惡性競爭形成相當大的威懾力，從而減少惡意炒作、負面攻擊和不正當競爭的可能性。但是如果整個社會的道德水準不高，那么，只通過法律的約束是不可能使商業倫理向好的方向發展的。比如，在二手房的買賣過程中，中介公司和交易雙方在明知存在風險隱患的情況下，還是簽訂“陰陽合同”，為什么？因為三方都能從中有利可圖。

類似這種行為只通過法律手段恐怕很難管理，法律和制度都屬于“補丁”的性質，事后找補的作用很大，前置預防的效果卻不理想。僅靠事后的法律救濟或者完全指望通過政府監管為中國商業社會營造一個海晏河清的競爭環境，肯定還不太現實。而唯一可治本的東西，往往又被忽視了，那就是商業信用體系的建立，通過系統的信用體系形成高尚的商業行為規范，才是商業倫理的基礎。

社會急需建設信用系統

企業界不少管理者已經認識到商業倫理建設的重要性，可付諸實踐的卻很少。這里面有一部分屬于“只說不做”型的管理者，然而更多的是由于倫理道德準則的復雜、缺乏可操作性，讓管理者無所適從。為此，目前中國社會急需建立一套具有較強操作性的商業倫理核查機制——信用系統，通過信用系統強大的記載功能，讓商業倫理的效用得以徹底發揮，最終使全社會的道德水準逐步回升。

信用系統實際上就是監督體制的建立，它的重點在于信息平臺的建立，信息的記載、管理和應用則是建立這個平臺的三部曲。

首先來看信息的記載。記載實際上是信息和情報收集的過程，通過計算機系統記錄，以便未來可從數據庫中心方便地查詢各種需要的數據和信息。但如果收集的信息存在虛假或錯誤，將會直接導致決策失誤，后果不堪設想。因此，政府和企業需要避免主觀和片面性，確保信息的準確和客觀。在這個問題上，政府和企業可以借鑒目前商業公司普遍采用的“神秘顧客檢測”來解決這個問題。

其次，是信息的管理。這實際是對信息進行分析和研究。沒有分析和研究，記載下來的信息僅僅是一堆無用的數據，會造成資源的浪費。對收集的信息要及時進行整理、分析、總結，并定期更新，不斷循環往復，信息的價值才能得到體現。在信用系統中，對收集上來的信息進行分析和研究，根據分析結果評估企業或者個人的信用狀況，并進行分級，最終形成一套連貫且嚴密的信用機制。

再次，是信息的應用。實際上是在信息分析的基礎上，對分析結果加以應用。根據對相關企業和個人信息的收集、分析和研究，實現信息的聯動性，這是發揮信息應用價值的最佳方法。以美國“911”應急中心為例，1967年，美國通過立法，將以前各自獨立的報警、消防、醫療急救等部門的特服電話，全部統一為“911”特服電話。“911”應急中心的成立，使美國形成了一套較完善的處理危機事件的工作機制，解決了以前各部門之間信息溝通不暢的問題，使處理危機事件的效率明顯提高，從而也大大降低了危機事件給社會造成的損失。

當完成了信息的記載、管理和應用，我們還應該提高信息的開放度，讓信息真正地“活起來”。

視頻監控系統俗稱“天眼”系統，日本是全球“天眼”最多的國家之一。日本的“天眼”監控情況不僅可以用電腦在特定的網站查閱，甚至一臺iphone就能調閱有關“天眼”的視頻，并可以隨時隨地把視頻監控的情況截取下來。跟國內對視頻監控資料嚴防死守的做法正好南轅北轍，日本的做法更重視國民的知情權。簡言之，除了法律明令禁止公開的資料要保密外，其他政府資料一律公開（包括視頻監控資料）。這樣高密度的視頻監控及資料的開放促成了日本社會的低犯罪率。

建立信用系統，政府和企業還應該注意明確自身的定位。在市場經濟的今天，政府既不可能當運動員(市場主體)，也不可能當裁判員(法律法規)，政府需要做的是通過對市場經濟秩序進行維護和疏導，以及制定長期有效、符合我國國情的政策法規，鼓勵和支持市場實體去建立信用體系。

美國是世界上信用制度較為完善的國家之一，美國為建設該體系大約花了100年的時間，它的信用制度就是通過三個方面在不斷完善的：立法、信用服務企業的市場化運營、國家對信用工作的宏觀管理。

