碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響和對(duì)策

摘要：應(yīng)對(duì)氣候變化所帶來(lái)的挑戰(zhàn)，通過(guò)削減溫室氣體排放數(shù)量。發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為全球的共識(shí)。但這過(guò)程中也充滿(mǎn)了各種不同利益訴求的博弈。發(fā)達(dá)國(guó)家試圖利用碳關(guān)稅來(lái)爭(zhēng)奪未來(lái)應(yīng)對(duì)全球氣候變化問(wèn)題的國(guó)際領(lǐng)導(dǎo)地位。碳關(guān)稅的開(kāi)征對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易數(shù)量、競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)狀況以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)等都會(huì)帶來(lái)不同程度的影響。應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)，我們除了要利用WTO基本原則，維護(hù)我國(guó)出口產(chǎn)品利益并積極參與碳關(guān)稅規(guī)則的討論之外，還要積極進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，增強(qiáng)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力并注重低碳新興產(chǎn)業(yè)的科學(xué)發(fā)展和發(fā)展策略安排。

關(guān)鍵詞：氣候變化；碳關(guān)稅；低碳經(jīng)濟(jì)；新興產(chǎn)業(yè)

中圖分類(lèi)號(hào)：F75 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672－0407(2011)12－003－03

收稿日期：2011－12－6

氣候變化作為直接威脅人類(lèi)生產(chǎn)發(fā)展的重大挑戰(zhàn)正在被越來(lái)越多的國(guó)家、地區(qū)所重視。早在1992年聯(lián)合國(guó)大會(huì)就通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》(UNFCCC)；1997年12月11日《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》第三次締約方大會(huì)通過(guò)了具有里程碑意義的《京都議定書(shū)》；2007年在印尼的巴厘島召開(kāi)了聯(lián)合國(guó)歷史上規(guī)模最大的氣候變化大會(huì)并通過(guò)了巴厘島路線(xiàn)圖，確定了未來(lái)強(qiáng)化落實(shí)UNFCCC的領(lǐng)域，并為其進(jìn)一步實(shí)施指明了方向；2009年底在哥本哈根舉行的全球氣候變化談判，就《京都議定書(shū)》于2012年到期后碳減排義務(wù)達(dá)成新協(xié)議；2010年末，墨西哥坎昆氣候大會(huì)的召開(kāi)。應(yīng)對(duì)氣候變化所帶來(lái)的挑戰(zhàn)，通過(guò)削減溫室氣體排放數(shù)量，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，保護(hù)人類(lèi)賴(lài)以生存的家園，實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展，已經(jīng)成為全球的共識(shí)。但從各公約與協(xié)議實(shí)質(zhì)性的發(fā)展與執(zhí)行過(guò)程來(lái)看，人類(lèi)對(duì)于全球氣候變暖問(wèn)題的認(rèn)識(shí)與解決顯然是曲折的，同時(shí)充滿(mǎn)了各種不同利益訴求的博弈。以美國(guó)為代表的非歐盟發(fā)達(dá)國(guó)家集團(tuán)、歐盟、中印等新興經(jīng)濟(jì)體、77國(guó)集團(tuán)、小島國(guó)聯(lián)盟等各類(lèi)利益團(tuán)體之間仍然存在著諸多短期內(nèi)無(wú)法彌合的分歧。以我國(guó)為例，若要實(shí)現(xiàn)在哥本哈根所達(dá)成的“2050年升溫不超過(guò)2度，溫室氣體排放濃度不超過(guò)450ppm”的共識(shí)，按我國(guó)當(dāng)前GDP發(fā)展水平，由國(guó)際能源署分配給我國(guó)的減排目標(biāo)是要求我國(guó)到2020年單位GDP的CO=排放量比2005年減少67％，而這大大超出我國(guó)政府承諾的40％～45％的幅度。雖然我國(guó)承諾下降的幅度已經(jīng)超出了巴厘島路線(xiàn)圖的要求，但是依舊不能令發(fā)達(dá)國(guó)家滿(mǎn)意。在這種情況下，歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家意圖通過(guò)征收碳關(guān)稅來(lái)維護(hù)其自身利益。

