淺析石化行業項目建設中的進口物資采購

　　摘 要：根據多年在石化行業從事進口物資采購工作積累的經驗和體會，文章分析了石化行業項目建設中進口物資采購的特點，就如何做好該項工作提出了一些對策和建議。
　　關鍵詞：石化項目建設 進口物資采購 特點 細節把控
　　中圖分類號:F253.2 文獻標識碼:A
　　文章編號:1004-4914（2011）08-033-02
　　
　　古語說“兵馬未動，糧草先行”。如果把項目建設比作為一場沒有硝煙的戰爭，那么物資采購工作就好比是在準備糧草。其中進口物資尤其是大型成套設備的進口采購更是項目建設中的重要一環，是物資采購部門關注的重中之重。而采購人員作為該項工作的具體操作和執行者，其對于物資采購與合同執行過程的把控程度將直接影響項目建設的總體進度。
　　一、石化行業項目建設中進口物資采購的特點
　　1.技術含量高、供貨周期長。隨著我國整體科技水平、制造水平的不斷提高，以及國家對于重大設備國產化的支持與鼓勵，進口物資在項目建設中所占的比例正在逐年下降，許多原先依賴于進口的物資正在被越來越多的優質國產物資所取代。
　　目前項目中需要進口采購的通常是涉及專利技術出讓方核心技術的專利設備，國內暫不具備生產技術和能力的大容量、高負荷、高揚程的大型、超大型機組，以及涉及高溫、高壓、特殊工況、特殊材質和特殊技術要求的關鍵設備。全球可以生產上述物資的廠家數量本身就有限，有部分物資的產量甚至處于供小于求的狀態，工廠生產負荷相對都比較滿，同時技術要求又高，因此此類物資的供貨周期通常都比較長。一些大口徑、特殊技術要求閥門的制造周期經常長達12個月，而一些大型壓縮機組和高揚程、大流量泵的制造周期有時甚至長達24個月。再加上發貨港出口報關、遠洋運輸和目的港進口報關所花費的時間，更加延長了物資的整體供貨周期。
　　2.個性化程度高，非標部件多，可替代性小。進口采購物資由于其技術要求高，可以供貨的廠家少，同時部分設備還涉及專利技術，因此商品的個性化程度比較高，構成商品的零部件中非標部件比較多。一旦在安裝、調試和使用過程中有零部件受損，很難在國內市場尋找到可以替代的產品。
　　3.信息傳遞、溝通及反饋的速度相對比較慢。因買賣雙方所在國之間存在時差、工作日不同、節假日不同、語言不同以及互相往來需辦理簽證等原因，相比較國內采購而言，進口物資采購過程中信息傳遞、溝通和反饋的速度比較慢。當大型成套系統在進行詳細設計、具體制造過程中遇到需要對原技術方案作出較大修改和調整的情況時，雙方技術人員就新方案的探討、確認將花費較長的時間，有時甚至會對交貨周期產生嚴重影響。
　　4.外部風險多，可控性弱，可預見性小。進口物資采購不僅存在一定的內部風險：如由于信息的不暢通，對全球供應商了解不足而引發的采購過程風險；由于對國際貿易的十幾種術語運用不當，造成貨物損失或滅失等的合同風險；同時還存在一些可控性弱、可預見性小的外部風險：（1）經濟風險。當匯率發生較大波動時導致的匯率風險；當國際經濟形勢發生變動，從而影響行業發展，如經濟過熱、金融危機而引發的市場風險。（2）政治風險。出口國政策變化：如要求某種設備、物資的出口需取得出口許可證，出口退稅稅率、政策調整導致出口商利益受損而引發的社會風險；進口國政策變化：如要求某種設備、物資的進口需取得進口許可證，進口關稅稅率上調導致進口商成本的增加而引發的社會風險；由于出口國法律不完善，法律條款模糊而引發的法律風險等。（3）不可抗力導致的風險。我國法律認為，不可抗力是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。按《聯合國國際貨物銷售合同公約》解釋，不可抗力是指非當事人所能控制，而且沒有理由預期其在訂立合同時所能考慮到或能避免或克服它或它的后果而使其不能履行合同義務的障礙。引起不可抗力的原因有兩種：一是自然原因，如洪水、暴風、地震、干旱、暴風雪等人類無法控制的大自然力量所引起的災害事故；二是社會原因，如戰爭、罷工、政府禁止令等引起的。
