淺析我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控

【摘要】本文首先分析了我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，然后分析了我國農(nóng)村商業(yè)銀行所存在的主要內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上對(duì)如何加強(qiáng)我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控提出了一些看法和建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 防控對(duì)策

一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

隨著我國金融市場(chǎng)的不斷完善和發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國農(nóng)村金融體系改革的重要成果，在新時(shí)期已經(jīng)成為了我國農(nóng)村金融發(fā)展和進(jìn)步的主力軍和領(lǐng)頭羊。但是從目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析來看，由于其受到了國內(nèi)外相關(guān)政策以及我國不斷發(fā)展變化的金融市場(chǎng)的影響，逐漸使其具備了一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理人才嚴(yán)重缺乏，我國農(nóng)村商業(yè)銀行由于受到了其環(huán)境和地理位置的一定影響，再加上農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)時(shí)間較短，政府投資力度還沒有跟上，導(dǎo)致銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理人才數(shù)量少，質(zhì)量不高，尤其是相關(guān)的專業(yè)精通人士，甚為缺乏。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織所采用的是“三會(huì)一層”的組織結(jié)構(gòu)，但是根據(jù)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)來看，這種組織結(jié)構(gòu)運(yùn)行起來，質(zhì)量不高，效率低下，而且高層風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和檢測(cè)的方法及標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識(shí)不夠深刻，了解的也甚少，因此，從農(nóng)村商業(yè)銀行的整個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)作來看，只注重形式，而沒有得到實(shí)質(zhì)的運(yùn)用。

3.農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)較為落后，很多農(nóng)村商業(yè)銀行的基本設(shè)施建設(shè)還處在初級(jí)階段，有的甚至還處于為規(guī)劃階段，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營管理的準(zhǔn)確、高效的要求。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行主要存在的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有：

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的從業(yè)人員人力資源隊(duì)伍數(shù)量有限，其風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)還有待提高

銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防控很大程度上依賴于從業(yè)人員的素質(zhì)的高低，如果從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)不高，專業(yè)技能不達(dá)標(biāo)，勢(shì)必對(duì)銀行的經(jīng)營造成一定的影響，比如，相關(guān)人員對(duì)真假票據(jù)、真假印鑒以及真假鈔的識(shí)別等，如果從業(yè)人員連這些最基本的專業(yè)素質(zhì)都不達(dá)標(biāo)的話，就可能會(huì)對(duì)銀行造成巨大的損失，增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)；另外從農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源數(shù)量上來說，其數(shù)量有限，人力資源分布結(jié)構(gòu)不合理，根據(jù)10年我國的上市銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，在已經(jīng)上市了的國有商業(yè)銀行中，全國性商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均員工數(shù)大致在29.4到60.1之間，而北京商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)為29.1，南京商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)為36.5；但是從來自農(nóng)村的十家商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)卻只在7.5到15.1之間，由此可以看出，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)明顯要比城市少得多，從這一層面來說，人力資源的匱乏，在一定程度上也增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的資本不夠充足，資產(chǎn)質(zhì)量也不高，相應(yīng)增加了銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

與城市商業(yè)銀行的資金資產(chǎn)相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金資產(chǎn)明顯不夠充足，而農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比例較之城市商業(yè)銀行而言較高，貸款集中度高，我國目前的商業(yè)銀行貸款80%集中與企業(yè)當(dāng)中，而其創(chuàng)造的增加值卻只有30%，可以說是多投入、少產(chǎn)出，在某種程度上增加了銀行的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；另外，由于農(nóng)村商業(yè)銀行收到其地理位置和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，它比城市商業(yè)銀行更容易收到區(qū)域經(jīng)營限制等因素的影響，導(dǎo)致其在化解內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及自身資金資產(chǎn)的儲(chǔ)備上面都受到了局限，增加了銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.我國農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度及銀行經(jīng)營管理機(jī)制導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行，其運(yùn)營資本的所有權(quán)和財(cái)產(chǎn)所有權(quán)都?xì)w國家。從所有權(quán)的角度來看，政府就相應(yīng)的承擔(dān)了對(duì)銀行產(chǎn)權(quán)的保護(hù)職責(zé)；但是，從銀行的經(jīng)營管理機(jī)制來看，銀行的法人代表承擔(dān)經(jīng)營管理銀行的職責(zé)，由于銀行產(chǎn)權(quán)的特殊性，國家政府行使著對(duì)銀行產(chǎn)權(quán)管理的職責(zé)，因此，導(dǎo)致銀行的法人代表職權(quán)在一定程度上虛化；同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行作為國家財(cái)產(chǎn)的一個(gè)部分，它并沒有獨(dú)立支配財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，只是具備了相應(yīng)的執(zhí)行權(quán)，而事實(shí)上，這些銀行的產(chǎn)權(quán)也是形同虛設(shè)的，這樣就導(dǎo)致了銀行金融資產(chǎn)無人真正對(duì)其負(fù)責(zé)的狀況，增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（此段表述有問題，農(nóng)村商業(yè)銀行是股份有限公司運(yùn)營資本的所有權(quán)和財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不是歸國家所有）

