中國銀行業實施新巴塞爾資本協議淺議

隨著經濟全球化的發展，國際間金融領域的競爭越來越激烈，銀行經營的國內、國際環境發生了巨大變化。日新月異的金融創新使銀行業務更加多樣化和復雜化，同時也帶來了經營風險的復雜化。巴林銀行、大和銀行等跨國大銀行的倒閉使人們認識到，僅靠滿足資本充足率根本無法保證單個銀行及整個銀行體系的穩定性。為了促進國際金融體系的安全與穩健發展，巴塞爾銀行監理委員會2001年1月公布新巴塞爾資本協定草案，修正之前的信用風險評估標準，加入了操作風險的參數，將信用風險、市場風險、操作風險三種風險納入銀行資本計提考量，以提高商業銀行的抗風險能力。2004年6月正式發布《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》。新協議推出有效資本監管的三大支柱：最低資本要求、監管部門的監督檢查及市場約束。新協議以三大支柱構建新的政策架構，并強調三大支柱協調發展的必要性，是定量(資本計算)和定性(對監管過程、銀行管理體制的要求和利用市場約束規則)方面的結合。

新協議將對國際間銀行的監管和經營方式產生極其重要的影響。以資本充足率、監管部門監督檢查和市場紀律三大要素為特點的新協議代表了資本監管的發展方向，使監管機構和銀行可以更準確地估計銀行所面臨的風險。

實施新資本協議對中國銀行業既是機遇又是挑戰。新資本協議蘊含了國際大銀行先進的風險管理理念和技術，代表了風險管理的發展方向。通過實施新巴塞爾資本協議，提高風險管理水平，進一步提高國內商業銀行對國際金融市場的適應能力，縮小與國際先進銀行的差距，是商業銀行提升國際競爭力的必然選擇。

但是，中國銀行業同國外先進大銀行相比，存在很大差距。比如：缺乏完整的風險管理框架、風險計量水平技術簡單、風險精細化管理落后、缺乏全面風險管理體系等問題。

那么，中國銀行業及監管部門對實施巴塞爾新資本協議應從哪些方面做起呢？

一、構建全面風險管理框架，健全內部資本評估程序，強化銀行業穩健運行的微觀基礎

（1）國內商業銀行要結合自身經營特點，進一步完善風險治理組織框架，明確董事會、高管層、風險管理部門和相關業務部門的職能。在內部組織結構上采用西方商業銀行的“矩陣型”結構。這種矩陣式的組織結構按經營產品的不同，將銀行的部門分為兩類：一是業務部門，如企業金融部、個人金融部、信托部、基金部;另一類是職能部門，包括財務部、風險管理部、市場營銷部和稽核部等。在每個業務部，再設置一些職能類似的部門，如財務、風險管理等部門，并將這些職能部門統一歸屬于全行的財務部、風險管理部等。在宏觀管理層面上有統一的風險管理戰略、風險管理政策、風險管理制度、風險管理文化;在微觀操作層面上不但要重視對傳統的信用風險的管理，而且要全面考慮對市場風險、操作風險等風險因素的管理。風險管理必須逐步應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面，貫穿于業務經營管理的全過程。（2）建立風險評估程序和資本充足狀況的評價機制，對各類風險進行識別、評估、監測和報告，確保資本水平與風險狀況相適應，確保資本規劃與銀行經營狀況、風險的變化趨勢以及銀行長期的發展戰略一致，并制定維持資本充足水平的戰略。實施內部評級法計量資本充足率，商業銀行必須使用規范、細致的風險計量工具來評估風險參數，使風險評估更加精確。（3）巴塞爾委員會要求銀行建立信息披露制度，要求銀行既要對風險和資本充足狀況的信息進行披露，還要對風險評估和管理過程、資本結構以及風險與資本匹配狀況進行披露。要披露信用風險、市場風險、操作風險及其他重要風險的管理目標和政策、策略和程序，風險管理組織框架和管理職能，風險緩釋政策和工具，風險報告或計量系統的范圍或性質、風險暴露和評估的定性定量信息等。（4）培養風險管理的專業隊伍。國內銀行業熟悉業務、計量、計算機技術的交叉性、復合型專業人才非常缺乏，銀行應在實施新資本協議的過程中培養和鍛煉相關的人才團隊，為商業銀行風險管理體系的建設與完善發揮長期作用。