　　5.進口物資有獲得減免稅可能。為推進經濟結構的戰略性調整，促進產業升級，提高競爭力，國家特別頒布了《當前國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄》。鼓勵企業投資建設一些具有較高的技術含量、有利于技術創新，形成新的經濟增長點、符合可持續發展戰略的項目，同時公布了《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄》。只要該項目屬于國家鼓勵投資項目，那么其項下《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄》以外的進口物資都可以向國家申請減免稅，從而降低項目投資建設成本。
　　二、對策與建議
　　1.提前介入，優先采購。項目建設中進口物資的供貨周期通常都比較長，而項目建設對時間節點要求通常又比較高，項目建設周期的長短直接影響到項目的投資收益率。如何解決項目建設中這兩個不和諧的聲音呢？
　　從采購的角度考慮，采購人員應盡量提前介入，及時全面了解項目中所需進口物資的種類、數量和基本技術參數要求，進行充分的前期市場調研和分析，掌握潛在供應商資源，并了解各類物資的大致供貨周期。將市場調研情況及時與項目建設小組進行分享、溝通與探討，合理安排采購順序，優化采購方案，對于制造周期長、潛在供應商數量少的物資進行優先采購。
　　2.規避風險，選用恰當的貿易條款：FOB OR CIF。Incoterms 2000版國際貿易術語主要涉及13種貿易術語，而2011年1月1日起用的Incoterms 2010版國際貿易術語主要涉及11種貿易術語。上述兩個版本之間存在一定的差異，但是都是可用的。無論選用哪一個版本，其中的每一種貿易術語在國際貿易的進出口業務中各具優勢。因此采購人員需要根據具體情況進行研究分析，選用最為恰當的貿易術語。
　　以Incoterms 2000版國際貿易術語中使用最為廣泛的FOB和CIF條款做比較，我們來分析一下在項目建設中進行進口物資采購時選用哪一個更為適合。首先簡單介紹一下FOB與CIF條款的異同點：兩者的相同點為都僅適用于水上運輸，對于賣方而言風險的劃分界限均為裝運港的船舷；兩者的區別主要為在CIF條款下由賣方負責國際運輸的租船訂艙和國際水運保險的購買，而在FOB條款下國際運輸的租船訂艙和國際水運保險的購買均由買方負責。
　　在CIF條款下，由于租船訂艙和選擇保險公司的決定權在賣方，同時相應的費用已經包含在合同總價中，因此賣方通常會選擇費用相對較低的貨運公司、航線和保險公司。如果賣方的資信較差，所選貨運公司的資信也較差，兩者相互勾結，貨運公司可能會出具假提單，從而導致買方錢、貨兩空；因為運費已經包含在合同總價中，因此賣方一般不會選擇費用較高的直航或快航，這樣容易出現貨輪在運輸途中停靠多個港口裝卸貨物，使運輸周期變得相當長，從而延誤貨物運達項目現場的日期；如果賣方選擇的保險公司資信較差，當貨物在運輸途中受損或發生意外時會給我們的索賠帶來很大的難度，從而對項目的建設周期產生嚴重影響。而在FOB條款下，買方在國外港口就獲得對貨物的掌控權，從而獲得了應對和規避上述風險的主動權。
　　同時回顧項目建設中進口物資采購的特點：當物資制造過程中出現由于設計變更、關鍵點檢驗不合格需要返工、外購原材料延遲交貨等原因導致貨物交貨期延遲時，如果選用FOB條款，買方可以及時通知運輸部門調整運輸方案，改用直航或者快運的方式，有效地縮短海上運輸周期，確保設備按時運抵項目現場。如果選用CIF條款，買方則喪失了調整運輸方案的主動權；賣方會在遲交貨罰款造成的損失與調整運輸方案造成的成本增加之間進行比較，最終可能不同意調整運輸方案；或者在遲交貨責任的歸屬問題上進行糾纏，從而喪失了處理問題的最佳時機。
