國際貿易中的欺詐以及對策探究

劉寶春

(閩江學院，福建 福州 350001)

國際貿易組織在2009年的報告中顯示，我國的進出口貿易總額已躍居世界第二。這表明我國的經貿事業正在飛速發展，進出口貿易總額不斷擴大，隨之產生出多種多樣的貿易方式和業務種類。但隨之而來的貿易欺詐風險也逐漸增大，為我國經貿企業帶來壞賬、欠款等各種問題，嚴重影響到我國經貿業的健康發展。因此，正確認識與科學防范國際貿易中的欺詐成為當務之急，在這種情勢下探究國際貿易欺詐以及對策具備了現實意義。

一 國際貿易欺詐概述

要探究國際貿易中的欺詐并有針對性地做出對策，就必須要從國際貿易欺詐概念以及特征入手，查找根源。所謂的國際貿易欺詐，是在國際貿易的業務之中，買賣雙方當事人某一方使用不正當手段歪曲或者隱瞞事情的真相做出虛假陳述，［1］為對方帶來錯誤的認識，借此來達成對方同意交易的目的的行為。

二 國際貿易欺詐的特征

根據國際貿易欺詐的行為來分析，欺詐一方主要是利用國際貿易之間的買賣來實現自己的欺詐行為，不管欺詐的一方是積極主動的欺詐還是消極欺詐，都是通過國際貿易這個途徑來進行的。國際貿易欺詐所使用的欺詐手段，具體表現在欺詐方為另一方所提供的信息并不是真實有效的。還有一種可能就是利用兩國之間的信息不對稱隱瞞事情的真相，導致另一方陷入到錯誤的認識之中，進而在不真實的情況下達成了國際交易。欺詐一方和另一方實施交易的時候，自身具備了履行約定的能力，在達成交易協議之后還是準備履行該協議，但是也做好了實施欺詐而獲得不法利益的打算。［2］可謂是一個協議兩種打算。從種種欺詐行為來分析，國際貿易欺詐主要有如下幾個方面的特征。

1.欺詐主體具有多樣性。

國際貿易交易至少是兩個國家和地區，因此交易涉及到的環節相當多。在如此多的交易環節之中就會牽涉到多個貿易主體，比如其中牽涉到了雙方簽署合同，中間環節涉及到的制造商、銀行、代理人、中間商、保險公司以及承運人等，每一個牽涉到的環節都是欺詐行為人關注和利用的地方，都可以造成欺詐。因為涉及到的中間環節操作人多為自然人主體，反欺詐水平不高，實施欺詐就相對容易，并且成功之后帶貨藏匿或者攜款潛逃也便利。

2.欺詐主體具有跨國性。

因為國際貿易涉及到不同國家不同地區，其交易活動涉及面也較廣，比如商品、勞務等。從很多案例分析中可以發現，國際貿易欺詐人和被欺詐人基本上都是處于不同的國家或地區，其行為自身就具有了跨國性。如果一旦出現了國際貿易欺詐，就是牽涉到至少兩個國家之間的交涉，加之不同國家和地區的法律制度具有地域性差別，要想追究欺詐主體的法律責任難度比較大。［3］比如，某樁國際貿易欺詐按照中國的法律應該給予嚴厲懲罰，但是按照菲律賓的法律且可追究可不追究，這樣就造成了量刑的尺度不一致而帶來追究難。

3.欺詐主體具有高智商。

要想在國際貿易之中欺詐成功，至少要具備航運、國際貿易、保險、金融等各個方面的現代化專業知識，并且，要實施國際貿易欺詐絕不可能是一兩個人就能夠成功的，須要是一個欺詐團伙經過了周密部署、精心策劃的，將每一步做到恰如其分才行。綜合多個案例和理論分析可以看出，國際貿易欺詐都是高智商犯罪份子所為。根據最近的報道得知，國際刑警組織在尼日利亞端掉了一個專門做國際貿易欺詐的不法商人團伙。

4.欺詐行為具備多重違法。

國際貿易中的欺詐因為涉及的環節多，涉及到的人數比較龐大，涉及到的金額也較大，所以這類欺詐有巨大的社會危害性。因為國際貿易欺詐不僅僅涉及到國家民事商事方面的法律，同時還可能會觸犯到相關國家的刑事法律。［4］

5.欺詐帶來的損失巨大。

我國是一個石油進口和消費大國，進口原油關系著社會進步、經濟發展以及國防建設等各個方面。而且在國際貿易中進口原油的貨值高、數量大、貿易的環節較多，其交接的計量數據十分重要。根據國家有關部門的統計，從2008年到2010年之間，寧波口岸的進口原油貿易出現了嚴重的短重率，甚至達到了千分之三到千分之五之間，沒有得到賠償的就超過了60批次，總共損失了約3萬噸原油，折合成人民幣約為40億，可謂損失巨大。通過這個案例就可以發現，國際貿易中的欺詐導致許多國家的巨額資產流失，嚴重影響了經貿關系的發展和社會的穩定。

