管好你的信用風險

近幾年來，我國對外貿易保持迅猛發展。隨著我國逐步放寬外貿經營權，進出口貿易的不斷擴大，外貿企業面臨的信用風險問題也越來越受到重視。欺詐違約、拖欠貨款等糾紛影響著我國外貿企業的發展，信用風險已經凸顯，并且給企業帶來了很大的困惑。與此同時，在對外貿易運作過程中，參與者除了進出口商以外，還有生產商、中間商、銀行等貿易環節增多，使得信用活動現在變得日趨模糊。企業應該如何進行風險管理，帶著這個問題，記者采訪了上海華夏鄧白氏商業信息咨詢有限公司產品開發及市場總監徐慧囝博士。

外貿企業嚴重缺乏信用風險管理能力

《進出口經理人》：我國企業面臨的外貿信用風險主要有哪些？

徐慧囝：2008年的《經濟師》期刊報道過一組研究數據讓我印象很深刻——超過一半以上合計60%的我國對外貿易應收貨款拖欠是由海外客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。因此，合同履行階段的信用風險并非是導致我國外貿企業呆壞賬的根本原因。對于支付方式的信用風險，歐美國家的外貿企業中80%～90%采用非信用證的方式結算。從理論上講，信用證的風險相對非信用證結算方式的風險小得多，我國外貿企業的壞賬率理應比較低。可事實是，我國外貿企業總體壞賬率遠高于歐美國家壞賬率，相當于歐美國家的10～20倍。從數據上看，我國外貿企業存在的大量信用風險不僅是由結算方式引起的，而且是由于外貿企業信用風險管理能力尚不成熟所導致的。隨著人民幣的升值， 這一風險所導致的損失也在不斷擴大。

我國企業一直認為“國外客戶信用度高”，而隨著金融危機、主權危機等嚴峻考驗，海外客戶的信用度在“褪色”。企業出口遭遇國際買家“賴賬”事件層出不窮，境外客商拖欠貨款、企業出口壞賬增多，出口報損案件頻頻發生，并有擴大的趨勢。外貿信用風險事實上已成為束縛企業進一步擴大出口的主要障礙之一。

《進出口經理人》：請您為我們介紹一下現階段中國企業的信用管理狀況。

徐慧囝：我國企業現在面臨的外貿信用風險以產生大量逾期應收賬款為特征，嚴重影響了企業出口的正常運作和經濟效益，阻礙著企業出口貿易的發展。以從事出口為主的中小企業為例，企業所提供的產品技術和服務出口約占我國出口總值的60%，其中輕工、紡織、服裝、玩具、五金等產品的出口產品幾乎是由中小企業提供的，中小企業外貿已經成為我國對外貿易的重要增長點。中小企業多為民營企業或鄉鎮企業，企業規模普遍偏小，總體管理水平相對有待提升，相當一部分企業的出口業務尚處于起步階段，對國際市場風險的認識和必要的信用風險管理經驗還需不斷積累，以增強企業的總體抗風險能力。

隨著外貿規模的不斷擴大，信用風險突出表現為我國外貿企業因出現大量預期應收賬款不能回收的問題而蒙受損失，嚴重的則可能導致企業的正常生產經營受到影響，甚至破產或倒閉。反觀企業的信用管理現狀卻不容樂觀，我國絕大部分企業的信用風險管理體系建設尚處起步階段。與此同時，風險發生后的補救和止損手段也相應單薄。

企業應強化自我立信意識

《進出口經理人》：您認為外貿企業應該如何進行風險管理?