　　
　　當貨物由近海發運時，運輸周期相當短（日本到上海最快的航班僅需3天）。如果選用FOB條款，買方可以要求船公司第一時間將1/3正本提單直接快遞給買方，或者在訂艙時直接要求電放，這樣買方可以在貨物運抵港口前備妥相關單據及時辦理清關手續。如果選用CIF條款，賣方考慮到貨權轉移以及貨款的及時收回等因素，很難同意將1/3正本提單直接快遞給買方或者通知船公司電放。從而導致貨物已經運抵港口但因缺少單據而無法及時清關的情況。這樣不僅無法將貨物及時清關送達現場，同時還有可能產生滯期費、滯報金等額外費用。
　　當進口的貨物屬于可以申請減免稅的物資時，需要在貨物運抵港口進行報關前憑箱單、發票、運單等單據申請獲得減免稅批準，該項申請需要一定的時間。如果選用FOB條款，買方可及時獲得相關單據進行申請并于貨物到港前獲得批準；如果選用CIF條款則很可能由于單據傳遞緩慢致使貨物到港時還未辦妥減免稅申請事宜。從而無法對貨物及時辦理清關手續并送達現場，同時還有可能產生滯期費、滯報金等額外費用。
　　從上面的分析不難看出，無論是從風險控制還是從對貨物和時間節點的掌控角度考慮，在項目建設中進行進口物資采購時，就FOB和CIF兩個條款而言，買方選用FOB條款更加恰當。
　　3.談判過程中的幾個細節關注點。許多大公司都會制定比較完善、規范的采購合同模板供采購人員使用。但是通常合同模板中的條款是針對一般情況下的一個基本規定和描述，在實際采購談判過程中需根據具體案例對某些細節加以特別關注。（1）開車備品備件及兩年備品備件。由于進口采購物資具有個性化程度高，非標部件多，可替代性小的特點，因此在談判過程中應要求供貨方分別列出開車備品備件和兩年備品備件的清單及分項價，并要求明確告知其中哪些屬于易損件。采購人員在進行設備采購時一定要包含一定量的開車備品備件尤其是其中的易損件，以免在設備安裝、調試、開車過程中發生零部件損壞情況時由于沒有可更換的備件而導致項目延期。同時根據設備的設計使用年限，在合同條款中要求供貨方承諾備品備件的供應年限。（2）技術服務。由于進口采購物資具有技術含量高、個性化程度高的特點，因此除了常規開箱數量清點的配合，還經常需要賣方提供安裝、調試指導和人員操作培訓等服務。根據項目建設時間節點的安排以及現場的實際情況，開箱清點、安裝、調試指導和人員培訓可能需要在不同的時間段進行，需要賣方人員多次往返現場提供技術服務。因此對于合同中的技術服務條款除了需要明確服務內容、人數、天數，同時還需明確技術服務人員往返現場的次數。（3）交貨日期。合同約定的交貨日期應盡量避開出口國的重大節假日以及長假前后，如西方的感恩節、圣誕節等。避免因出口國大部分公司、政府人員放假而導致溝通不暢、信息無法及時傳遞，出口報關手續無法及時辦理，從而導致無法及時租船訂艙、購買國際海運保險等情況的發生。（4）制造進度報告和質量控制體系。對于成套設備，在合同條款中應要求賣方提供質量控制計劃和體系。對于制造周期超過6個月的物資，在合同條款中還應明確要求賣方于合同生效后一定時間內提供完整的制造計劃表，并每月提交制造進度報告。以便及時了解掌握情況、發現問題并解決問題。對于制造過程中關鍵節點多、重要檢測點多的設備，買方應要求在合同中增加賣方允許買方自行安排人員或聘請第三方人員代表買方到工廠進行監造的條款。（5）延期交貨和質量問題賠償條款。一般通用合同模板中針對設備主體延期交貨都有比較明確和詳細的賠償條款，但是關于資料延期遞交的賠償條款卻鮮有提及。對于成套設備而言，按時提交中間設計資料和最終竣工資料不但是合同的重要組成部分，同時也是設備按時交貨、項目按時竣工的基礎和保障。為了使供貨方對資料按時遞交引起足夠的重視，同時為設備按時交貨和項目按時竣工提供保障，建議在合同中就資料延期遞交設立明確和詳細的賠償條款。