商業銀行發展中小企業融資業務探討

摘要：商業銀行發展中小企業融資業務既有利于優化信貸資源配置，改善銀行資產結構，提高銀行收益水平，又有利于打破中小企業融資瓶頸，促進中小企業又好又快地發展。商業銀行為了推進中小企業融資業務發展，必須堅持“擇優支持”的政策取向，信貸資源向重點企業、重要領域傾斜；不斷加強金融產品和服務創新；加強中小企業信貸風險防范。

關鍵詞：商業銀行 中小企業融資 風險防范

中小企業在我國國民經濟中占有非常重要的地位。但是，由于中小企業規模小、法人治理結構不完善、會計核算制度不健全、會計信息質量不高和企業信用不穩定等，商業銀行出于貸款安全的考慮，往往存在“惜貸”行為，成為制約中小企業持續、健康發展的融資瓶頸。與此同時，隨著市場經濟的發展，資本的集聚和集中加快，企業規模不斷擴大，企業集團化發展傾向凸顯，集團內部融資增加，加之企業集團的再融資能力增強，致使商業銀行大企業客戶融資業務呈下降趨勢。

因此，推進商業銀行管理體制和經營機制創新，找到商業銀行和中小企業之間的利益契合點，促進商業銀行中小企業融資業務發展已迫在眉睫。

1 商業銀行發展中小企業融資業務的重要意義

商業銀行經營業務按照服務對象可分為批發業務和零售業務。隨著市場經濟的發展，企業通過并購重組等資本經營方式，其規模越來越大，企業集團化經營模式不斷顯現，許多企業集團為了整合集團財務資源，提高成員企業資金使用效率，紛紛設立集團財務公司，使得商業銀行面向大型企業及企業集團的批發業務量逐漸減少，利潤貢獻率下降。與此同時，隨著我國經濟增長方式的轉型調整和非公經濟的蓬勃發展，商業銀行面向家庭和中小企業提供的零售貸款業務不斷增長，成為商業銀行新的利潤增長點。

1.1 市場資源豐富、發展潛力巨大 中小企業是推動我國國民經濟科學發展、構造適合市場經濟本質要求的市場主體、促進社會和諧穩定的基礎力量，其市場資源豐富、發展空間和潛力巨大，特別是在確保國民經濟持續、快速、健康發展、增加就業、促進科技進步、優化經濟結構等方面發揮著越來越重要的作用。近年來，中小企業在縣域經濟發展和社會進步中所起的作用更加凸顯，在促進經濟增長、推動社會主義新農村建設、深化社會生產專業合作和分工等方面，發揮著不可或缺的積極作用。目前，中小企業發展還面臨不少困難和問題，比如政策環境不完善，創業門檻比較高，市場準入和退出機制不健夠全，社會化服務體系相對滯后，鼓勵支持中小企業創業的政策尚缺乏有效的配套措施等等，其中，融資難是制約中小企業發展最突出的一個問題。商業銀行大力發展中小企業融資業務，是一項雙贏甚至多贏的事業，不僅可以發展壯大自己，實現信貸資源優化配置，改善銀行資產結構，提高收益水平，而且可以解決中小企業融資難問題，促進中小企業持續、快速、健康發展，助推國民經濟又好又快地發展。

1.2 商業銀行對中小企業貸款議價能力強，利潤豐厚 與大企業客戶相比，商業銀行在對中小企業客戶的貸款業務中，議價能力普遍較強，貸款利率較高，這會大幅增加商業銀行資產業務的收益水平。據某國有商業銀行浙江省分行調查數據顯示，中小企業貸款余額占該行公司客戶貸款余額的70%，中小企業貸款利率平均在基準利率的基礎上上浮20%，公司類貸款利息收入的85%源自中小企業，成為該行新的利潤增長點。

1.3 增強流動性，分散經營風險 由于中小企業客戶的信貸需求主要是短期信貸產品，不斷開發和拓展適合中小企業特點的信貸產品，有利于商業銀行調整資產結構，降低資產負債錯配風險。同時，商業銀行發展中小企業融資業務，有利于實現信貸資產結構和客戶結構的多元化，從而分散經營風險。

2 商業銀行發展中小企業融資業務存在的主要問題

2.1 商業銀行市場定位和價值取向亟待調整 在大企業貸款業務需求增長乏力的情況下，商業銀行必須重新審視和調整其市場定位，尋求新的業務增長基礎和利潤增長點。在新的形勢下，商業銀行應以“企業價值最大化”為目標，堅持收益和風險相匹配的原則大力發展中小企業融資業務，并充分運用適合中小企業特點的客戶信用風險評價技術、違約率統計和風險識別技術等規避中小企業貸款的信用風險，提高風險定價能力，通過提高信貸產品價格來覆蓋風險和成本，從而提高收益水平，最大化企業價值。