一、碳關(guān)稅的實(shí)施現(xiàn)狀

“碳關(guān)稅”是指對(duì)來(lái)自在國(guó)內(nèi)沒(méi)有征收碳稅或能源稅、存在實(shí)質(zhì)性能源補(bǔ)貼國(guó)家的高耗能商品的進(jìn)口所征收的特別二氧化碳排放關(guān)稅。

對(duì)外國(guó)商品征收碳關(guān)稅的想法最早源于歐盟，以避免歐盟碳排放交易機(jī)制運(yùn)行后歐盟國(guó)家的碳密集產(chǎn)品在與未履行《京都議定書(shū)》國(guó)家的同類(lèi)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)時(shí)失利。目前碳關(guān)稅的實(shí)施基本上處于論證階段。歐盟雖從2008年初便開(kāi)始醞釀?wù)魇仗缄P(guān)稅，但并沒(méi)有進(jìn)入實(shí)質(zhì)階段。2009年11月24日，法國(guó)政府在歐盟成員國(guó)環(huán)境部長(zhǎng)非正式會(huì)議上提出從2010年1月1日開(kāi)始對(duì)來(lái)自環(huán)保立法不及歐盟嚴(yán)格的發(fā)展中國(guó)家的進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅，但遭到了歐盟其他成員國(guó)的一致反對(duì)。2009年6月26日美國(guó)國(guó)會(huì)眾議院雖然通過(guò)了《2009年美國(guó)清潔能源安全法案》，該法案除了設(shè)定國(guó)內(nèi)二氧化碳等溫室氣體的減排目標(biāo)之外，還明確提出將從2020年開(kāi)始實(shí)施碳關(guān)稅政策，但該法案尚需經(jīng)參議院表決通過(guò)并經(jīng)過(guò)美國(guó)總統(tǒng)批準(zhǔn)才能成為現(xiàn)實(shí)。

但發(fā)達(dá)國(guó)家利用碳關(guān)稅來(lái)爭(zhēng)奪未來(lái)應(yīng)對(duì)全球氣候變化問(wèn)題的國(guó)際領(lǐng)導(dǎo)地位，通過(guò)迫使中國(guó)、印度等發(fā)展中國(guó)家承擔(dān)約束性減排目標(biāo)后以其在新能源領(lǐng)域中的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和資本運(yùn)作優(yōu)勢(shì)來(lái)服務(wù)于整體產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性意圖已經(jīng)非常明顯。他們?cè)谶@一問(wèn)題上的強(qiáng)硬姿態(tài)也是導(dǎo)致哥本哈根和坎昆會(huì)議最終未能達(dá)成具有法律約束力的一致協(xié)議的重要原因。

我國(guó)作為最大的發(fā)展中國(guó)家，同時(shí)又是全球第一的出口大國(guó)，近年來(lái)伴隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展而出現(xiàn)的高能耗、高排放問(wèn)題十分嚴(yán)重。目前我國(guó)二氧化碳排放量?jī)H次于美國(guó)。如果歐美國(guó)家開(kāi)始實(shí)施碳關(guān)稅政策，將對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。

二、開(kāi)征碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響

(一)惡化碳密集行業(yè)的出口競(jìng)爭(zhēng)力，降低其出口額

目前，歐美國(guó)家所提出的碳關(guān)稅征收水平基本上處于30美元／噸～60美元／噸這一區(qū)間。例如，法國(guó)提出對(duì)那些在環(huán)保立法方面不及歐盟嚴(yán)格的國(guó)家的進(jìn)口產(chǎn)品征收35美元，噸的碳關(guān)稅，以后逐年增加。根據(jù)現(xiàn)有研究成果，如果碳關(guān)稅在30美元/噸～60美元，噸之間，將使我國(guó)出口企業(yè)增加5％左右的碳成本，并且這種成本會(huì)隨著時(shí)間的推進(jìn)，長(zhǎng)期溫室氣體累計(jì)目標(biāo)的變化而增加。若維持出口價(jià)格不變，則出口商品的出口利潤(rùn)就會(huì)被擠占，若將碳成本體現(xiàn)在價(jià)格中，則出口價(jià)格會(huì)提高，從而影響出口競(jìng)爭(zhēng)能力。尤其是碳密集行業(yè)。根據(jù)沈可挺、李綱(2010)的計(jì)算，在30美元，噸的碳關(guān)稅和60美元/噸的碳關(guān)稅下，出口量下降比例最高的行業(yè)分別為：石油加工業(yè)(12.39％、23.7％)，非金屬礦物制品(6.27％、12.24％)，金屬冶煉加工(5.93％、11.58％)，化學(xué)工業(yè)(4.83％、9.51％)，金屬制品(4.6％、9.00％)，電氣機(jī)械器材(3.97％、7.79％)以及儀器儀表辦公機(jī)械制造業(yè)(3.85％、7.66％)。以上被統(tǒng)計(jì)出的行業(yè)中至少有70％都屬于碳密集行業(yè)。因此，碳密集行業(yè)產(chǎn)品在碳關(guān)稅征收后，會(huì)普遍面臨出口價(jià)格上升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力惡化，從而出口額下降的挑戰(zhàn)。

