關于中國煙葉保險的若干思考

曹建平，嚴 韌，程 森，唐 宇，陸繼鋒

（1.上海煙草集團有限責任公司，上海 200082；2.中國科學技術大學，合肥 230052）

煙草農業是受自然災害影響極大的產業，煙葉生產與其他農作物生產相比，弱質性更強。隨著煙草農業產業的商品化日益擴大、市場化日益提高，種煙經營者承擔的風險亦逐步增大，因此，煙草農業自然災害救助體系呼喚煙草農業保險的支持。

1 中國煙葉保險現狀及存在的問題

1980年中國人民保險公司復辦，煙葉生產保險開始有所嘗試。大多數地區由于缺乏政策、機制和資金的支持，造成了煙葉生產保險的“三低三高”（低保險、低收費、低保障和高風險、高成本、高賠付），煙葉生產保險基本處于停辦狀態[1]。

1.1 農業保險法律缺失，規范乏力

法律缺失成為阻礙煙葉保險發展的首要因素。目前推行煙葉保險所依據的條約寥寥無幾，只有財政部《中央財政種植業保險保費補貼管理辦法》和保監會發布的指導意見；以及省、市、縣級政府發布的規范性、執行性文件[2]。這些規定因為層級偏低，缺乏系統性和權威性，協調力和穩定性薄弱，因此，各地在開展煙葉保險業務時缺乏統一標準，各行其是。

1.2 缺乏分散巨災風險的科學機制

煙葉保險的主要風險除了自然災害外，還有疫病風險，影響廣泛且不可預測。另外，一種自然風險往往導致另一種風險發生，例如臺風夾雜著暴雨；大旱大澇與病蟲害發生頻率相關，這樣，風險難以在空間有效分散。

如何化解巨災風險？目前我國農業保險主要通過以下幾種辦法來嘗試解決：由省級政府對保險公司承擔的風險責任制定一個封頂上限，超額風險由地方政府負擔或與保險公司分擔；一旦保險公司無力承擔超賠風險時，則削減保額，按比例降低賠付。此外，政府為保險公司購買再保險并根據財政部文件，從當年保費收入中提不超過25%的巨災風險準備金[2]，積存以備應對巨災。這些分散巨災風險的舉措存在著種種不足：由于顧慮財政風險，設計上限模式使保險公司負擔累累，承擔的賠償責任過重。削減保額的做法只能局限在互助組織中，如果擴大使用范圍，就將違反《合同法》，更何況，其同樣不能減輕保險公司的負擔。地方政府少有介入農業再保險，省市保險經辦機構不得不各自與國內外再保險機構談判，無法形成統一力量，談判無力，導致其購買農險再保險困難。此外，由于對于已經計提的巨災風險準備金缺乏制度設計而導致管理乏力。

1.3 財政補貼政策亟需完善

財政補貼一是缺乏差異化政策，對于煙葉大省、煙葉大縣的政策支持力度不夠。當前國家財政對種養兩業實行固定比例和“倒補貼”的政策，政策要求中央、省、市、縣四級財政（對于省管縣是三級財政）均出資補貼保費，中央財政補貼是在農民保費收繳、縣市和省級財政的補貼到位之后，才予以配套[3]。這就膨脹了地方財政支出，加劇了收支矛盾。除此之外，無論是承保環節，查勘環節還是理賠環節，保險公司都需要耗費大量的人力物力，而財政補貼卻缺少對經營環節的重視。

1.4 保險復雜，商業保險公司態度消極

大部分保險公司是商業性保險公司，以追求利潤最大化為經營理念[4]。煙葉自然災害頻仍，承保風險高，定損復雜，理賠繁瑣，加上缺乏政府支持或農業再保險保障，保險公司經營微利或無利，因此，發展煙葉保險有后顧之憂，積極性不高。

1.5 煙葉保險市場的經營環境不夠完善

因宣傳力度和深度不夠，煙農對煙葉保險的認知度不高，保險知識匱乏。而煙草保險的高風險和高成本特點又導致了煙草保險的高費率[5]。如果按照商業化標準繳費，則煙農負擔不起；如果按照煙農可以負擔的標準收費，則保險公司又賠不起，這就出現了一個矛盾的局面。此外，煙草企業受生產投入政策的限制，無法單獨列支。沒有了政府牽頭和企業扶持，落實煙草保險困難重重。

2 試點介紹

安徽皖南采取由商業保險公司代辦農業保險模式，由商業保險公司以統保方式經辦，成立煙草專業保險公司，實行煙草商業保險與煙草農業保險相結合，這樣，以險養險得以實現，損失率和賠付率隨之降低[5]。