6.有效懲罰難度較大。

因為國際貿易欺詐牽涉到多個國家之間的關系，加之欺詐行為也比較隱秘，造成懲罰的難度較大。如今國際上還沒有制定出懲罰國際貿易欺詐的統一法律。而且在出現了國際貿易欺詐案例后，部分國家還袒護本國的欺詐主體，導致有效的制裁更是難上加難。

三 出現國際貿易欺詐的原因

只有探究出國際貿易中產生欺詐的根源，有針對性的做出相應的應對措施，才會行之有效達到防范目標。經過對各種案例分析，產生國際貿易欺詐的根源有以下幾個方面。

1.利益的驅動。

事實上，國際貿易出現欺詐現象最根本的誘因在于謀取利益。在現實生活中想一朝致富的人比比皆是，而一朝致富最好的門路就是欺詐和投機;欺詐主體經過精心組織實現海事欺詐，欺詐一旦成功就會獲取巨額利潤，就是這些利潤不斷的激發欺詐主體的貪欲，會再次成為欺詐主體。曾經有一句話這樣說:提單是打開黃金倉庫的鑰匙!從這句話可以看出通過提單欺詐一旦成功，就能夠得到豐厚的利潤。

2.國際貿易存在漏洞。

一直以來，國際貿易都是一個較為繁雜的交易活動。經過多年的努力之后，國際貿易慣例雖然得到了較大的改進與完善，但是仍舊存在諸多的不足和漏洞，導致不法分子依然有隙可鉆，有機可趁。現實中，國際貿易使用的是信用證方式來結算，只要單單相符與單證相符就可以交易。銀行就是根據該標準審核，確定無誤之后實施付款，導致貨物真偽檢查和單據真偽鑒定等方面漏洞百出。［5］一些不法商人緊抓這些漏洞偽造單據或用次品充數，致使欺詐行為頻頻發生。

3.監控履行國際貿易合同較難。

國際貿易的買方和賣方均遠隔重洋，簽訂合同之后就各自回到了自己的企業，備貨、裝船運輸以及后面的付款結算等等環節，都是依據彼此的商業單位來實施，雙方當事人要想控制對方履約行為十分困難，這就為國際貿易欺詐提供了機會和便利。很多不法商人就是使用現代的印刷術偽造出虛假單證，然后采用現代化的電腦網絡和通訊工具減小欺詐時間，最終讓陰謀得逞然后銷聲匿跡。

4.缺乏相應的打擊手段。

欺詐是一種商業犯罪，因欺詐的手段比較隱秘而得逞產生后果反映遲緩。直到現在，各國對欺詐的重視力度還比較低。雖然在上個世紀80年代，國際社會曾經召開過關于國際貿易欺詐專題研討會，但是因為種種原因而夭折。一直到今天，各個國家之間并沒有達成統一制裁的協議，這也是國際貿易欺詐日益猖狂的一個因素。［6］

四 國際貿易中的欺詐表現形式

國際貿易欺詐現象屢屢發生，經過多各種案例進行綜合分析后發現，欺詐主要的表現形式有以下下幾種。

1.通過合同實施欺詐。

為了表示國際貿易買賣雙方設立、消滅、變更的權力義務關系而出現了國際貿易合同。國際貿易合同欺詐就是利用簽訂的合同來實施欺詐行為，這種做法主要有三種表現形態:其一是虛構主體欺詐，一些沒有經過注冊或者沒有經過母公司授權的子公司打著合法的旗號簽約，簽訂的合同自然無效，這種行為屬于商業騙子行為。其二是采用有限責任欺詐。主要使用有限責任公司和股份公司特點實施欺詐。其三是主體變更的欺詐，就是主體變動來實現國際貿易欺詐。

2.通過結算實施欺詐。

國際貿易使用的結算方式主要有托收、匯付、信用證、備用信用證以及銀行保函等，許多不法商人通過偽造信用證實施欺詐，這也是通過結算實施欺詐的主要手段。還有一些通過軟條款信用證或者單據造假等手段來實施欺詐。

3.通過海事實施欺詐。

這方面的欺詐具體表現在國際貨物貿易與航運過程之中，欺詐方將虛假情況或者故意隱瞞的真相情況告知另一方，并且承諾為另一方履行運輸、貿易以及金錢等方面的義務，誘使另一方做出錯誤的表示，［7］欺詐方借機使用非法手段謀取另一方的貨物、金錢或者船舶等行為。

五 防范國際貿易欺詐的對策

從以上分析可以看出，國際貿易欺詐危害性較大，而且防不勝防，因此必須要根據實際情況做出相應防范對策，［8］將欺詐苗頭扼殺在萌芽狀態。

1.查清交易方的底細。

在國際貿易中，一定要選擇好交易的對象，這是避免國際貿易欺詐的前提條件。在交易之前，一定要慎重考察另一方真實性，調查其資信情況實施事前摸底。在日本、歐美等國家，將資信調查比喻為騙子的克星，可見其重要性。