(二)影響碳密集行業(yè)下游行業(yè)的出口競(jìng)爭(zhēng)力

碳關(guān)稅對(duì)碳密集行業(yè)的影響是直接而顯著的，但考慮到碳關(guān)稅在設(shè)計(jì)中考慮的是整個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的碳排放，加上供應(yīng)鏈本身的傳導(dǎo)機(jī)制，高碳行業(yè)的下游廠(chǎng)商也會(huì)受到碳關(guān)稅的影響。根據(jù)沈可挺，李綱(2010)年的測(cè)算，碳關(guān)稅開(kāi)征令出口下降比例最高的7個(gè)行業(yè)中通常被認(rèn)為不屬于碳密集行業(yè)的電氣機(jī)械器材和儀器儀表辦公機(jī)械制造業(yè)在30美元碳關(guān)稅稅率的情況下出口降幅分別達(dá)到了3.97％和3.85％，在60美元碳關(guān)稅稅率的情況下出口降幅則分別達(dá)到了7.79％和7.66％。碳關(guān)稅之所以會(huì)對(duì)不屬于碳密集行業(yè)的電器機(jī)械和儀器儀表等行業(yè)造成較大的沖擊，主要是由于碳關(guān)稅針對(duì)的是整個(gè)供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的全部碳排放而不僅僅限于直接生產(chǎn)這些產(chǎn)品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，比如生產(chǎn)鋼鐵所需要排放的二氧化碳，當(dāng)這些鋼鐵用于生產(chǎn)電器機(jī)械的中間投入品時(shí)，同樣是電器機(jī)械出口時(shí)碳關(guān)稅的課征對(duì)象。再加上供應(yīng)量的傳導(dǎo)效應(yīng)，由于中間產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的高排放，下游產(chǎn)品或廠(chǎng)商從供應(yīng)鏈的整個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)看，全部的碳排放量就會(huì)比較高，因而受到碳關(guān)稅的沖擊也就相應(yīng)較大。

