基于平衡計分卡的汽車企業技術創新績效解析

　　【摘要】 技術創新是我國汽車產業發展的內在性需求，而技術創新績效測評是促進技術創新的基本策略。平衡計分卡為汽車企業技術創新績效的設計提供了策略性的平臺。借助于驗證性因子分析，經驗性的研究表明，我國汽車企業的技術創新處于良好的改進狀態，但在降低產品成本、改進合作制度與專業人才培育等方面仍有待改進。
　　【關鍵詞】 汽車企業； 技術創新； 平衡計分卡； 產業集群； 人力資本
　　
　　一、引言
　　
　　20世紀以來，世界汽車三巨頭引領了世界經濟發展的潮流。福特大量生產方式的出現使人類經濟步入規模經濟時代，而豐田的精益生產方式與通用的敏捷制造方式的出現，又使人類經濟從規模經濟時代進入多樣化時代。相比西方國家，我國汽車工業的起步較晚，發展也較為滯后。1953年，長春第一汽車制造廠破土動工，汽車生產從產品設計、工藝裝備、工藝流程與生產管理全盤仿照前蘇聯。隨后，以中型貨車為主要品種的“一汽”在“一五”時期，在引進前蘇聯整車制造技術和成套裝備的基礎上，歷經多年的消化和吸收，初步形成了貨車及有關改裝車種的制造技術，并在產業內得到迅速轉移與有效擴散。
　　汽車制造是制造技術與管理技術結合的經典，技術創新是汽車產業發展的永恒主題。汽車業自誕生的那一天起，就處于連續性的創新活動之中。20世紀，大量生產方式、精益生產方式、敏捷制造和工業工程等改變世界的管理技術都源于汽車工業。1913年，福特汽車公司開發了世界第一條流水線，共生產了1 500萬輛汽車，創造了一個至今未打破的世界紀錄，福特先生為此被尊為“為世界裝上輪子的人”。1999年，《財富》雜志將老福特評為“20世紀商業巨人”，以表彰他和福特汽車公司對人類工業發展所作出的杰出貢獻。
　　我國汽車產業用了二十年的時間完成了西方國家汽車產業百余年的發展工程，于2010年躍升為世界汽車產銷第一大國。但是，眾所周知，我國僅是汽車第一制造大國，而不是汽車強國。我國汽車產業的自主技術水平與歐、美、日等發達國家存在著很大差距，因此，技術創新是我國技術產業的戰略性目標。我國汽車工業在未來二十年的主要技術創新方向是：產品開發基礎數據庫建設、汽車產品開發技術研究、燃油汽車環保節能技術研究及產品化工程、新能源汽車應用技術研究及產業化工程、電子控制技術研究和應用、環保與輕量化材料及應用技術研究。我國汽車產業技術創新的根本目標是：用10至15年的時間全面提高汽車工業的自主開發能力，重點突破汽車安全、環保和節能技術，在新能源汽車技術領域、產品開發系統集成技術領域和關鍵零部件領域形成具有中國特色的技術和產品，建立適合汽車工業發展需要的人才隊伍，為實現汽車工業的可持續發展、建立具有國際競爭力的汽車工業奠定堅實的基礎。
　　技術創新績效的測度是提高企業技術創新效率的一種有效管理方法，而對我國企業技術創新績效測度的研究目前仍處于探索階段，尚未形成成熟的研究成果。技術創新是一個具體的事物，但處于一種抽象性的狀態，因此，無法用確切的財務指標來度量技術創新的績效，而平衡計分卡理論彌補了抽象性績效測評的盲區。
　　“平衡計分卡”（Balance Score Card，簡稱BSC）的概念出現于1988年，由KPMG公司幫助Apple公司設計績效制度時問世，后來由哈佛大學商學院教授羅伯特·S·卡普蘭和諾朗頓研究院總裁戴維·P·諾頓帶領下的研究小組在“衡量未來組織的業績”的研究課題中提出的。平衡計分卡的理論思想體現在兩人在《哈佛商業評論》上陸續發表的《平衡計分卡：良好績效的測評體系》、《平衡計分卡的實際應用》和《把平衡計分卡作為戰略管理體系的基石》等三篇文章中，從而為企業績效評價體系的研究奠定了堅實的基礎。
　　
　　二、技術創新績效體系解析
　　
　　根據熊彼特的思想，技術創新的特征體現在如下幾個方面：第一，技術創新不同于發明創造。發明創造只是一種新概念、新設想、試驗品，技術創新則是把發明創造和其他科技成果引入生產之中，利用其原理制造出市場所需要的商品。第二，技術創新是個過程，始于研究開發，終于市場實現。如技術引進，通常在技術上新意不大，要把它變成本企業能實現的商品，仍需進行開發工作。第三，技術創新的“準公共產品性”。技術創新的模仿和擴散是創新成果具有創新利益外溢效應的表現。擴散主要是通過創新成果的大面積模仿來實現的，不斷地技術創新和模仿擴散是經濟得以持續不斷發展的動力所在。第四，創造性的“破壞”活動。技術創新具有創造和破壞的兩面性，表現為用新的產品、工藝和組織管理來取代陳舊的產品、工藝和管理組織，這種建設性的破壞貫穿于技術創新的全過程。第五，不確定性和贏利機會并存。技術創新的不確定性即風險，源自技術本身、企業內部組織和市場三方面存在的不確定性，尤以市場不確定性最甚。實際創新過程也是創新主體正確預測、控制風險、爭取潛在贏利現實化的過程。