一般通用合同模板中都有針對質量問題的賠償條款，但是該條款的描述通常比較模糊，沒有明確列出性能指標偏差程度及其相對應的賠償比例。一旦發生質量問題，由于沒有明確的考核指標和考核標準，合同雙方通常會從最大限度保護自身利益的角度出發，各自堅持自己的意見，很難在短時間內就性能指標偏差程度以及賠償金額達成共識。因此建議對該賠償條款的描述應盡可能明確和完善，盡可能列出性能指標偏差程度及其相對應的賠償比例。（6）質量保證條款——尾款/質量保函。國際上比較通用的設備質量保證期為項目裝置開車后12個月或者發貨后18個月，以先到的日期為準。為了對賣方有一定的控制和約束，買方一般會要求留有一定比例的尾款或者要求賣方提供一定金額的銀行保函作為質量保證。無論采用哪種方式，在質量保證條款中有一點需要加以注明：如果買方在質保期內以書面形式向賣方提出質量異議，經雙方溝通確認或者經約定的質檢部門檢測，最終認定確實為質量問題，那么不論該質量問題被認定的日期是否超出質保期范圍，該問題均應視為質保期內發生的問題；如果采用的是由銀行出具質量保函的形式，考慮到合同雙方溝通及問題認定所需的時間，應要求在保函上注明保函有效期的終止日為質量保證期到期日之后的第30天。（7）仲裁條款。買賣雙方在爭議已發生且無法通過友好協商加以解決時再想達成仲裁協議往往會比較困難，因此應在合同條款中明確約定當買賣雙方發生爭議且通過友好協商無法解決時爭議應提交仲裁解決。同時明確約定仲裁地點、仲裁機構及遵循的仲裁程序規則。通常仲裁地點為買方所在地或注冊地點，同時買方應爭取與賣方約定向買方所在地的常設仲裁機構提請仲裁，并遵循其仲裁程序規則。我國的常設仲裁機構是中國國際貿易仲裁委員會。若賣方堅決不同意向我國的常設仲裁機構提交仲裁，我們應綜合考慮仲裁地點、仲裁機構及仲裁程序規則等多方面因素，盡量選擇對我方最為有利的組合。國際上著名的常設仲裁機構有瑞典斯德哥爾摩仲裁院，瑞士蘇黎士商會仲裁院等。
　　4.做好合同執行的關鍵。從采購人員的角度考慮，做好合同執行工作的關鍵在于與各方保持高度緊密的聯系，保持信息溝通渠道暢通，及時了解、掌握設備制造進度和項目建設進展情況，在供貨方和業主之間起到很好的橋梁作用，做好信息傳遞、協調、聯絡工作，具體表現為：（1）對于大型機組、集散控制系統等設備在合同簽訂后及時聯系制造方、設計方和業主召開設計聯絡會，對于技術文件中的技術要求進行進一步的溝通、澄清，以便于制造方能夠更為準確的將技術要求轉化為設計內容。（2）對于合同條款中寫有制造進度報告和質量控制體系的合同要特別加強過程控制，督促賣方及時提交相關資料，以便及時發現問題并解決問題。（3）及時跟進項目施工建設進展情況，要求賣方提前告知提供現場服務時現場需具備的條件，提醒業主做好準備工作，合理安排服務時間，并按照合同約定提前告知。（4）及時了解、掌握國家對于進口物資的相關政策調整。根據最新要求及時辦理進口許可證、項目備案、減免稅證明等相關文件和手續。
　　三、結束語
　　總所周知，物資采購是一項繁瑣、復雜的工作，尤其是進口物資的采購，涉及資源國與進口國的海關和關稅制度、國際運輸和保險、進口許可證的辦理、商檢、國內運輸和保險、與項目建設進度的匹配等諸多方面。任何一個環節出現問題，都有可能導致貨物無法及時運抵項目現場，從而對項目建設整體進度產生重大影響。因此作為采購人員需要不斷提升自身的綜合素質和能力，關注細節、嚴密思考，與工作團隊緊密合作、密切聯系，才能為項目建設提供高品質的服務。
　　
　　參考文獻：
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　　2.陳巖.國際貿易理論與實務[M].清華大學出版社，2007
　　3.李巍.聯合國國際貨物銷售合同公約評釋.法律出版社
　　（作者單位：中石化國際事業上海有限公司 上海 200129）
　　（責編：賈偉）