云南現代煙草農業試點邁出了探索的步子，分別推出了兩位一體的“煙草公司+農戶”煙草種植保險模式，以及三位一體的“煙草公司+政府+農戶”煙草種植保險模式[6]。

河南南陽市對全市所有煙田實行政策性商業保險。其創新之處在于[7]：擴大了保險責任范圍，冰雹、洪水、暴風、暴雨、內澇、病毒病、黑脛病、根黑腐病、葉斑病、赤星病等基本涵蓋了所有的煙葉自然災害。保險費率適宜，僅為4.8%；賠償額度較高，最高賠償額為 7500元/hm2。保費來源按照5:4:1分別由縣級財政、煙草公司、鄉鎮和村組承擔。保險煙田面積以自然面積進行承保和賠付，當煙田損失50%以上時，按完全損失進行賠付；當煙田損失50%以下時，以損失株數、損失比例進行賠付。

3 中國煙葉保險建設的對策

3.1 行業優勢與政府優勢相結合

政策支持 農業保險是一種符合WTO規則、已經為全球接受的有效手段。農業保險正被越來越多的國家納入農村救濟、農產品價格保護、農民福利的政策體系，由國家財政補貼農業保險。通過利用這種游離于 WTO禁止規則之外的間接保護措施，可增強煙葉生產抗御自然災害的能力。建議完善政策體系，將煙草保險納入“大農業”保險范疇中，用生產自救性保險補貼取代財政補貼，對煙草保險業務給予稅收優惠，減免經辦煙草政策性保險的機構所得稅。此外，加大財政支持的力度，將有助于擴展煙葉保險覆蓋面，并使其向縱深方向發展。

建立政府組織推動機制 政府可以積極、全面介入微觀經營環節，將煙葉保險作為考核基層政府政績的一個指標，以此激勵產品的銷售和推廣。界定參保對象，有效控制和管理風險。輔助投保、理賠環節，降低煙葉保險的經營管理成本[5]。

3.2 規范經營管理，完善基礎設施，積極采取預防性防范措施

加強煙田保護，就要在煙田基礎設施建設上下功夫，引進新設備、新工藝，降低煙葉生產的勞動強度和技術難度，提高煙田抗御風險的能力；通過調整區域布局，改進栽培技術，規避災害高發時空；建設煙葉生產服務體系，使之朝專業化、社會化方向發展，提高煙農組織化程度，組織分散的農戶，發揮集體力量，增強防災抗災和生產自救能力。

煙葉生產還需要加強與氣象等職能部門的合作，建立一套異常氣象災害的預警體系，配備相應設備設施，開展人工影響天氣的作業。煙葉生產更需要利用行業科研資源，采集病蟲害基礎數據，建立預測模型和全國性的煙葉病蟲害預測預報網絡，利用多種信息傳遞手段，及時準確地提高病蟲害預測預報，以此指導煙葉基層工作人員和煙農，及時采取統防統治措施，有針對性地提高風險防范。

3.3 發揮龍頭企業能動作用

引導、鼓勵煙草企業積極參與和支持煙草保險業的發展。煙草企業對農戶實行統保，將對農戶的部分生產投入列入保險費投入，即大部分保費由煙草企業承擔，農民負擔小部分，災后，保險公司向煙草企業理賠，煙草企業再對農民進行補償。

3.4 制定合理的煙草種植保險水平

保費 煙葉保險的保費水平應遵從低保障、低保額、低收費的原則。保險針對種植期間的成本部分，即對從育苗到煙葉采烤這一段過程中，煙葉在田間所遭受的風、雹、澇、旱和病5種險情予以理賠。

理賠 最高賠付額的確定依據是當地煙葉種植戶的收入狀況與煙田的投入成本，確定原則是使煙農得以維持基本生活和再生產。保險公司厘清所能承受的賠付上限，煙草部門承擔超過的部分，并以補貼形式發放到受災煙農中。

3.5 創新煙草保險業務

捆綁式保險 煙草企業購買的保險主要有財產險、人身險和社保險。如果將煙草種植保險與上述保險進行捆綁，使之成為“一攬子”保險，則可降低商業保險公司的風險，達到以險養險的目的。

再保險制度 再保險是指保險人為了分散風險而將原承包的全部或部分保險業務轉移給另一個保險人的保險[8]。建立再保險機制對于煙葉保險的可持續發展意義重大，可以分散風險、擴大承包能力、穩定經營、降低費用。

