Excel在往來款管理系統中的應用研究

　　 摘 要：利用Excel構建一個面向中小企業的往來款管理系統，提高往來業務管理的效率。
　　 關鍵詞：Excel 往來款管理 賬齡分析 壞賬準備
　　 中圖分類號：F234 文獻標識碼：A
　　 文章編號：1004-4914（2011）12-153-01
　　
　　 往來賬款是指企業在生產經營管理活動中形成的債權（如：應收賬款、預付賬款、其他應收款等）和債務（如：應付賬款、預收賬款、其他應付款等）。股東和企業管理當局非常關心往來賬管理的工作，尤其是在全球金融危機的沖擊下，一些客戶倒閉，使資金鏈斷鏈，引起了不良連鎖反應。因此，往來賬管理工作在當前顯得尤為重要。Excel以其簡單易用、功能強大的特點，被會計人員所青睞，運用Excel能夠系統、高效地進行往來業務管理。
　　 一、構建應收款管理系統
　　 1.創建“往來客戶表”。新建“往來賬款管理系統”工作簿，將Sheet1工作表重命名為“往來客戶表”，輸入客戶基本資料。A2：G2區域分別輸入字段名：“客戶代碼”、“客戶名稱”、“借或貸”、“期初余額”、“發票號碼”、“開票日期”、“收款期限（天）”。在A3：G12區域輸入相應字段值。其中，在C3輸入公式“=IF(D