探討伊斯蘭銀行的特點

【摘要】伊斯蘭金融作為世界兩大金融體系之一，在金融危機中顯示出其安全、穩定的優勢，引起世界的關注。伊斯蘭銀行作為伊斯蘭金融的主體，以伊斯蘭教教義及其文化為指導思想、以現代伊斯蘭金融理論為理論基礎、以“風險共擔、利潤共享”為經營原則、堅持以實物資產為基礎、禁止投機行為等，保證了其在經營及金融交易過程中的安全性和穩定性。

【關鍵詞】伊斯蘭銀行 特點 伊斯蘭教

金融是經濟的“血脈”，是現代經濟的核心。金融發展水平直接關系著一國或地區經濟發展。當今世界，主要有兩大金融體系，一是基于西方經濟學、現代金融理論為基礎建立的西方資本主義金融體系，主要以美、英等發達國家為代表；一是中東、北非等伊斯蘭國家建立的伊斯蘭金融體系。2008年由美國次貸危機引發的金融危機，對美國等西方發達國家的金融體系以重創，與此相對，以伊斯蘭銀行為主體的伊斯蘭金融體系卻顯示出異常的穩定和平靜，引起世界的關注。伊斯蘭銀行的穩定性和安全性，源于其在指導思想、理論基礎、經營原則等方面不同于西方銀行的特殊性。

一、以伊斯蘭教教義及其文化為指導思想

從“伊斯蘭銀行”這一稱謂就可以看出伊斯蘭銀行的宗教背景，這一點正是伊斯蘭銀行區別于傳統銀行的本質特點。伊斯蘭教的教義及其文化是伊斯蘭銀行的指導思想。

伊斯蘭教主張財產的合理、合法獲得。這里的“合理”、“合法”指的是符合伊斯蘭的教義、教法。伊斯蘭教鼓勵人們通過誠實、公平的生產性的勞動獲得收入、增加財富。伊斯蘭教反對通過利息獲取財富。利息在伊斯蘭語中稱為“里巴（Riba）”，對于任何與償還借貸相關的固定的、事先確定的利息都被禁止，特別是高利貸。《圣訓經》多處有關于禁止吃利息的命誡，比如“一切相同的東西，必須等量交換，當面交清。多要多給，都是利息，雙方一律同罪”，“信道的人們啊！你們不要吃重復加倍的利息，你們當敬畏真主，以便你們成功。”從這些命誡中可以看到，伊斯蘭教反對一切形式的利貸行為。

二、以現代伊斯蘭金融理論為理論基礎

伊斯蘭經濟學家從傳統的伊斯蘭教法出發，反對西方的利息理論，提出符合伊斯蘭精神的伊斯蘭金融理論。西方的金融理論認為，貨幣是一種特殊的商品，利息反映的正是這種商品的市場價格。伊斯蘭經濟學家對這種理論進行批判，他們認為貨幣本身不具有價值，貨幣不能直接產生更多的貨幣，貨幣只有與勞動、土地等生產要素相結合后才能轉化為資本，從而獲取利潤。利潤是資本家投入資本并承擔風險、付出勞動后的“報酬”，視為勞動所得，所以利潤屬于合理、合法的勞動收入。在此基礎上，伊斯蘭教同樣反對為了獲取利息而進行儲蓄的經濟行為，儲蓄的目的應當是為了預防不測、滿足未來消費需要等，不應當是為了吃利而儲蓄。在伊斯蘭金融“禁息論”理論基礎上，伊斯蘭金融創造了“風險共擔、利潤共享”等獨特的經營原則。

三、以“風險共擔、利潤共享”為經營原則

為了適應現代經濟的發展，滿足企業在投資、經營等方面的資金需求，伊斯蘭銀行在符合伊斯蘭教義及“禁息論”的基礎之上，確立了“風險共擔、利潤共享”的經營原則。

伊斯蘭銀行與客戶之間并不是簡單的借貸關系，而是要與客戶平等地分擔資金投資所帶來的風險，在此基礎上共同承擔損失或分享利潤。銀行不是作為借貸方，而是投資方與客戶共同參加生產經營活動。這就促使銀行更加注重風險管理，加強對客戶生產經營行為的監管，從而獲取更多利潤。

伊斯蘭銀行一方面通常對負債超過市場33%的公司不予投資，另一方面禁止向伊斯蘭教法禁止從事的，比如軍火、煙酒、賭博等行業，特別是人類基因生物技術等相關領域，提供資金支持和金融服務。如果伊斯蘭銀行涉足這些行業，必須盡快終止合作并且退出投資，從這些禁止行業獲取的利潤，則全部捐獻給伊斯蘭慈善機構或有關的伊斯蘭宗教組織，銀行不得留存。

四、堅持以實物資產為基礎，禁止投機行為

伊斯蘭教禁止以不正當的手段獲取財富。伊斯蘭教反對和禁止從事投機、冒險等非誠實的經濟活動。《圣訓經》里寫道：“凡不保險的東西，絕對禁止買賣”，“不得倒賣轉賣中，不得指空賣空，不得說真賣假，不得賣不保險、沒指望的東西”，“套賣、對賣和連環買賣，不是賠累，便獲暴利”。

在此原則下，任何貿易都不得介入到具有不確定性的冒險和投機中去。“伊斯蘭銀行可以從事與流動性管理、資產負債管理、風險管理相關的資金交易業務，但嚴禁從事純粹投機性的交易業務。”所以，伊斯蘭銀行也嚴禁涉足期貨合同等金融衍生工具。

伊斯蘭銀行堅持所有交易以實物為基礎，對于借貸等金融行為，必須以實物作保證。伊斯蘭銀行產品、服務及業務等也均對應相應的實物資產。以實物資產作基礎，以真實資產進行交易，規避了金融交易過程中的風險，有效地防止虛假繁榮出現和經濟泡沫的產生。提高了伊斯蘭銀行及伊斯蘭系統的安全性，保障伊斯蘭金融機構的穩健運行。

伊斯蘭銀行雖然在安全性方面顯示出明顯的優勢，但由于其建立在伊斯蘭教義及伊斯蘭金融理論基礎之上，在經營業務、金融產品、客戶選擇等方面有很大的局限性。在經濟全球化、金融產品多樣化的背景下，伊斯蘭銀行的發展也面臨著諸多挑戰，必須努力開創伊斯蘭銀行發展新途徑，尋求更大的發展空間。

參考文獻

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作者簡介：趙輝（1985-），女，滿族，中央民族大學經濟學院，碩士研究生，研究方向：民族地區金融。