淺談銀行業(yè)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)與管理

【摘要】本文分析了中小企業(yè)目前的生存狀態(tài)，融資困難、資金短缺已經(jīng)成為其發(fā)展的一個(gè)瓶頸。各級(jí)政府要建立完善各類相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)創(chuàng)新，從根本上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面，要建立較為完善科學(xué)合理的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制管理模式。加強(qiáng)多方合作，完善監(jiān)管機(jī)制，將有助于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低貸款集中度，促進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)融資 信貸支持體系 風(fēng)險(xiǎn)控制 監(jiān)管機(jī)制

中小型企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和吸納勞動(dòng)就業(yè)，構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)展，發(fā)揮著重要的不可替代的作用，是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。

長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)的發(fā)展一直是各方關(guān)注的焦點(diǎn)，特別是2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，中小企業(yè)的融資問(wèn)題成為全社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。金融業(yè)管理部門(mén)和各家金融機(jī)構(gòu)都相繼出臺(tái)了許多扶持中小企業(yè)發(fā)展的金融制度與服務(wù)產(chǎn)品，使中小企業(yè)得到了較快的發(fā)展。但在當(dāng)今，受通脹壓力的影響，為穩(wěn)定物價(jià)，國(guó)家實(shí)行嚴(yán)控的貨幣政策，從2010年至2011年6月20日，央行12次提高存款準(zhǔn)備金率，至此大型銀行存款準(zhǔn)備金率高達(dá)21.5%，銀行可供放貸資金減少。在人民幣升值，勞動(dòng)力成本上升，融資困難和國(guó)際大宗商品快速漲價(jià)等因素的影響下，導(dǎo)致了企業(yè)盈利能力快速下降，促成了今天中小企業(yè)的窘迫處境，在東南部地區(qū)的中小企業(yè)連連被曝資金緊張“陷入危機(jī)”。

為推動(dòng)銀行業(yè)支持和改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)，銀監(jiān)會(huì)近日印發(fā)了《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》，出臺(tái)十項(xiàng)優(yōu)惠政策“松綁”小企業(yè)貸款，這將有助于提升銀行對(duì)小企業(yè)的扶持熱情。

2010年銀監(jiān)會(huì)針對(duì)小企業(yè)融資難問(wèn)題提出“兩個(gè)不低于”政策要求，即小企業(yè)貸款增速不低于全部貸款增速，同時(shí)增量不低于上一年。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2011年4月末，銀行業(yè)小企業(yè)貸款余額（含票據(jù)）達(dá)到9.45萬(wàn)億元，占全部企業(yè)貸款余額的28.8%，較年初增長(zhǎng)7.1%，比全部貸款增速高0.6個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，小企業(yè)貸款較年初增加6225億元，比上年同期多增522億元。小企業(yè)不良貸款余額2395億元，比年初減少147億元；不良貸款率2.61%，比年初下降0.37個(gè)百分點(diǎn)。盡管如此，中小企業(yè)依然面臨貸款困境，因此，單項(xiàng)政策可能很難撬動(dòng)銀行趨利避害的行為，各級(jí)政府應(yīng)結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)特征，出臺(tái)相應(yīng)扶持中小企業(yè)發(fā)展的舉措，同時(shí)在金融政策與管理方式上還要進(jìn)一步創(chuàng)新，激勵(lì)銀行業(yè)做好中小企業(yè)的金融服務(wù)與管理。

一、配合銀監(jiān)會(huì)的《通知》，各級(jí)政府要建立完善各類相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)創(chuàng)新，從根本上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題

1.建立政策性的中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。組建由政府出資或直接控制的政策性中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，專門(mén)負(fù)責(zé)為起步初期，缺乏資金但又有市場(chǎng)的中小企業(yè)提供小額低息貸款，或者有商業(yè)銀行配合政府給予政策目的的特別貸款等，從而解決中小企業(yè)初期發(fā)展的資金緊張。

2.建立中小企業(yè)信貸支持體系，通過(guò)對(duì)中小企業(yè)的政策扶持，幫助中小企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，恢復(fù)中小企業(yè)的活力，增強(qiáng)中小企業(yè)的實(shí)力，進(jìn)而拓寬融資渠道，從根本上解決其融資問(wèn)題。

3.加大創(chuàng)新金融服務(wù)的力度，減輕企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)和難度，完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)制，幫助中小企業(yè)獲得商業(yè)性融資。目前，我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源單一、規(guī)模小、缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力低；尚未建立再擔(dān)保與再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，制約擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。要拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源，鼓勵(lì)多種形式的資金進(jìn)入，建立財(cái)政資金補(bǔ)償制度或者通過(guò)資本金增值，擴(kuò)大資金規(guī)模，完善資金補(bǔ)償機(jī)制；還要建立起再擔(dān)保和再保險(xiǎn)體系，實(shí)現(xiàn)全國(guó)性、省級(jí)和地市的逐級(jí)擔(dān)保，對(duì)擔(dān)保責(zé)任按照一定比例進(jìn)行再保險(xiǎn)，從而消除擔(dān)保機(jī)構(gòu)后顧之憂，分散風(fēng)險(xiǎn)。