二、提高風險計量技術，保證風險計量的準確性

（1） 國內銀行應當盡早建立統一的數據規范和管理制度，確保未來積累的數據直接達到模型開發、優化和驗證的要求。（2）積極開發并推廣運用新型風險計量工具，提高風險識別能力和風險計量準確性。新資本協議提出的測量信用風險的標準法和內部評級法、市場風險的內部模型法、操作風險的高級計量法被統稱為商業銀行的內部計量法。商業銀行應先開發信用風險、市場風險的計量模型，完善信用風險管理工具，包括客戶信用評級、債項評級、貸款風險分類方法、組合風險計量、信用風險壓力測試、信用風險經濟資本配置等。對于市場風險，提出了用標準計量法和內部模型計量法來計量風險。標準計量法是將市場風險按利率風險、股票風險、外匯風險、商品風險和期權的價格風險進行劃分，通過對各類風險進行定量分析，然后對各類風險加權匯總；內部模型法是按照銀行內部VaR 模型的計量方法，根據借款人的不同類型，分別按照銀行內部風險管理的計量模型和各類風險權重的大小確定市場風險的大小及對資本金的數量要求。（3）采用產品分析、模型驗證、壓力測試、同業評估等方法，保證監管技術能夠適應銀行業務日益復雜化的趨勢。（4）銀行還應向監管當局提交完備的資產分類制度、內部風險計量制度等，從而使新的風險計量方法得到有力的制度保證。（5）加強銀行軟件和網絡系統建設，為風險計量工具運用及市場風險的防范提供有力的保障。

三、金融監管部門加強對銀行業的監管

（1）監管部門要立足國內銀行業實際，借鑒國際金融監管改革成果，完善對銀行業監管的制度標準，為保證我國銀行業穩定健康發展，制訂維護銀行體系長期穩健運行的監管制度。（2）加強對銀行資本充足率的監管。對資本充足率計算方法進行改進。將監管資本從現行的兩級分類修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本，嚴格執行對核心一級資本的扣除規定。優化風險加權資產計算方法，擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權重的計算方法，使銀行業金融機構提高對信用風險管理的能力；加強對操作風險的防范，提高對操作風險的監管資本要求，對交易性業務、資產證券化業務加強監管。（3）宏觀監管與微觀監管有機結合。根據我國經濟周期和金融市場發展變化趨勢，科學設計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準，體現逆周期宏觀監管要求，避免銀行業金融機構產生個體風險和系統性風險。（4）加強對銀行業金融機構信息披露的監管。對集中度、表外資產、證券化、聲譽風險等提出更為嚴格的監管標準。（5）統一的監管標準和靈活性的監管相結合。為了保證銀行業競爭的公平性，統一設定適用于各類銀行業金融機構的監管標準，同時適當提高系統重要性銀行的監管標準，并根據各類機構具體情況設置差異化的過渡期，確保各類銀行業金融機構向新監管標準平穩過渡。

隨著大中型商業銀行在國內外資本市場的上市，國內外監管當局、市場和投資者越來越關注國內商業銀行的經營表現和管理水平。新資本協議的實施將有效提高銀行資本監管的風險敏感度和靈活性，推動銀行監管技術的進步，增強銀行體系穩健性和國內銀行的國際競爭力，提升國內商業銀行的國際形象，推動國內銀行業持續和科學發展。

參考文獻：

[1]李志輝.商業銀行管理學.中國金融出版社，2002年12月第一版

[2]梁世棟.商業銀行風險計量理論與務實.中國金融出版社，2011年9月第一版