新型保險產品 除了傳統的農業保險產品外，增添農業氣象指數保險、區域產量指數保險等新型保險產品[2]，減少道德風險，降低理賠成本。

3.6 建立巨災風險基金

巨災風險不同于一般的農業保險，一旦發生，承保企業的經營將受到嚴重沖擊乃至破產。化解巨災風險，不能僅靠再保險安排。同時，按保費提取巨災風險準備的做法，存在制度設計上的缺陷。建議完善煙葉巨災風險準備制度，建立中央政府、地方政府、保險企業共同參與的巨災風險準備機制。同時，可利用煙草行業“工業反哺農業”的扶持政策，建立煙葉生產風險基金。煙草企業可以在經營利潤中提留風險基金，由煙草企業專門管理，專款專用，以備超過保險公司賠付總額的理賠支出，當煙葉保險當年收不抵支時，投放受災投保煙葉種植戶。巨災風險基金提取后，設專門賬戶進行管理，一般不用于一般性災害損失的救助，以基本保障為原則，確定對象，按照基本保障標準進行補貼。

3.7 探索成立專業保險公司

面對商業保險公司基本退出農業保險、國家政策性農業保險公司尚未有效運行的現狀，煙草行業可以探索成立政策性煙草保險公司，利用行業的宏觀政策實行強制性保險，緩解投保面太窄的窘況。政策性煙草保險公司具備專業性的特點，可以優質迅捷地提供從承保、簽單、定損、到理賠的一條龍服務，從制度和操作兩方面解決了煙葉種植風險防范的長效機制問題。

3.8 減少逆向選擇和道德風險

煙葉保險具有強烈逆向選擇傾向，容易發生道德風險，因此，對煙葉保險采用一定程度的強制具有必要性。為了避免將強制上升到法律層面，可以通過利益誘導實現。

建立煙葉保險支持政策與其他金融支持政策的聯動關系：凡是參加煙葉保險的農民，可優先獲得信貸發放，優先享受貸款利率補貼；推行整體承保，拒絕部分投保；鼓勵和支持煙葉種植專業合作社和生產互助組織整體投保，對于上規模的投保單位，給予費率優惠。

通過調整保險期限來消除逆向選擇：如推出 3年連續保險，減少煙葉種植戶在次年和第3年的逆向選擇，降低保險公司的銷售成本。對于道德風險高發地區，保險公司有權限適度調整費率。

3.9 推行“以險養險”

讓煙葉保險經營機構承辦某些盈利性較好的商業保險險種，如財產保險和人身保險等業務，用以彌補經營煙葉保險的虧損，實現“以險養險”[9]。

在江蘇省，商業保險公司承保農業保險的同時可以向農民推銷“人身意外傷害保險”；在浙江省，農業保險的“共保體”包括政府機關和事業單位的“機動車輛保險”；在上海，專門經營農業保險的公司有權經營“農村建房保險”、“農業機械設備保險”等[10]。

煙草行業擁有每年 10億元以上的保費資源，可以利用它支持煙葉種植的商業保險。專家測算，10億元保費正常的經營利潤為 2.05億元，如果以中國煙草總公司的名義與商業保險公司談判，集中90%以上的保費資源至一家商業保險公司，作為條件讓其附帶承擔煙葉種植保險，那么，高額利潤將吸引商業保險公司。“以險養險”的優點是行業風險小，投入低，迅速進入實際操作層面，不失為有效便捷的煙葉種植風險防范模式。

4 結 語

煙葉保險作為一種有償的風險管理手段，通過投保人繳納保費與保險人提供風險保障的契約行為，調動投保人以及保險企業防范風險的積極性。因此，將開展煙葉保險與國家直接救助有效結合起來，發揮煙草農業保險的防范和分散風險作用，有利于健全和完善煙草農業風險管理體制。

[1]常遠程，趙國文，郝身滿，等.煙葉生產保險發展策略探討——以南陽為例[J].鄉鎮經濟，2009（4）：123-126.

[2]張玉臺，李克穆，夏斌，等.中國農業保險：現狀、問題與政策[R/OL]//中國發展研究基金會報告第86期.2010[2012-03-12].http://wenku.baidu.com/view/52fa1b 1dfad6195f312ba60b.html.

[3]張承惠.中國農業保險保費補貼試點的成效與不足[J].發展研究，2010（11）：54-56.

[4]羅軍，鄭棟，俞煒.我國農業保險發展的制度探討[J].中國保險，2007（4）：12-15.

[5]陳其峰.皖南煙區煙草農業保險的發展思路[J].河北農業科學，2009，13（5）：126-128.

[6]胡堅.關于現代煙草農業保險的思考[J].現代農業科技，2010（9）：32-36.

[7]常遠程.河南省南陽市創新煙葉保險辦法.2008[2012-03-12]http://www.tobaccochina.com/news/China/agriculture/20086/2008526133732_304383.shtml.

[8]張洪濤.保險學[M].北京：中國人民大學出版社，2000.

[9]張鵬，李曉峰.中國農業保險發展模式選擇[J].商場現代化，2011（1）：94-95.

[10]庹國柱.當前政策性農業保險試驗中的困難和問題[J].保險研究，2006（9）：29-30.