淺談信用證在國際貿(mào)易支付中的應(yīng)用

　　摘要：支付方式是國際貨物買賣合同中的一個(gè)重要內(nèi)容。就目前而言，在我國外貿(mào)業(yè)務(wù)中，通常采用的支付方式主要包括匯付，托收，以及其他多種支付方式相結(jié)合的方式，被廣泛使用的，它有著更多的優(yōu)點(diǎn)和更好的銀行信用保障。本文將對(duì)信用證在國際貿(mào)易支付中的應(yīng)用進(jìn)行闡述，以供同行參考。
　　關(guān)鍵詞：支付方式　信用證　應(yīng)用
　　中圖分類號(hào)：F740　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1672-3791(2012)01(b)-0233-02
　　在托收的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算方式，在國際貿(mào)易支付中起了重要的作用，它大大減少了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。因?yàn)殂y行信用代替了商業(yè)信用。信用證實(shí)際上是一種銀行在一定條件下承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾。信用證結(jié)算在國際貿(mào)易中使用比較的廣泛，比重也比較的大。在國際貿(mào)易活動(dòng)之中，買賣雙方之間可能會(huì)互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此就會(huì)需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。信用證在中國應(yīng)用非常廣泛，在中國現(xiàn)有出口業(yè)務(wù)中，60％以上的業(yè)務(wù)通過信用證方式結(jié)算。在國際貿(mào)易的支付結(jié)算中，信用證的作用不容小覷。
　　1　信用證在國際支付中的發(fā)展歷程
　　首先出現(xiàn)的是商業(yè)信用證，信用證的歷史基本上可以追溯到12世紀(jì)左右，信用證那個(gè)時(shí)候是作為一種最簡單的“商業(yè)信用證”，而銀行承擔(dān)義務(wù)的現(xiàn)代商業(yè)信用證則是出現(xiàn)在大約是19世紀(jì)。然后出現(xiàn)的是電開信用證，信用證最先是用紙制、手開、信開等方式來進(jìn)行運(yùn)作的。20世紀(jì)70，80年代，在通訊技術(shù)不斷發(fā)展的情況下，信用證的開證、通知、修改等方式可以通過電報(bào)、電話、電傳的方式進(jìn)行，被稱為電開信用證。進(jìn)一步之后，信用證開始電子化。所謂信用證電子化，簡單的來說就是在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上，我們對(duì)傳統(tǒng)的紙張信用證進(jìn)行操作和控制。2002年，在國際商會(huì)上，正式發(fā)布了相關(guān)的文獻(xiàn)，專門用來解決電子交單和電子審單這些方面的問題。各國也不斷地制定了相關(guān)的制度和法律，使得信用證電子化不斷的合理化、合法化，信用證的電子化就此不斷進(jìn)行展開。隨著網(wǎng)絡(luò)的不斷發(fā)展，網(wǎng)上信用證開始出現(xiàn)。在互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用不斷地在生活中普及之后，在信用證的開證和通知這些方面，我們也都可以通過網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行操作，于是便開始出現(xiàn)了網(wǎng)上信用證。隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，例如電子提單這樣的電子單證的不斷應(yīng)用，我們都知道，電子交單和電子審單已經(jīng)開始提上議事的日程。在現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的不斷發(fā)展促進(jìn)之下，信用證開始了它的電子化進(jìn)程。
　　2　國際進(jìn)出口貿(mào)易中信用證支付的程序
　　(1)簽訂買賣合同，在合同中規(guī)定采用信用證支付，進(jìn)口人申請開立信用證。
　　(2)開證行進(jìn)行開立信用證，并且要將信用證寄交給通知行。開證行接受申請人的要求，根據(jù)申請書來開出信用證，然后發(fā)送出口商所在地的銀行。
　　(3)出口方銀行審核，通知信用證。出口方銀行接到開證行開來的信用證之后，應(yīng)該要根據(jù)信用證的要求，將信用證通知給出口商。
　　(4)出口方銀行議付與寄單索匯。當(dāng)出口方銀行收到了出口商交來的單據(jù)之后，必須要對(duì)其進(jìn)行仔細(xì)的審核。出口方銀行必須正確理解索匯指示，掌握償付條款等等。
　　(5)進(jìn)口方銀行接受單據(jù)并償付，另外進(jìn)口商進(jìn)行贖單提貨。
　　3　信用證在國際貿(mào)易中的具體作用
　　作為國際貿(mào)易主要支付方式和手段，信用證可以認(rèn)為是開展的電子類業(yè)務(wù)。電子信用證有很多優(yōu)點(diǎn)，方便、安全、快捷以及準(zhǔn)確等。國內(nèi)貿(mào)易中的買賣雙方可以非常方便快捷的了解對(duì)方的資金、能力以及信譽(yù)情況，但是在國際貿(mào)易方面，就顯得比較困難了，在這種情況下，信用證交付則成為重要的支付方式。
　　3.1　對(duì)進(jìn)口商的作用
　　可以通過信用證條款控制出口商裝船發(fā)貨，確保得到符合貿(mào)易合同的單據(jù)，從而盡可能地保證將來所得到的貨物，它們能在最大的限度上符合貿(mào)易合同的規(guī)定。
　　可以避免資金的大量積壓。進(jìn)口貨物銷售市場良好、資信良好的進(jìn)口商在開證時(shí)候可能少交或者免交押金，等開證行付款、單據(jù)到達(dá)之后再贖單付清貨款，那樣的話，可以減少大量資金的積壓。
