淺析我國商業銀行風險管理

一、商業銀行風險管理的概念

巴塞爾委員會將銀行風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。巴塞爾新資本協議對資本充足率有新的更進一步的要求：把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地結合起來，有多少風險就應該有多少資本，風險越大的銀行資本就應該越多。商業銀行的風險管理是指商業銀行為實現自身的經營目標，在業務經營過程中，運用現代管理方法對其業務風險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現金融、經濟穩定健康發展的要求，對商業銀行風險實施的外部監管活動的總稱。

二、我國商業銀行風險管理存在的問題

（一）銀行風險意識淡薄

眾所周知，我國國有銀行是從過去國家專業銀行演變而來的，商業化進程較為緩慢，粗放落后經營觀念在國有商業銀行信貸管理中并未完全消除。我國的風險管理觀念是以信用風險管理為主，對市場風險、操作風險則不夠重視。

（二）存在大量不良資產

根據我國銀監會統計顯示，至2006年第三季末，國內主要商業銀行不良資產余額為12736.3億元。不良貸款的比例為7.33，高于發達國家3%～5%的一般水平。我國存在著大量的不良資產，其原因是多方面的。

由于我國的特殊國情，國有商業銀行代理部分財政職能，信貸資金用于無法償還的財政資金用途，作為債權人的國有商業銀行和作為債務人的國有企業最終為一個產權主體(國家)所擁有，在原則上，他們無法產生真正的直接融資交易關系。

從銀行自身方面來說，有些工作人員在規定貸款時，對具體情況了解不全面，缺乏對貸款企業技術力量、財務管理，以及產、供銷情況，還款能力等因素的綜合調查評估，貸款手段不規范，貸款審判制度流于形式，缺乏可行性，項目論證不充分，信用貸款所占比例過高，關系貸款、以貸吸存或以貸謀私情況比較普遍，這些都導致銀行很多的貸款收不會來，成為呆賬。

對于企業來說，存在債多不愁還的心理，只要能從銀行獲取貸款，到期能不能償還，如何償還都不考慮，只要資金到手，企業職工的工資福利就會有著落。

（三）內部管理機制不完善

一方面，國有商業銀行的管理組織表現在行政等級垂直集中在領導的結構體系，以行政獎懲為特征，官本位意識普遍，這使得銀行決策者在經營管理中常常只重視過程不重視結果，短期行為嚴重，造成巨大資金損失。

（四）資本充足率水平不高，風險資產規模較大

由于國內銀行資產質量比較差，不良資產的規模比官方公布的數字要大得多，因此按實際風險資產計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協議8％的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規模的風險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導致分支機構風險敞口規模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口規模上做文章。而我國目前包括大型企業在內的絕大部分企業尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100％或者150％，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業進行內部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業銀行降低風險敞口規模的途徑就是降低信貸存量規模，甚至是減少一些優質客戶的信貸業務。

（五）風險承擔主體不明確

在西方發達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業銀行均是股份制，在我國《股份制商業銀行公司治理指引》中并沒有明確規定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就導致了國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

（六）內控體制不健全，風險管理組織結構不完善，沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系

據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內控體系應該以運作合法有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數銀行包括城市商業銀行都還沒有現代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險)，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

三、 我國商業銀行增強風險管理的可行性對策

（一）提高商業銀行工作人員素質，培養和建立自身的風險管理意識

針對目前我國銀行業風險管理人員利用現代量化技術管理風險的能力普遍較低及專業人員匱乏的現象，各銀行應加大對風險管理人員的培訓，建立一支高效、專業的風險管理團隊，為提高銀行風險管理水平提供人才保障。

世界經濟環境的新變化需要有一支懂得國際金融市場和金融工具運用的高素質的人才隊伍的加入，這樣才能保證商業銀行對國際、國內市場風險的識別和防范能力，增強商業銀行搜集、識別和處理市場信息的能力，從而降低信息不對稱帶來的信息風險。

加強風險管理應首先注意國有商業銀行內部風險管理文化建設，即在國有商業銀行內部形成積極應對防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。

（二） 調整商業銀行的組織結構

按照現代企業制度的要求，積極推進我國商業銀行的股份制度改造或完善，同時按照業務需要調整分支機構的設置，建立經濟、高效的分支機構網絡，解決內部控制結構重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會，由全行的首席風險控制官擔任委員會主席。與此同時，各業務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業務部門的負責人負責。

（三） 運用科學信息決策系統，建立風險測評模型

建立風險管理信息收集系統和決策支持系統，有利于將商業銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內部人員作信貸審批、風險審查之用以此給銀行整個業務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險測評模型，以提高我國國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。

（四）完善商業銀行公司治理結構和內部控制體系

我國的《商業銀行內部控制指引》中明確規定：“商業銀行應當建立涵蓋各項業務的全系統的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行持續的監控。”一是構造合理的內部控制組織架構，二是建立完善信息系統和網絡管理，三是建立責任追究制度。

四、結論

隨著國際金融業的不斷發展和金融一體化趨勢，加上歷史和現實原因，在風險管理方面存在各種問題，跟國際銀行業的發展水平也還有一段距離。我國商業銀行需要積極采取有效措施，實現對風險的有效管理和規避。提高自身控制風險的能力，樹立起全面風險的管理思想，在日益激烈的競爭中不斷發展。

（作者單位：洛陽銀行鄭州分行）