(三)外貿(mào)出口環(huán)境日趨惡化

從形式上看，碳關(guān)稅的設(shè)計(jì)與實(shí)施是要減少二氧化碳排放，阻止全球變暖。但從實(shí)質(zhì)來(lái)看，碳關(guān)稅是一種新型的貿(mào)易壁壘形式，服務(wù)于發(fā)達(dá)國(guó)家維護(hù)自身利益，提升對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局控制力的戰(zhàn)略需要。中國(guó)從20世紀(jì)80年代開(kāi)始承接海外轉(zhuǎn)移的產(chǎn)業(yè)，經(jīng)歷三十多年的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)成熟后的出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力在我國(guó)勞動(dòng)力資源豐富的條件下體現(xiàn)出了較強(qiáng)的比較優(yōu)勢(shì)。因此，在貿(mào)易保護(hù)主義已經(jīng)成為共識(shí)的時(shí)代，我國(guó)成為了各類(lèi)主流貿(mào)易壁壘所針對(duì)的對(duì)象。例如，我國(guó)從1995年開(kāi)始已經(jīng)連續(xù)多年成為遭遇反傾銷(xiāo)訴訟最多的國(guó)家。毫無(wú)疑問(wèn)，中國(guó)也將是歐美碳關(guān)稅政策的主要針對(duì)對(duì)象。而碳關(guān)稅作為一種新型的貿(mào)易壁壘其對(duì)于貿(mào)易的保護(hù)作用是非常顯著的。例如，2009年6月歐盟對(duì)我國(guó)鋁合金輪轂發(fā)起反傾銷(xiāo)訴訟，反傾銷(xiāo)的稅率最高設(shè)定為33％。而根據(jù)劉小川(2009)測(cè)算，征收30～60美元，噸的碳關(guān)稅相當(dāng)于每出口萬(wàn)元產(chǎn)值將加征6％～14％甚至12％～28％的關(guān)稅，可以看出，碳關(guān)稅在每噸碳60美元時(shí)已經(jīng)接近我國(guó)某些出口產(chǎn)品遭遇的反傾銷(xiāo)稅稅率。而且碳關(guān)稅的提議針對(duì)的是出口比例較高的眾多制造業(yè)行業(yè)，而不是像反傾銷(xiāo)稅那樣針對(duì)個(gè)別特定產(chǎn)品，因此其影響可能要比反傾銷(xiāo)或特保等非關(guān)稅壁壘更為嚴(yán)重。同時(shí)鑒于碳關(guān)稅使用的便利性和對(duì)貿(mào)易顯著的保護(hù)作用會(huì)引發(fā)其他國(guó)家效仿，而包括中國(guó)在內(nèi)的廣大發(fā)展中國(guó)家亦會(huì)采取貿(mào)易報(bào)復(fù)性措施，這將助長(zhǎng)貿(mào)易保護(hù)主義，導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易規(guī)則的失靈及貿(mào)易格局的混亂，出口環(huán)境更趨惡化。

(四)短期內(nèi)外貿(mào)產(chǎn)業(yè)升級(jí)及新興產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略性布局受到牽制。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)出口貿(mào)易發(fā)展十分迅速。1978年，我國(guó)出口貿(mào)易額僅為97.5億美元。到2010年，已達(dá)到了29728億美元，出口總額位居全球第一。但每年我國(guó)的出口貿(mào)易中都負(fù)載了大量的二氧化碳排放量，出口是中國(guó)能源需求快速增長(zhǎng)的最重要的源頭。碳關(guān)稅的征收將提高我國(guó)能源消費(fèi)成本，改變我國(guó)企業(yè)投入要素組合，導(dǎo)致我國(guó)傳統(tǒng)出口產(chǎn)品的勞動(dòng)力成本的比較優(yōu)勢(shì)難以為繼。從積極意義上看，這將迫使我國(guó)從戰(zhàn)略制定層面促進(jìn)外貿(mào)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)和以低碳經(jīng)濟(jì)為特征的新興產(chǎn)業(yè)的布局。但考慮到碳關(guān)稅的新型貿(mào)易壁壘的性質(zhì)，以及發(fā)達(dá)國(guó)家迫使我國(guó)承擔(dān)約束性減排目標(biāo)繼而利用其在新能源領(lǐng)域的技術(shù)優(yōu)勢(shì)掌控國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局的戰(zhàn)略意圖。短期內(nèi)外貿(mào)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的布局會(huì)受到牽制，一是因?yàn)樘缄P(guān)稅征收后其所引起的出口額的下降及對(duì)勞動(dòng)就業(yè)產(chǎn)生的負(fù)面影響需要時(shí)間去消化。外貿(mào)產(chǎn)業(yè)升級(jí)所需的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的健康基礎(chǔ)需要時(shí)間去完善，從而會(huì)減緩?fù)赓Q(mào)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的速度。例如，在30美元征收標(biāo)準(zhǔn)下，我國(guó)制造業(yè)需要經(jīng)過(guò)7年以上的時(shí)間才能逐步消除對(duì)制造業(yè)產(chǎn)品出口造成的沖擊。二是因?yàn)橐缘吞冀?jīng)濟(jì)為特征的新興產(chǎn)業(yè)布局所需的技術(shù)和資金條件，短期內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)，加之歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家之所以積極推進(jìn)碳關(guān)稅及其制度的建立，目的就在于依靠其先進(jìn)的技術(shù)搶占節(jié)能環(huán)保和新能源等新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的制高點(diǎn)。我國(guó)必須支付高額費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)減排設(shè)備和技術(shù)，新興產(chǎn)業(yè)的布局必然受到牽制。

三、應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅、增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力的對(duì)策建議