徐慧囝：我認為首先要樹立控制信用風險的意識，了解國際貿易背景下開展信用風險管理的必要手段. 當然理想情況是設立專職的信用管理機構。信用管理部門應該保持完全的獨立性，不能是銷售部或者財務部的附屬部門。通過組建獨立的信用管理部門，構建完整的防范信用風險的組織系統，是有效防范信用風險的基礎。舉例來說， 企業信用管理職能應包括以下幾個基礎方面：建立完整的客戶檔案、信用審查和額度確定、應收賬款的管理和回收控制。

其次，為了降低企業的信用風險，中小企業在事前應該制定降低信用風險的政策和制度。這些制度和政策主要包括：一是建立客戶資信調查和授信機制。對客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風險控制的基礎。中小企業必須重視和強化客戶信息收集，以客戶資信管理為核心。要掌握客戶的基本信息，我們首先應該對客戶進行資信調查。二是建立客戶信用風險轉移制度。一方面是通過外部力量轉移風險，比如銀行提供的擔保、保理，保險公司提供的信用保險，擔保公司提供的信用擔保等；另一方面是自身控制風險，如客戶簽署人的擔保、物的擔保、抵押等。三是建立應收賬款回收監控制度，出現逾期應收賬款時應積極追討。

《進出口經理人》：出口企業了解貿易伙伴資信的途徑有哪些?

徐慧囝：對于從事出口貿易的中小企業而言，首先非常有必要對目標海外市場有一個基本的全面了解。對于目標市場的政治風險、經濟狀況、法律條件等多方面的信息進行搜集和梳理， 能幫助企業后期的業務開展。在獲取有效的相關市場信息的同時，也要做好信息獲取的成本控制， 這也是企業成功進入新市場的必要因素。 實際經驗表明， 企業的很多交易風險是由于缺乏前期的資信調查工作不足導致的，因為進口商的資信狀況直接關系到合同的履行、收款的安全和及時性。

對于海外企業的資信調查，若外貿企業采取自身完成調研則必須付出較高的人力與資金成本才能做出準確的判斷。所以建議企業采用權威的信用評估機構出具的第三方資信調查報告。成熟的征信機構不僅有龐大的數據庫作為支持，加以專業的信用評估人員不僅僅可以在信息的廣度和深度上滿足中小企業貿易需求，更能使得企業快捷、低成本的獲取專業評估內容，同時可以幫助企業獲取最及時的行業發展狀況。

以金融市場較為發達的美國為例，資信調查已經有一百多年的歷史，成為企業進行科學管理、確保應收賬款的及時回收的規避風險的主要途徑。對于外貿企業而言，可以采用專業企業信用風險管理機構的服務。同樣起源于美國的從事專業信用風險管理服務著稱的鄧白氏集團，已為越來越多的國內外貿企業進行資信調查服務，提供深入的商業洞察信息。當然，對于一些無法獲取的企業信息，也可通過個人征信機構的服務，獲取企業負責人的信用狀況，從而間接判斷其運營的企業狀況， 當然這背后需要強大的統計建模過程作為有力支撐。之外， 也可以通過律師事務所、商會、銀行等渠道多方了解企業狀況。

《進出口經理人》：鄧白氏可以對企業風險管理流程進行怎樣的優化?

徐慧囝：企業風險管理是一個龐大繁復的領域。對于廣大的出口型企業來說，當務之急是在客戶選擇、 內部流程管理、應收賬款管理等幾個關鍵節點上形成有效決策和風險控制。借鑒美國鄧白氏集團歷經百多年來的全球經驗， 可以簡單總結為對外強化信用銷售全流程的管理， 對內注重業務價值的全周期管理，如附圖所示。

在積極建設自身的風險管理能力的同時，企業需要練好內功，提高企業議價能力，爭取到更優質的客戶，和爭取對自己更有利的貿易條款，從而主動降低出險幾率和風險敞口。其中，通過在權威的第三方資信評估機構備案，并利用它向潛在買家展示自己的實力，增加客戶的信任度，比如通過鄧白氏注冊TM服務，接受鄧白氏的資信評估，并將結果在互聯網上展示，對爭取對自己更有利的貿易條款來講，是一個可行的辦法。

另一方面，鄧白氏具有全球最大最全的企業商業數據庫及權威資信報告，鄧白氏國家風險報告與評級、鄧白氏業務風險全周期管理流程等為中國企業量身定做的成熟產品和技術等， 藉此希望可以助力我國外貿型企業的穩健發展。企業應打開思路考慮適合自身業務情況的由第三方提供的解決方案， 力求達到多快好省的降低外貿業務風險的目的。