　　3.2　對(duì)出口商的作用
　　如開出信用證都需要外貿(mào)、外匯管制的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，所以出口商獲得信用證就可以避免一定的風(fēng)險(xiǎn)。
　　只要將符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)交到出口地與它有往來的銀行，那樣就能獲得貨款，能夠加速資金的周轉(zhuǎn)速度。
　　可以避免錢貨兩空的危險(xiǎn)，萬一開證行不能夠付款的話，但是仍然掌握貨物的單據(jù)，可以減少一定的損失。
　　3.3　對(duì)銀行的作用
　　對(duì)開證銀行的作用。開證行代進(jìn)出口商開立信用證所貸出的是信用而不是資金，所以是不必占用自己的資金的，又還可以得到開證手續(xù)的收入，增加其收入來源。開證行貸出的信用不是無條件的，開證的時(shí)候奧球進(jìn)口商提供一定數(shù)量的保證金，保證金還可以隨著市場行情來追加。同時(shí)，通過開展開證業(yè)務(wù)，可以擴(kuò)大銀行在國際上的知名度，擴(kuò)展業(yè)務(wù)范疇。
　　對(duì)出口地銀行的作用。通過通知、議付等等的業(yè)務(wù)可以獲得一定數(shù)目的結(jié)算手續(xù)費(fèi)。在按照單證相符的原則下，接受單據(jù)之后，還能夠向開證行或者其指定的銀行獲取墊付貨款的償付，收回自己的資金，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較小一點(diǎn)。
　　總之，信用證結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商主要有兩大作用：保證作用和資金融通作用。對(duì)銀行來說，可以增加營業(yè)收入，來擴(kuò)大自己的知名大，并且及時(shí)掌握國家及地區(qū)進(jìn)出口行情和發(fā)展的狀況。但是，信用證的方式雖然比較完善，但是也不可能阻止所有的風(fēng)險(xiǎn)。比如說，進(jìn)口商可能遭到出口商不交貨或者壞貨、假貨進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)；出口商可能遭遇到進(jìn)口商聯(lián)合開證行無理拒絕單據(jù)，或者假信用證欺騙等等；開證行可能遭到進(jìn)口商倒閉或者無理拒付的風(fēng)險(xiǎn)。
　　4　信用證與其他結(jié)算方式相結(jié)合在國際貿(mào)易支付中的應(yīng)用
　　在國際貿(mào)易中，一般的情況下只采用一種結(jié)算方式，比如匯款、信用證或者托收，但是有時(shí)候面對(duì)不同的業(yè)務(wù)，需要靈活多樣的結(jié)算方式，下面介紹信用證與其他結(jié)算方式相結(jié)合在國際貿(mào)易中的應(yīng)用。
　　4.1　信用證與匯款進(jìn)行相結(jié)合
　　信用證與匯款相結(jié)合指部分貨款采用匯款的方式，余額采用信用證方式來進(jìn)行結(jié)算。例如，如果成交的貨物是散裝著的貨物，如糧食等等，交易的雙方同意采用信用證的方式來結(jié)算總額的90％，余額10％的貨款則是等到貨到后經(jīng)過驗(yàn)收后在以匯款的方式支付。
　　4.2　信用證與托收進(jìn)行相結(jié)合
　　信用證與托收相結(jié)合的結(jié)算方式，說的是部分貨款采用信用證支付，部分貨款采用跟單托收結(jié)算的方法。對(duì)進(jìn)口商來說，用不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的方式，可以減少開證保證金，節(jié)約銀行的費(fèi)用，有利于資金的周轉(zhuǎn)。對(duì)于出口商來說，可以防止出口商于信用證下部分貨款付款后而取走訂單的行為。
　　4.3　備用信用證與跟單托收進(jìn)行相結(jié)合
　　采用備用信用證與跟單托收相結(jié)合的結(jié)算方式，是為了防止一旦跟單托收項(xiàng)下的貨款遭受到進(jìn)口商拒付的時(shí)候，可以利用備用信用證的功能追回貨款。采用這種的支付方式，其的主要特點(diǎn)是跟單托收遭到拒付的時(shí)候，出票人可以憑借備用信用證上列的條款來進(jìn)行追償。
　　4.4　跟單托收與預(yù)付款進(jìn)行相結(jié)合
　　采用跟單托收的方式，就必須要由進(jìn)口商繳納預(yù)付款或者一定的押金作為保證，等到合同的貨物裝運(yùn)了之后，出口商可以通過銀行來獲得貨款的一部分的金額。如果在托收的時(shí)候遭受到進(jìn)口商拒付的時(shí)候，出口商可以把那些貨物運(yùn)回，而從已獲款項(xiàng)中來扣除來往的運(yùn)費(fèi)等等的合理損失費(fèi)用。
　　5　結(jié)語
　　在托收的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算方式，在國際貿(mào)易支付中起了重要的作用，它大大減少了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。信用證結(jié)算在國際貿(mào)易中使用比較的廣泛，比重也比較的大。信用證中銀行的保證作用和融資作用，既減輕了進(jìn)出口商互不信任的問題，而且還為進(jìn)出口商提供了融資的機(jī)會(huì)，從而降低了進(jìn)出口的成本。近些年來，雖然國際貿(mào)易環(huán)境。多有變化，信用證結(jié)算方式的主導(dǎo)地位受到了一定的影響，但是信用證作為一種重要的結(jié)算和融資方式，它仍然是全球各國銀行和企業(yè)廣泛應(yīng)用的方式。對(duì)于信用證的重要作用和重要地位，我們不能夠小視，要充分將信用證結(jié)算的有點(diǎn)應(yīng)用到實(shí)際中，要準(zhǔn)確并且合理地來利用信用證結(jié)算方式，讓它發(fā)揮其在國際貿(mào)易支付中的關(guān)鍵作