當信用系統建立后，它將發揮兩個主要功能：

一是激勵功能，即守信用的企業和個人在數據庫中將保持良好的信用記錄，從而可以幫助其樹立良好的社會形象，增大其在市場交易中的無形資產，并由此得到更多的商業機會。

二是懲罰功能。將收集到的企業和個人的失信情況記錄在一定時期內并保留在數據庫中，使失信者接受社會的懲罰。就拿乘車買票來說，德國所有的市內公共交通車輛內均沒有固定的售票員，公勤人員只是不定期地進行抽查。可是在這里，你很少發現逃票的現象。原因很簡單，如果逃票被查到，就會寫入個人的信用記錄，成為終生的污點。有過不良信用記錄的人在貸款、上保險和求職時，都比清白的人麻煩得多，還要多掏利息或保險費率。因此，人們非常重視培養自己的信用。在這樣的社會中，不是人們不想耍滑頭，而是制度約束人必須誠實。

長此以往，社會大環境和企業小環境都將進入一個商業道德提升的良性循環，在保障自身利益的同時，強調企業社會責任，注重企業自律，確立先進的企業價值觀，而因為商業倫理缺失帶來的一系列風險也將得到很好控制。

值得注意的是，建立信用體系初期，不宜過分關注隱私保護。西方國家在信用體系建立百年之后，才慢慢出現隱私保護的議題，這是因為在嚴密的社會信用體系監管之下，個人隱私已經被壓縮到了一定的限度，若再不采取措施保護人們的隱私，信用體系的優勢就將被其弊端快速而猛烈地覆蓋，最終導致嚴重的社會后果。而中國的信用體系尚未建立，這個階段就談論隱私保護的話題，勢必會影響信用體系的建立，甚至制約社會體系的監督管理作用。

如何在現實的情況下管控商業倫理風險

顯然，信用體系的建立并不是一朝一夕就可以完成的事情，它需要一個長期積累和不斷完善的過程，至少需要二、三十年甚至幾代人的努力。那么，在目前商業環境惡劣，商業倫理嚴重缺失，信用體系尚未完全建立的大環境下，必然會給企業帶來相應的風險。對于企業這個小環境，在如此情況下，又該如何讓商業倫理發揮效用？如何管控可能遭遇的風險呢？

首先，必須增強企業管理者及員工的商業倫理意識。

2002年，中國企業家調查系統組織在全國范圍內對中國企業經營管理者進行了問卷調查，結果顯示，被調查者中，認為企業家品格對企業信譽“影響很大”和“影響較大”的比例達到了96%以上。

真正精明的企業管理者都懂得“信譽至上”的道理，他們的經營理念幾乎很少與利潤掛鉤，而是更為全面地看待商業倫理，將其視為一種全面指導行為的價值觀念，而不僅僅是制約不道德行為的規則和紀律。同時要將商業倫理的意識灌輸給每位員工。如摩托羅拉公司把“誠信為本和公正”作為自己的核心理念，要求企業的每個員工和經理人“保持高尚的操守，對人永遠尊重”。

其次，企業內部也須建立完善的數據記載機制，對記載數據進行科學管理并合理利用，使其對企業內部的商業倫理形成一種監督體系。

最后，加強企業內部的風險管控，建立企業自有的風險管理體系。

企業對外經營、商業合作以及內部管理中面臨的各種風險，追其根源，均來自于“人”，因此，企業的內部風險管控也就是“人力資源風險管控”，企業需要建立并完善內部人力資源風險防范體系和危機處理機制，控制內部人力資源風險，從而保障企業的商業安全。

企業風險管理體系的建立，通常需要在事前防范、事中控制和事后危機處理三個方面開展。

第一，培養事前風險防范的意識，建立事前防范保障機制，并建立相應的監督體制，以確保這種意識落實到現實的管理過程中。設立對應聘人員和重要崗位待聘人員的資質審核程序，全面、深入核實其背景資料，比如應聘人員是否對企業隱瞞，或檔案材料中無記載的重要背景信息，包括是否有犯罪前科，是否有吸毒、賭博和其它不良嗜好，是否加入了非法組織，是否是國外間諜或競爭企業的商業間諜等。

第二，建立事中預防監控機制。事中預防監控是事前防范的延伸。公司內部要對在職人員，特別是重要崗位的員工進行公開的定期、不定期培訓和考核，加強對員工個人職業素養的培訓與提高；完善新員工的培訓機制和對在職員工的考核機制。公司外部可聘請專業機構對重點崗位員工的盡職狀況進行定期了解。

第三，建立事后危機處理機制。公司內部要設立專門的危機管理部門，并不斷健全和完善部門制度；還可聘請專業機構了解在職人員、離職人員的職業去向，將風險防患于未然。

在中國已經初步形成了社會主義的法律體系，但是商業倫理體系仍然存在諸多急需解決的問題的現狀下，“法制”與“德治”并舉，大力建設社會信用體系，與此同時，企業在自身小環境內，加強人力資源風險管控，是讓商業回歸道德的最好途徑，也是企業實現高效能風險管控的基礎。

（作者為中國商業風險控制理論倡導者、北京市經濟法學會常務理事、國際調查協會中國區主管）