需要摸清的內容:其一一定要察看對方的營業執照(正本與副本)，還要對正本和副本真實性實施驗證;還必須要對其經營活動、注冊資本、貨物情況以及其法定地址是否仍在合法期內等實施考察;其二是摸清對方資金信用的履約能力與真實性，對其基本賬戶與經營管理能夠進行了解。比如該企業的出口許可、生產加工以及貨源等;其三要分辨清楚主體資格，查看對方是否具備法人或者自然人的身份，防止出現非法人經濟組織身份，以及出現委托代理人身份等;其四就是調查對方的信譽度，嚴查歷史記錄，這種做法最好是私下探訪，比如走訪一些有過交易的企業。

2.完善國際貿易合同。

貿易合同具備了公開、告誡以及確定等性質，并且起到證據的作用。所以，一定要通過合同的作用來為國際貿易保駕護航，防止欺詐發生。

國際貿易合同首先要確保其嚴謹詳細，比如合同要簽訂好認證條款、品質條款、價格條款、運輸條款等，簽字方必須要具備法人資格。對于進口合同，還要簽訂好嚴格完善仲裁條款，并且簽訂好解決紛爭與糾紛的仲裁地所。簽訂合同的時候，還要嚴防合同中出現埋伏筆、設暗堡等文字游戲，一定要謹慎小心，將各條款做到嚴謹而準確，確保國際貿易安全。

3.謹防信用證欺詐。

在審核對方信用證時，一定要逐句、逐字、逐項的審核，如果發現和合同不符合的，不管大小都要立即進行處理修改。出口方的銀行機構一定要核實對方信用證真實性，必須要確實開證行是否具備開證資格。如果使用的是信開信用證，必須要核對印鑒是不是相符合，最好對開證行進行加押證實。對于開證行地址、名稱以及資信情況和銀行的年鑒，要仔細的比較分析，確保真實性、可靠性以及合法性。

4.選擇科學的結算方式。

國際貿易中最關鍵的步驟是付款，欺詐的最終目的也是為了非法獲利。因此選擇科學的結算方式是防范欺詐的有效手段，如果采用匯付方式、信用證方式以及托收方式等，要謹防非法商人在單證上做手腳。首先，對于那種巨額的國際貿易，進口商最好是要求使用循環信用證;其二，不要開出可以轉讓的信用證，更不能夠使用自由議付的信用證;其三，貿易商要加強對方資信了解，防止欺詐發生;其四，銀行在審查時就要從欺詐方式入手。

六 國際貿易欺詐案例

案例:經過熟人介紹，某A老板認識了港商C先生，C先生講自己是香港xx公司老總，在國外有很多分公司，并且還頭頭是道地講該公司銀行存款多少，在世界上的融資多少，并且準備在大陸投資多少等等。隨后，A老板打電話聯系C先生，C先生都說他太忙了，基本上是日理萬機和一些省市大人物會面，商談投資事宜。之后又多次聯系，C先生連說自己在大陸、新加坡、美國等地方，累的快跨了。A老板見C先生如此之忙肯定是一家實力雄厚的大公司，就約他出來談一個項目投資以及融資比例。但A老板做事小心謹慎的，慢慢發現C先生是一個說大話用小錢之人，就找美國的鄧白氏調查機構調查，發現C先生只是一個小毛巾作坊的老板，負債累累，和世界跨國公司沒有任何瓜葛。A老板馬上終止了合作，避免了一起國際貿易欺詐的發生。

由此可見，許多不法商人就是通過各種形式來抬高身價，然后誘惑別人相信進行交易。防范國際貿易欺詐需要企業小心謹慎，不放過交易中任何一個疑點。一切交易都需要按照法律規定實施，只有這樣才會達到防范的真正目的。

［1］王步云.論國際貿易中合同欺詐識別及防范措施［J］.現代商貿工業，2011(2):98 －102.

［2］湯春玲.國際貿易中信用欺詐風險與防范［J］.湖南文理學院學報，2008(10):46－49.

［3］王步云.國際貿易中銀行信用證欺詐形式及預防措施［J］.企業導報，2011(3):124－127.

［4］王軍杰.論提單欺詐及其防范［D］.中南政法大學，2006.

［5］章靜.國際貿易欺詐及防范措施［J］.中國商貿，2011(15):194－196.

［6］張倩，袁瑋.國際貿易中信用證結算欺詐及其防范［J］.消費導刊，2008(06):143－147.

［7］熊志堅.國際貿易保函之欺詐與反欺詐［J］.中國對外貿易，2011(09):72－75.

［8］蔡雪麗.我國出口企業對外貿易風險防范體系研究［J］.當代經濟，2010(18):93－96.