2.2 經營管理機制需適時完善 按照大企業融資業務的經營管理機制開展中小企業融資業務，不僅不能對市場做出正確、快速反映，也難以有效防范商業銀行中小企業融資業務風險。目前，商業銀行經營管理機制存在的問題主要表現在：一是對中小企業融資業務的風險定價能力不強，沒有充分體現中小企業經營風險相對較高、個性化差異較大、成本相對較高的業務特點；二是缺乏“責、權、利”相統一的激勵機制，考核和責任追究制度不符合中小企業風險較大，違約率較高的客觀現實和市場規律；三是信貸資源配置大部分向大企業客戶和大項目傾斜，銀行網點優勢未能得到充分發揮。從會計核算角度看，如果只做大項目，中小企業客戶發展不足，不利于降低單筆業務的信貸成本，會削弱企業的盈利能力，影響商業銀行的持續發展能力。

2.3 缺乏針對中小企業的制度和政策安排 中小企業融資需求的突出特點是額度小、要求急、周轉快，相對于大企業融資的“批發”業務，中小企業融資的“零售”業務量大面廣。中小企業融資業務的潛在風險在于銀企之間的信息嚴重不對稱，較之大企業而言，中小企業會計信息質量不高、企業信用較差等。目前，商業銀行采用以企業財務報表為基礎的客戶評價系統和信貸操作流程不完全適合中小企業特點，難以揭示中小企業融資業務的真實風險，也不能對中小企業融資業務的風險進行準確識別。因此，商業銀行發展中小企業融資業務的經營中心應當下移，只有貼近市場、貼近客戶，才能及時了解客戶咨詢，做出快速的市場反應，才能有效防范企業經營風險。

3 商業銀行發展中小企業融資業務的對策建議

3.1 堅持“擇優支持”的政策取向，信貸資源向重點企業、重要領域傾斜

3.1.1 重點支持成長能力強的特色優勢企業。在眾多中小企業中，許多企業研發能力強、具有自主知識產權和較高的品牌價值，產品富有特色，受到消費者的青睞，市場占有率高，盈利能力強，這樣的中小企業生存能力和可持續發展能力強，經營風險較低。發展這樣的中小企業客戶，對商業銀行來說，風險較小，應當大力發展。

3.1.2 重點支持產業集群內的中小企業。產業集群往往是一個區域的主導產業，集群內的企業通常以中小企業為主，支配著地方經濟活力，是地方經濟發展的動力源泉，得到地方政府的重點扶持。因此，重點支持產業集群內的中小企業，可以發揮群體效應，還可以及時了解地方政府的政策導向和優先發展方向。

3.1.3 重點支持股份制、民營中小企業。不同所有制企業的風險也不相同。通常情況下，股份制中小企業具有完善的法人治理結構、科學合理的決策機制，信用品質較有保障，盈利能力和償債能力也較強；民營中小企業有著富有創新力的管理團隊、靈活的經營決策機制和用人機制、更加市場化的薪酬體系等，發展潛力大，向這些中小企業發放貸款風險往往較低。

3.2 加強產品和服務創新 為了滿足中小企業全方位、多層次的金融服務需求，商業銀行應當加強產品和服務創新，選擇資信好、產供銷狀況穩定的企業，簽發、使用銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等融資工具，為中小企業辦理貼現、轉貼現和再貼現業務，支持中小企業擴大票據融資。為符合條件的中小企業提供品牌質押貸款、動產質押貸款、應收賬款保理等業務。

3.3 加強中小企業信貸風險防范 總體而言，中小企業貸款風險大、違約率高，商業銀行在開展中小企業融資業務時，應當采用科學合理的方法防范貸款風險，包括貸前的盡職調查、貸后的跟蹤監督等。

3.3.1 加大對中小企業客戶貸前的盡職調查，提高風險識別能力。一方面通過銀行、財稅、工商、行業協會、與其開展業務往來的其他企業等多種渠道，獲取中小企業客戶的信用記錄，評價其資信狀況和信用品質；另一方面聘請會計師事務所及其注冊會計師對中小企業客戶的財務報表進行審計，并提供審計報告，已經審計的財務報表來分析和評價中小企業客戶的償債能力、營運能力和盈利能力，充分揭示其財務風險。

3.3.2 采取多種擔保方式增強貸款擔保能力。抵押物不足和難以獲得信用擔保是中小企業融資難的癥結之一，為解決這一問題，商業銀行可探索采取靈活多樣的擔保方式，如個人擔保、政策性擔保、群體擔保，與客戶簽訂儲蓄存款協議等。

3.3.3 改進商業銀行信貸管理機制，提高服務水平和服務效率。商業銀行應當進一步改進中小企業信用評級和授信制度，制定并不斷完善符合中小企業特點的信用評級辦法，真實準確地評價中小企業客戶的信用級別；擴大對中小企業的授信面，使授信狀況適應中小企業客戶合理的貸款需求，不斷提高信貸審批質量。

3.3.4 加強商業銀行資產流動性管理。商業銀行資產流動性的高低會受到中小企業客戶的貸款質量、品種和期限的影響。商業銀行應當針對中小企業信貸需求具有“急、少、頻、短”的特點，為其量身定做合適的貸款方式和還款方式。

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