4.農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營決策不力

盡管近年來，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的管理框架已經(jīng)建立并得到了發(fā)展，銀行法人治理的管理模式得到和貫徹和實(shí)施，但是很多農(nóng)村商業(yè)銀行并沒有完全建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行制度要求的管理結(jié)構(gòu)，銀行各級(jí)管理層、監(jiān)督層，分工不明，職責(zé)混亂，在銀行經(jīng)營管理的決策中，導(dǎo)致決策質(zhì)量不高，決策效率也極其低下，嚴(yán)重影響了銀行經(jīng)營管理的效率，增加了商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

加強(qiáng)我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控，對(duì)于促進(jìn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，穩(wěn)定我國農(nóng)村金融市場(chǎng)，無疑具有非常重要的實(shí)際意義。根據(jù)前面講到的目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行主要存在的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，提出了以下幾點(diǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策：

1.加強(qiáng)人員招聘，加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和再教育，提高員工的職業(yè)素質(zhì)

農(nóng)村商業(yè)銀行從人力資源分析來看，其人力資源的匱乏遠(yuǎn)遠(yuǎn)要比城市商業(yè)銀行嚴(yán)重得多，銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控離不開高素質(zhì)、高技能的專業(yè)人員隊(duì)伍，因此我國農(nóng)村商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)新進(jìn)人員的招聘，重視對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和再教育，提高他們的專業(yè)技能；同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行在對(duì)人員進(jìn)行選聘時(shí)，不要單純的只追求高學(xué)歷，而是要更多地注重從業(yè)人員的專業(yè)技能和道德素質(zhì)，盡量選聘那些技能熟練，學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)，而且工作責(zé)任心強(qiáng)的人員，努力建立一支強(qiáng)有力的人力資源隊(duì)伍，促進(jìn)我國農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展。

2.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須實(shí)現(xiàn)觀念的轉(zhuǎn)變，建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行可以通過集中資金，建立一個(gè)資金相對(duì)統(tǒng)一的管理操作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理的合理、平衡發(fā)展，提高銀行對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理水平；其次，銀行要加強(qiáng)金融信息化和網(wǎng)絡(luò)化的建設(shè)，完善銀行風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)，注重風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析和結(jié)果分析，增強(qiáng)銀行抵御內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.加強(qiáng)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部改革，建立新型的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的股份制改造，完善銀行治理結(jié)構(gòu)

針對(duì)我國目前商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)方面存在的問題，我國農(nóng)村商業(yè)必須加快內(nèi)部改革，實(shí)現(xiàn)以股份制的方式來進(jìn)行銀行的管理經(jīng)營，縮小商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，我國農(nóng)村商業(yè)銀行還要不斷完善銀行法人治理結(jié)構(gòu)，確立銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控組織，將股份制與法人治理相結(jié)合，分別設(shè)立董事會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)下的審計(jì)委員會(huì)，各事其責(zé)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率

我國農(nóng)村商業(yè)銀行遇到的最大的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)問題之一就是資金和資產(chǎn)不夠充足的問題，因此，我國農(nóng)村商業(yè)銀行也可以通過發(fā)行股票，發(fā)放債款如長期次級(jí)債等方式，擴(kuò)大銀行的資金來源，從銀行外部獲取資金儲(chǔ)備，提高銀行的資金儲(chǔ)備率；同時(shí)也可以通過銀行稅前的利潤提留資本的儲(chǔ)備金方式來增加銀行的資金充足率等。

四、結(jié)束語

加強(qiáng)對(duì)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控，是發(fā)展我國農(nóng)村金融市場(chǎng)的要求，也是促進(jìn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行又好又快發(fā)展的需要。面對(duì)金融市場(chǎng)的日益多樣化和復(fù)雜化，我國農(nóng)村商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)其自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營與管理，提高自身在金融市場(chǎng)的競(jìng)爭力。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：孫愛華（1977-)，女，漢族，江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，研究方向：財(cái)務(wù)管理。