4.監(jiān)管部門(mén)要鼓勵(lì)實(shí)現(xiàn)跨機(jī)構(gòu)的合作，這將為中小企業(yè)帶來(lái)更加豐富的創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，拓寬融資渠道，推動(dòng)中小企業(yè)金融服務(wù)進(jìn)一步深化。

二、采取各種措施，優(yōu)化區(qū)域融資環(huán)境，搭建信息溝通平臺(tái)及業(yè)務(wù)橋梁，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施與手段

1.監(jiān)管業(yè)及商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)參與所在區(qū)域政府的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃及政策制定，在優(yōu)化區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的同時(shí)，可以取得選擇優(yōu)質(zhì)客戶的先機(jī)，鎖定服務(wù)目標(biāo)客戶。同時(shí)借助政府出臺(tái)的與貸款相關(guān)的各種補(bǔ)貼、貼息、損失承擔(dān)政策，以及各類中介機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司等的作用，可以促使企業(yè)按期還款，提高企業(yè)守信意識(shí)及分散銀行風(fēng)險(xiǎn)。

2.協(xié)調(diào)好銀行與工商、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，取得能夠反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、盈利狀況的第一手資料。例如：稅單、報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口業(yè)務(wù)量等。另外還要對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金歸行的情況，包括老板的賬戶歸行的情況及企業(yè)職工工資發(fā)放情況及社區(qū)對(duì)小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，周邊對(duì)他的評(píng)價(jià)等進(jìn)行了解，因?yàn)橹苓厡?duì)他的信息情況往往比金融機(jī)構(gòu)更容易掌握，更加有利于客戶的識(shí)別和判斷。

3.發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)的作用，是銀行拓展目標(biāo)客戶的最有效渠道之一。商業(yè)銀行以特別會(huì)員身份參與活動(dòng)，既能了解行業(yè)最新的動(dòng)態(tài)及發(fā)展趨勢(shì)，又能廣泛地宣傳銀行的產(chǎn)品和服務(wù)。

4.注重大客戶上下游的供應(yīng)鏈的分析。銀行通過(guò)分析核心企業(yè)供應(yīng)鏈?zhǔn)欠穹€(wěn)固及目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)地位和供應(yīng)鏈管理水平，可允許核心企業(yè)篩選推薦的上下游中小企業(yè)，借用供應(yīng)鏈中核心企業(yè)的信用，滿足成長(zhǎng)型中小企業(yè)的融資需求，不僅讓中小企業(yè)得到實(shí)惠，而且能夠提升供應(yīng)鏈整體質(zhì)量及穩(wěn)固程度，銀行在供應(yīng)鏈各階段的融資產(chǎn)品得到封閉性轉(zhuǎn)化，使供應(yīng)鏈中伙伴式優(yōu)質(zhì)客戶群體不斷壯大。

三、建立完善較為科學(xué)合理的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制管理模式

中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與大中型企業(yè)業(yè)務(wù)最重要的區(qū)別在于價(jià)格，只有用收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)利益最大化是商業(yè)銀行追求的最終目標(biāo)。因此，對(duì)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大、個(gè)性化差異較大、成本相對(duì)較高的特點(diǎn)，就必須用利率杠桿來(lái)選擇客戶、選擇市場(chǎng)。本人認(rèn)為，為了使貸款定價(jià)目標(biāo)與銀行整體業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)一致，小企業(yè)貸款無(wú)論選擇何種定價(jià)方法，均應(yīng)考慮下面幾項(xiàng)因素：融資成本、運(yùn)營(yíng)成本、信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)差（包括客戶風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等）、期限調(diào)整補(bǔ)差、資本回報(bào)、利息支付方法、資金供求狀況、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的定價(jià)水平以及銀行的發(fā)展戰(zhàn)略需求。

從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的角度，收入等于成本費(fèi)用加利潤(rùn)；按照這一基本原理，綜合上面分析的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的考慮因素，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整要求，可以得出中小企業(yè)貸款利率定價(jià)模式為：

貸款利率＝[資金成本率+營(yíng)運(yùn)成本率+貸款預(yù)期損失率+期限調(diào)整]+[貸款經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)×信用評(píng)級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)×（經(jīng)濟(jì)資本成本率+經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率）]/（1-營(yíng)業(yè)稅及附加）

