我國商業(yè)銀行操作風險事件特征分析

摘要：本文從事件類型、業(yè)務類型、地域分布等方面對我國商業(yè)銀行操作風險事件的特征進行了分析，旨在找出引起我國商業(yè)銀行操作風險事件的主要原因、操作風險易發(fā)區(qū)域、易發(fā)業(yè)務線、各業(yè)務線的風險易發(fā)環(huán)節(jié)，以作為相關決策的參考。

關鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；事件特征

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2011.11.02 文章編號：1672-3309（2011）11-39-03

中國銀監(jiān)會2005年3月發(fā)布的《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，將操作風險納入銀行風險管理的軌道，列為當前防范銀行風險的重中之重。

《巴塞爾新資本協(xié)議》將操作風險界定為：“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險”。操作風險事件分為高頻低危事件和低頻高危事件兩大類。低頻高危型事件指發(fā)生頻率低、一旦發(fā)生就會造成重大損失的事件，該類事件是銀行的主要防控目標，本文即以該類事件為研究對象。

一、數(shù)據(jù)來源與分類

1.數(shù)據(jù)來源

由于我國尚未建立商業(yè)銀行操作風險事件數(shù)據(jù)庫，本文通過中國金融網(wǎng)、中國銀監(jiān)會網(wǎng)等共收集到我國商業(yè)銀行從1987年至2009年的操作風險事件713起。本文將國內(nèi)所有商業(yè)銀行作為一個整體來考察我國商業(yè)銀行的操作風險。國內(nèi)的商業(yè)銀行雖有國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲蓄銀行等區(qū)別，但其客戶群體具有相似性，因此這些商業(yè)銀行基本是同質的，將它們作為一個整體，具有合理性。

2.數(shù)據(jù)分類

(1)時間分布：操作風險損失數(shù)據(jù)的時間特征有兩個：發(fā)生時間與發(fā)現(xiàn)時間。由于發(fā)生時間一般跨度較長，難以界定具體年份，本文使用發(fā)現(xiàn)時間進行分類。

(2) 業(yè)務類型：根據(jù)巴塞爾委員會的分類，將銀行業(yè)務劃分為公司金融、交易與銷售、商業(yè)銀行、零售銀行、支付與清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀8條業(yè)務線。對于非業(yè)務性事件，用“非業(yè)務性事件”表示。

(3) 事件類型：根據(jù)巴塞爾委員會的分類，將操作風險損失事件的類型劃分為內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員行為和工作場所安全；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動；實體資產(chǎn)損失；業(yè)務中斷與系統(tǒng)失誤;執(zhí)行、交割和流程管理7種。

二、我國商業(yè)銀行操作風險事件特征分析

1.操作風險事件類型分析

表1給出各類型操作風險事件的損失額、損失強度（每類操作風險損失額在損失總額中所占比重）、事件頻數(shù)、事件頻率（每類風險事件數(shù)在事件總數(shù)中所占比重）、各類操作風險每件損失均額。

表1顯示，由內(nèi)部欺詐造成的操作風險損失額達6328039.65萬元，占損失總額的63.15％；事件頻數(shù)達505件，占事件總數(shù)的70.83％。由外部欺詐造成的操作風險損失額達2564036萬元，占損失總額的25.59％；事件頻數(shù)達139件，占事件總數(shù)的19.49％。內(nèi)部欺詐與外部欺詐造成的損失額共占損失總額的88.74％，引起的事件數(shù)占事件總數(shù)的90.32％。這說明，從事件類型來看，內(nèi)部欺詐和外部欺詐是引起操作風險事件的主要原因。

實體資產(chǎn)損失造成的操作風險損失額僅占損失總額的1.81％，由其引起的事件數(shù)僅占事件總數(shù)的0.7％，然而其每件損失均額最大，不容忽視。

為進一步分析操作風險事件的特征，本文將各類事件按損失額大小劃分為：10萬元——100萬元、100萬元——1000萬元、1000萬元——1億元、1億元以上4組。從額度分布來看，內(nèi)部欺詐引起的事件中，損失額在10萬元—100萬元的事件占該類事件總數(shù)的18%； 100萬元—1000萬元的事件占30.3%； 1000萬元——1億元的事件占32.1%；1億元以上的事件占19.6%，呈對稱分布特征。外部欺詐引起的事件中，損失額在10萬元—100萬元的事件占該類事件總數(shù)的22.3%；100萬元—1000萬元的事件占31.6%；1000萬元—1億元的事件占21.6%；1億元以上的事件占24.5%，呈上偏分布特征。客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動引起的損失事件數(shù)呈下偏分布特征，損失額在1000萬元——1億元的事件占該類事件總數(shù)的40.7%；1億元以上的事件占37.1%。執(zhí)行、交割和流程管理引起的損失事件呈U型分布，兩頭大而中間小，其損失額在10萬元~100萬元的事件占該類型事件總數(shù)的33.3%；1億元以上的事件占30%。

2.操作風險事件的業(yè)務類型/事件類型交叉分布

通過分析某項業(yè)務中各損失類型的分布情況，可以確定該項業(yè)務的風險易發(fā)環(huán)節(jié)，以有針對性地制訂操作風險防控措施。我國商業(yè)銀行操作風險事件的業(yè)務類型和事件類型交叉分布如表2所示。