(一)利用WTO基本原則，維護(hù)我國(guó)出口產(chǎn)品利益

在遭遇碳關(guān)稅制約時(shí)，首先應(yīng)判斷碳關(guān)稅措施的實(shí)質(zhì)。尤其是遭遇碳關(guān)稅壁壘時(shí)，應(yīng)善于利用WTO的基本原則維護(hù)我國(guó)出口產(chǎn)品的合法權(quán)益。例如，可根據(jù)WTO的“國(guó)民待遇”原則，要求進(jìn)口國(guó)產(chǎn)品承擔(dān)與進(jìn)口產(chǎn)品相同的碳減排責(zé)任；根據(jù)“最惠國(guó)待遇”原則，要求我國(guó)與其他國(guó)家出口產(chǎn)品適用同樣的“碳關(guān)稅”征收原則和標(biāo)準(zhǔn)。并盡力爭(zhēng)取WTO體系內(nèi)其他針對(duì)發(fā)展中國(guó)家的“特殊及優(yōu)惠待遇”，例如一定期限的過(guò)渡期等，為我國(guó)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)爭(zhēng)取發(fā)展的時(shí)間和空間。

(二)積極參與碳關(guān)稅規(guī)則的討論，把握碳關(guān)稅規(guī)則制定的主動(dòng)權(quán)

在國(guó)際氣候變化規(guī)則制定過(guò)程中，應(yīng)重視我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家所承擔(dān)的共同但有區(qū)別的責(zé)任，爭(zhēng)取確立對(duì)我國(guó)有利的碳排放額度、減排額度、碳排放交易規(guī)則和碳關(guān)稅征收標(biāo)準(zhǔn)。在應(yīng)對(duì)單一國(guó)家碳關(guān)稅規(guī)則的制定時(shí)，應(yīng)積極開(kāi)展政府間的溝通與談判，甚至可通過(guò)讓渡部分強(qiáng)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的利益，來(lái)?yè)Q取弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)尤其是新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的空間。同時(shí)可以通過(guò)開(kāi)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作，聯(lián)合利益目標(biāo)相對(duì)一致的國(guó)家或地區(qū)，增加談判的實(shí)力，加大影響規(guī)則制定的籌碼，為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易創(chuàng)造良好的國(guó)際環(huán)境。

(三)積極開(kāi)展技術(shù)升級(jí)，增強(qiáng)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力

國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的設(shè)計(jì)和制定，應(yīng)以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)為導(dǎo)向，通過(guò)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力升級(jí)帶動(dòng)整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。國(guó)家應(yīng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加大政策扶持力度，幫助企業(yè)提升產(chǎn)品制造的研發(fā)和技術(shù)水平，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)出口產(chǎn)品制造以資源密集型和勞動(dòng)密集型為主向技術(shù)密集型和知識(shí)密集型為主的轉(zhuǎn)變，從而增強(qiáng)出口產(chǎn)品的附加值。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)重視供應(yīng)鏈體系對(duì)成本的影響，不斷優(yōu)化原料采購(gòu)和批發(fā)經(jīng)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的決策，提高整體運(yùn)行效率，抵消碳關(guān)稅帶來(lái)的成本上升的制約。

(四)科學(xué)發(fā)展低碳新興產(chǎn)業(yè)并注重策略安排

從長(zhǎng)期來(lái)看，科學(xué)發(fā)展具有低碳特征的新興產(chǎn)業(yè)是符合產(chǎn)業(yè)未來(lái)發(fā)展方向的決策。例如，應(yīng)重視出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中碳排放較低的服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，除提高出口服務(wù)的附加值和競(jìng)爭(zhēng)力外，更可利用服務(wù)業(yè)對(duì)傳統(tǒng)出口制造競(jìng)爭(zhēng)力的帶動(dòng)，不斷優(yōu)化整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展與升級(jí)。同時(shí)，在發(fā)展低碳新興產(chǎn)業(yè)的過(guò)程中要注重策略的安排，首先不能忽略實(shí)際經(jīng)濟(jì)承受能力盲目發(fā)展低碳新興產(chǎn)業(yè)。另外，考慮到短期內(nèi)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展所受到的國(guó)內(nèi)資源和國(guó)際環(huán)境的牽制，科學(xué)的分階段的發(fā)展策略安排顯得尤為重要。