基于小企業(yè)“單筆金額小、用款期限短、發(fā)生頻率高”的特點(diǎn)，小企業(yè)貸款的營(yíng)運(yùn)成本率、違約概率可能較高。因此，小企業(yè)的目標(biāo)定價(jià)總體上可能高于大企業(yè)，這也符合“高風(fēng)險(xiǎn)、高收益”和“收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的市場(chǎng)準(zhǔn)則。在實(shí)際運(yùn)用中還應(yīng)該結(jié)合具體客戶情況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況等作適當(dāng)?shù)南禂?shù)調(diào)整。

四、完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程化管理，構(gòu)筑從營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)、授信管理、產(chǎn)品組合到企業(yè)升級(jí)等的全過(guò)程服務(wù)管理體系

1.建立功能齊備、反應(yīng)迅速、貼近客戶的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。中小企業(yè)的結(jié)算與融資具有“短、急、頻、快”的需求特點(diǎn)，相對(duì)于大中型企業(yè)的批發(fā)業(yè)務(wù)，中小企業(yè)客戶業(yè)務(wù)量大、面廣。這些“零售”業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了銀行發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)必須將經(jīng)營(yíng)中心下移，建立“條線負(fù)責(zé)、分塊管理”的快速反應(yīng)機(jī)制，專門(mén)負(fù)責(zé)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的直接經(jīng)營(yíng)和管理。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步理順和完善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心的運(yùn)行機(jī)制，明確界定各級(jí)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心職能，落實(shí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)推進(jìn)、客戶評(píng)價(jià)、授信審批、信貸執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、客戶服務(wù)等工作，從管理機(jī)制上滿足中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需求。

2.優(yōu)化中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程，實(shí)施“工廠化”管理，提高經(jīng)營(yíng)效率。實(shí)施“工廠化”運(yùn)作的一個(gè)重要前提就是業(yè)務(wù)流程的再造，要合理劃分業(yè)務(wù)操作階段，細(xì)分業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)涉及的操作人員、業(yè)務(wù)職責(zé)、品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、考核評(píng)價(jià)等進(jìn)行清晰界定，流水作業(yè)。

3.加速培養(yǎng)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)人才，逐步構(gòu)建專業(yè)化中小企業(yè)金融服務(wù)團(tuán)隊(duì)，提升中小企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。名牌客戶經(jīng)理、精細(xì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和專家型理財(cái)顧問(wèn)是做好中小企業(yè)金融服務(wù)的重要人力資源。目前，個(gè)人高端客戶已有了專業(yè)理財(cái)師和產(chǎn)品經(jīng)理在提供專業(yè)化精細(xì)化的服務(wù)，而專業(yè)的中小企業(yè)金融服務(wù)客戶經(jīng)理很少，加之目前中小企業(yè)的管理機(jī)制不完善，使信貸資產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，逐步構(gòu)建專業(yè)化的中小企業(yè)金融服務(wù)團(tuán)隊(duì)，有利于銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升。

五、加強(qiáng)多方合作，完善監(jiān)管機(jī)制，將有助于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低貸款集中度，促進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型

1.在信貸緊縮，而融資需求依然旺盛的市場(chǎng)環(huán)境中，提高資金使用效率將受到商業(yè)銀行的普遍重視。通過(guò)調(diào)整信貸期限，加強(qiáng)與創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、信托公司、融資租賃公司等機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，發(fā)揮不同特點(diǎn)的機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，共同為中小企業(yè)提供融資支持將成為有遠(yuǎn)見(jiàn)的商業(yè)銀行的主動(dòng)選擇。

2.我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管考核體制下的指標(biāo)，沒(méi)有專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)管理制度，缺乏針對(duì)性強(qiáng)的“責(zé)、權(quán)、利”相統(tǒng)一的激勵(lì)約束機(jī)制。與經(jīng)營(yíng)大型客戶的收益和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相比，商業(yè)銀行普遍存在“貸小不如貸大，管多不如管少，”的經(jīng)營(yíng)思想，不利于中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。建議根據(jù)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的具體風(fēng)險(xiǎn)狀況，提取法定準(zhǔn)備金和超額風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，并在此基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)各商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)業(yè)務(wù)的超額收益貢獻(xiàn)，可按一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)基金，以應(yīng)付突發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失。根據(jù)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)、成本和核銷(xiāo)等具體情況，對(duì)小企業(yè)不良貸款比率實(shí)行差異化考核，適當(dāng)提高小企業(yè)不良貸款比率容忍度。以此提高經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)信貸的積極性，促進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的全面金融服務(wù)與創(chuàng)新。

作者簡(jiǎn)介：姚紅玲（1962-），女，漢族，會(huì)計(jì)師，中國(guó)建設(shè)銀行北京市分行，研究方向：銀行信貸。