論財(cái)政赤字政策成為民主國(guó)家常態(tài)的原因

摘要：凱恩斯主義摧毀了過(guò)去民主國(guó)家的平衡預(yù)算體系，赤字預(yù)算成為政府具有極大誘惑的選擇。在此基礎(chǔ)上，選民與政治家的雙向選擇、官僚、利益集團(tuán)對(duì)私利的追逐以及財(cái)政幻覺(jué)的存在導(dǎo)致了財(cái)政赤字政策成為民主國(guó)家的常態(tài)。

關(guān)鍵詞：財(cái)政赤字政策 民主國(guó)家 財(cái)政預(yù)算 原因剖析

1 民主國(guó)家財(cái)政赤字政策成為常態(tài)

財(cái)政赤字是一種客觀存在的經(jīng)濟(jì)范疇，也是一種世界性的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，它是國(guó)家職能的必然產(chǎn)物。近年來(lái)，以美國(guó)為首的西方民主國(guó)家的財(cái)政政策呈現(xiàn)出以財(cái)政赤字政策為主流的態(tài)勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1970年-2008年39年間，美國(guó)有35年財(cái)政實(shí)行了財(cái)政赤字政策。正如布坎南在《赤字中的民主》一書(shū)中所說(shuō)，“在一個(gè)民主社會(huì)中，在政治上沒(méi)有任何障礙可阻止一個(gè)存在著真正凱恩斯失業(yè)現(xiàn)象的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生預(yù)算赤字“。

2 民主制度下財(cái)政政策是由社會(huì)公眾集體決策做出

在民主國(guó)家中，公眾對(duì)公共預(yù)算方案的偏好不是通過(guò)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)方式表達(dá)，而是通過(guò)公共選擇過(guò)程，運(yùn)用選票對(duì)公共預(yù)算方案的決定產(chǎn)生影響。在預(yù)算方案的決定過(guò)程中，相比與一致同意原則過(guò)于高昂的成本，決定了決策機(jī)制必須采用多數(shù)投票規(guī)則。選民、政治家、政府共同發(fā)揮各自的作用，組成了民主國(guó)家的集體決策制度。

3 民主國(guó)家赤字財(cái)政政策成為常態(tài)的原因

3.1 民主國(guó)家預(yù)算平衡體系的坍塌

20世紀(jì)30年代，資本主義世界出現(xiàn)空前的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論對(duì)此束手無(wú)策。此時(shí)，凱恩斯的《就業(yè)、利息和貨幣通論》順時(shí)應(yīng)勢(shì)出版。在此書(shū)里，凱恩斯論述了他的國(guó)家干預(yù)理論。凱恩斯認(rèn)為，資本主義社會(huì)所面臨的問(wèn)題是有效需求的不足，只要能夠提高有效需求，資本主義就能重現(xiàn)繁榮。而這一切可以通過(guò)國(guó)家干預(yù)實(shí)現(xiàn)。國(guó)家干預(yù)的最直接的表現(xiàn)，就是實(shí)現(xiàn)赤字財(cái)政政策，增加政府支出，以公共投資的增量來(lái)彌補(bǔ)私人投資的不足。擴(kuò)張性財(cái)政政策帶來(lái)的財(cái)政赤字不僅無(wú)害，而且有助于把經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的“漏出”或“呆滯”的財(cái)富重新用于生產(chǎn)和消費(fèi)，從而可以實(shí)現(xiàn)供求關(guān)系的平衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

但凱恩斯關(guān)注的擴(kuò)張型財(cái)政政策，公正的說(shuō)，并不等于赤字財(cái)政。事實(shí)上，凱恩斯追求的是更大范圍的動(dòng)態(tài)平衡：公共財(cái)政收支應(yīng)保持在“繁榮—衰退”完整經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平衡。但當(dāng)政府收支平衡的約束被解除，難免會(huì)造成這樣一種機(jī)制：經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期增加開(kāi)支輕而易舉，繁榮時(shí)期緊縮開(kāi)支困難重重。這種預(yù)算內(nèi)在擴(kuò)張傾向使財(cái)政赤字政策逐步成為常態(tài)。

3.2 選民和政治家作為“經(jīng)濟(jì)人”的雙向選擇

政治家與選民在參與財(cái)政政策制定與選擇時(shí)，都是從“經(jīng)濟(jì)人”的原則來(lái)做出自己的行為。經(jīng)濟(jì)人的特征決定了選民在投票中會(huì)選擇那些能給自己帶來(lái)較大利益的政治家，而政治家也往往會(huì)在財(cái)政政策選擇中選擇那些能給自己最大政治利益的財(cái)政政策。與財(cái)政赤字政策相比，預(yù)算平衡方案帶來(lái)稅負(fù)的增加與支出的減少，會(huì)使選民直接感覺(jué)到收益下降，盡管這從長(zhǎng)遠(yuǎn)上看是有利于公共利益的。相反，財(cái)政赤字政策往往能給選民帶來(lái)在稅收不變下公共利益的增加，但受損的卻是長(zhǎng)遠(yuǎn)的公共利益。總之，公眾的利益需求迫使追求私利的政治家選擇財(cái)政赤字政策，這是選民和政治家作為“經(jīng)濟(jì)人”的雙向選擇。