　　我國汽車企業技術創新的研究在21世紀初期已引起理論界的關注，并逐漸走向成熟與完善。徐興堯（2002）認為我國汽車產業的技術創新主要包括健全技術創新機制、專業人才培育、產學研一體化、業務流程再造、技術引進與吸收等內容。史自力（2008）認為技術創新是各國汽車產業持續發展的動力，是汽車產業在競爭中占據優勢的主要手段，并認為當前世界汽車產業的技術創新呈現歐、美、日三足鼎立的趨勢。劉斌、黃永和（2009）認為我國汽車工業技術創新主要存在著如下問題：創新能力不足、創新人才匱乏、知識共享較少、產學研創新體系有待發展、本土企業競爭多于合作、戰略聯盟創新重視不夠、零部件與整車企業的縱向技術聯盟較少。尹博（2009）通過對技術創新與技術演進曲線的關系分析，并結合世界汽車產業三次技術領導權的轉移，指出了中國汽車產業技術創新路徑的關鍵路徑選擇是在國際合作中提高自主學習能力，并通過技術、品牌、人才、產品戰略的實施，打造適合大眾需要的自有品牌汽車。盧銳、尤建新（2010）認為我國汽車產業市場的開放分為三個階段，即模仿與簡單創新階段、合資模式下的學習階段與自主創新的萌芽階段，并認為我國汽車產業創新能力培育過程中所存在的問題是管理體制混亂、零部件生產企業過度分散、R&D經費不足、產業重組機制滯后。
　　平衡計分卡既是一種戰略規劃工具，也是一種戰略部署工具，其核心思想是：企業必須不斷地創新和學習，持續改善企業內部運作過程，獲得最大化的客戶滿意，才能獲取持續的財務收益。平衡計分卡理論認為，企業的財務收益是和外部客戶、內部流程、學習與發展三個方面高度地關聯的。企業的整體戰略績效相當于一棵大樹，只有“根深”（學習創新能力強）、“枝壯”（高效的內部流程）、“葉茂”（客戶滿意度高），才能結出豐碩的“果實”（財務績效）。因此，平衡計分卡的目的在于超越傳統的以財務會計度量為主的績效評價模式，使企業的“戰略”能夠轉變為“行動”，在產品、流程、顧客和市場開發等關鍵領域取得突破性進展，從而帶動績效評估及管理制度的一次革命。
　　
　　基于平衡計分卡的思想，在我國汽車產業技術創新研究成果的基礎上，本研究將技術創新績效分解為4個要素：現實創新績效、內部創新流程、外部創新環境與創新持續性，分別對應于平衡計分卡的財務、內部流程、外部客戶、學習與發展4個要素。每個要素分為4個指標，從而形成4要素16指標體系，具體內容如表1所示。
　　
　　
　　
　　三、實證檢驗
　　
　　本研究以李克特7點量表對16個測度指標進行數據收集；然后借助于驗證性因子分析對指標的有效性與指標體系的合理性進行檢驗。樣本單位為我國境內的汽車企業。本次數據調查自2010年9月5日起，至2010年11月5日止，歷時60天，獲取有效樣本112份。樣本數與指標數之比為7:1，滿足驗證性因子分析檢驗的基本要求。
　　驗證性因子分析是結構方程模型（SEM）的一種特殊形式。結構方程模型是基于變量的協方差矩陣來分析變量之間關系的一種統計方法，是一個包含面很廣的數學模型，用以分析一些涉及潛變量的復雜關系。當SEM用于驗證某一因子模型是否與數據吻合時，稱為驗證性因子分析。
　　 采用了SPSS11.5和LISREL8.7進行驗證性因子分析，得因子負荷列表如表2所示。
　　根據因子負荷列表可知，指標X3、X7與X15的因子負荷缺乏顯著性，而其余指標的因子負荷均具有較高的顯著性。同時，得模型擬合指數列表如表3所示：
　　
　　
　　四、結論
　　
　　根據檢驗結果可知，本研究設計的我國汽車企業技術創新平衡計分卡具有一定的有效性，能夠作為我國汽車企業技術發展績效測評的一般性工具。同時，根據檢驗結果可知，我國汽車企業的技術創新機制在總體上處于一種良性循環狀態，各種創新要素發揮了積極的功能，然而，在產品成本降低、合作制度改進與專業人力資本開發等方面仍存在著顯著的不足。
　　首先，我國汽車企業目前并未進入規模化生產狀態，少數幾家大企業的生產數量雖然較高，但與國外大企業相比仍存在著較大的差距，因此，成本曲線的最低點一直無法達到，產品成本居高不下。其次，現有的合作制度是阻礙我國汽車企業技術進步的一個突出性的因素，外資不僅占有市場和利潤，而且壟斷了技術，致使我國汽車企業始終處于價值鏈的最低端。合作制度改進的重要性雖已成共識，但制度的形成是一種慣性發展的結果，非朝夕之間可以改變。最后，我國汽車專業人才的匱乏已成為阻礙汽車產業發展的一個突出性問題，人才培育已成為技術創新的當務之急，然而，我國汽車企業目前并沒有摸索出一條可行的人才培育之路，致使多種創新行為中斷或衰微。
　　本研究結論基于我國汽車產業技術創新實踐的數據分析，具有一定的可靠性，能夠為我國汽車企業技術創新的改進提供可行的策略性指導。
　　
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