由表2可見，各種業(yè)務的事件頻數(shù)和損失額度差別較大，其中商業(yè)銀行業(yè)務189件，占總件數(shù)的32.81%；損失額占損失總額的55.8%，無論是事件頻率，還是損失強度均最高。零售銀行業(yè)務127件，占總件數(shù)的22.05%。支付與清算業(yè)務78件，占總件數(shù)的13.54%；損失額占總額的21.96%。非業(yè)務性事件111件，占總件數(shù)的19.27%；損失額占總額的11.65％。

由以上分析可見，內(nèi)部欺詐和外部欺詐是商業(yè)銀行業(yè)務、零售銀行業(yè)務、支付與清算業(yè)務及非業(yè)務性事件的風險易發(fā)環(huán)節(jié)，在這些業(yè)務的管理中，需加強人員管理，完善對各項業(yè)務環(huán)節(jié)的監(jiān)控，加強外部客戶關系管理，注重防范潛在的道德風險。

3.操作風險事件的地域分布

商業(yè)銀行的分支機構遍布全國各地，分析損失事件的地域分布對于有針對性地確定風險易發(fā)區(qū)域具有參考價值。本文對713起操作風險事件進行了地域分組，計算了各地的事件頻數(shù)、事件頻率、損失金額、損失強度及每件損失均額，并按事件頻數(shù)、損失總額、每件損失均額對各地域進行了排序，表3給出前10位的結果。

從基礎數(shù)據(jù)看，我國商業(yè)銀行操作風險事件的地域分布很不均勻，在經(jīng)濟較發(fā)達地域，事件損失頻率與損失強度均較高；而在經(jīng)濟欠發(fā)達地域則相反。這表明，操作損失事件的發(fā)生與經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟活躍程度呈現(xiàn)某種程度的正相關關系。究其原因，一方面因為活躍的經(jīng)濟環(huán)境和高級化的業(yè)務與操作方法往往帶來更多的風險；另一方面也因為經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)監(jiān)管的獨立性和媒體的透明度比較高。

4.事件類型與地域交叉分布

本部分對我國商業(yè)銀行操作風險的地域分布資料按事件類型進行了細分，以觀察各地域案發(fā)原因的異同，表4 給出操作風險事件頻率與損失強度較大地域的事件類型：

以下對操作風險事件頻率與損失強度較大地域的案發(fā)原因展開分析，為確定風險易發(fā)區(qū)域及相應對策提供參考。

（1） 沿海地區(qū)

由表4可見，我國沿海地區(qū)商業(yè)銀行操作風險事件不僅案發(fā)數(shù)量大，而且涉及所有的事件類型。

（2）中部地區(qū)三省份

我國中部地區(qū)商業(yè)銀行操作風險事件頻率與損失強度較大的省份有湖南、湖北和山西。

這3個省份發(fā)生的操作風險事件共80件，占全國操作風險事件總數(shù)的11.2%。

（3）云貴川渝地區(qū)

云南發(fā)生操作風險事件24件。貴州發(fā)生操作風險事件15件。四川發(fā)生操作風險事件27。重慶發(fā)生操作風險事件13件。

云貴川渝地區(qū)發(fā)生的操作風險事件共79件，占全國操作風險事件總數(shù)的11.08%。

（4）東北三省

表3的后兩個排序顯示，吉林省每件損失均額53198萬元，僅次于香港居第二位，東北三省商業(yè)銀行操作風險事件的損失總額與每件損失均額排序多居前列。從表4可見，東北三省商業(yè)銀行操作風險事件案發(fā)的主要原因為內(nèi)部欺詐，其次為外部欺詐，由內(nèi)、外部欺詐引起的事件數(shù)占東北三省商業(yè)銀行操作風險事件總數(shù)的98.11%。

三、主要結論

1.從事件類型看，內(nèi)部欺詐和外部欺詐是引起操作風險事件的主要原因。

2.實體資產(chǎn)損失導致的事件損失均額最大。

3.從額度分布看，內(nèi)部欺詐引起的事件呈對稱分布，外部欺詐引起的事件呈上偏分布，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動引起的損失事件數(shù)呈下偏分布；執(zhí)行、交割和流程管理引起的損失事件呈U型分布。

4.從業(yè)務類型看，商業(yè)銀行業(yè)務的事件頻率和損失強度均最大，是發(fā)生操作風險事件的主要業(yè)務線。

5.內(nèi)部欺詐和外部欺詐是商業(yè)銀行業(yè)務、零售銀行業(yè)務、支付與清算業(yè)務及非業(yè)務性事件的風險易發(fā)環(huán)節(jié)。執(zhí)行、交割和流程管理在零售銀行業(yè)務事件中表現(xiàn)得較突出。

6.從地域分布看，東部經(jīng)濟發(fā)達地域是大額操作風險事件的多發(fā)地區(qū)，操作風險事件的發(fā)生與經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟活躍程度呈某種程度的正相關關系。北京、廣東、河南的事件頻率明顯高于其他省市；廣東的損失總額最大；香港的每件損失均額最高，其后為吉林、廣東。

7.沿海地區(qū)、中部三省份（湖南、湖北、山西）、云貴川渝地區(qū)、東北三省為我國操作風險易發(fā)區(qū)域。

參考文獻：

[1] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知[DB/OL]. 2005.http://www.cbrc.gov.cn.

[2] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2009年報[DB/OL]http://www. cbrc. gov.cn.