3.3 雙邊壟斷關(guān)系中的優(yōu)勢(shì)使得官僚得以實(shí)現(xiàn)預(yù)算最大化

財(cái)政赤字政策在民主國(guó)家成為常態(tài)還得“歸功于”官僚對(duì)個(gè)人利益最大化的追求造成的惡果。官僚對(duì)個(gè)人私利的追求——往往是對(duì)薪金、職務(wù)津貼、社會(huì)名望、權(quán)利、人事權(quán)等地追求，會(huì)通過(guò)預(yù)算制定過(guò)程中信息壟斷優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為政府預(yù)算最大化的追求。Niskanen在《官僚制與代議制政府》一書(shū)支出，政府預(yù)算規(guī)模與官僚追求目標(biāo)存在著單調(diào)正相關(guān)的關(guān)系。在政府預(yù)算制定的過(guò)程中，官僚與上級(jí)主管機(jī)構(gòu)是一個(gè)雙邊壟斷關(guān)系，官僚機(jī)構(gòu)預(yù)算方案的提出要受到上級(jí)主管機(jī)關(guān)的制約。但相對(duì)于上級(jí)主管機(jī)關(guān)，官僚機(jī)構(gòu)掌握了更多的信息，信息的不對(duì)稱限制了上級(jí)主管機(jī)關(guān)對(duì)政府機(jī)構(gòu)工作進(jìn)行決策或監(jiān)督的能力，這使得官僚總是能獲得他們所希望的最大預(yù)算。

3.4 預(yù)算方案決定過(guò)程中利益集團(tuán)的作用

在代議制民主制度下的選舉行為中，具有共同利益的選民采取聯(lián)合行動(dòng)形成利益集團(tuán)。利益集團(tuán)會(huì)對(duì)選舉的過(guò)程造成一定的影響。首先，選舉中存在部分不重視自己選舉權(quán)額選民，利益集團(tuán)的爭(zhēng)取使得這部分選民按照利益集團(tuán)的意愿投票，使投票結(jié)果體現(xiàn)利益集團(tuán)自身的偏好。其次，利益的集中性與公共產(chǎn)品成本承擔(dān)者的龐大基數(shù)，使得利益集團(tuán)所能獲得的利益是巨大的，而公共產(chǎn)品分?jǐn)偟竭x民頭上的成本是極低的。因此，利益集團(tuán)有積極的動(dòng)力與官僚勾結(jié)爭(zhēng)取有利于他們利益的預(yù)算方案獲得通過(guò)，而社會(huì)公眾卻因反對(duì)所需承擔(dān)的成本大于收益而選擇沉默。最后，利益集團(tuán)之間可能存在著選票交易情況，這會(huì)導(dǎo)致價(jià)值相對(duì)較低的公共產(chǎn)品評(píng)價(jià)過(guò)高，直接帶來(lái)政府預(yù)算規(guī)模的擴(kuò)大。在這幾種因素的影響下，利益集團(tuán)的作用會(huì)使公共概預(yù)算規(guī)模呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)趨勢(shì)。

3.5 財(cái)政幻覺(jué)使選民低估預(yù)算收入與支出

在公共預(yù)算方案的選擇中存在著財(cái)政幻覺(jué)，一方面導(dǎo)致人們對(duì)自己所承擔(dān)的公共產(chǎn)品和勞務(wù)的稅收價(jià)格判斷不清，另一方面使人們從公共產(chǎn)品和勞務(wù)的提供中獲得的收益產(chǎn)生錯(cuò)誤評(píng)價(jià)，從而影響著人們對(duì)公共預(yù)算方案的選擇。財(cái)政幻覺(jué)存在著多種形式，直接或間接的影響著政府對(duì)財(cái)政赤字政策的選擇。從稅收和支出分離上看，政府和選民都存在著強(qiáng)烈增加支出的傾向，而收入預(yù)算與支出預(yù)算由不同部門(mén)決定而導(dǎo)致的分離為政府?dāng)U大公共支出提供了方便；從稅負(fù)的設(shè)計(jì)上看，間接稅使得社會(huì)公眾因無(wú)法掌握所有信息，難以對(duì)自己所負(fù)擔(dān)的稅額做出正確的估計(jì)，致使公眾更傾向選擇更多的公眾支出；從公共收入獲取形式上看，所得稅源泉扣繳的方式在一定程度上削弱了人們對(duì)稅收負(fù)擔(dān)強(qiáng)度的感受，納稅人會(huì)更偏向于更高的公共預(yù)算規(guī)模。

選民與政府在這樣的財(cái)政幻覺(jué)綜合影響下，在預(yù)算收入上使選民低估自己稅收負(fù)擔(dān)，在預(yù)算支出上由于信息不對(duì)稱讓選民感覺(jué)政府支出數(shù)額比事實(shí)上的小，從而得以不斷擴(kuò)大超出公眾意愿的公共收入和公共支出規(guī)模。

4 結(jié)論

本文從公共選擇角度研究了財(cái)政赤字在民主國(guó)家頻頻出現(xiàn)的原因，并得出正是選民與政治家的雙向選擇、官僚、利益集團(tuán)對(duì)私利的追逐以及財(cái)政幻覺(jué)的存在導(dǎo)致財(cái)政赤字政策成為民主國(guó)家的常態(tài)。長(zhǎng)期的赤字財(cái)政政策損害的是長(zhǎng)遠(yuǎn)的公眾利益，因此，有必要逐步改革選民與政治家間的博弈結(jié)構(gòu)，改變選民對(duì)政治家的不合理脅迫，恢復(fù)選民與政治家的民主理性，提高民主方案的有效性。不僅如此，改善政府行為，提高公共預(yù)算使用效率，逐步縮減財(cái)政預(yù)算，并建立預(yù)算平衡體系約束，最終使公共預(yù)算決策回歸理性。

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